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支票管理制度3篇

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  開立支票存款賬戶和領用支票,必須有可靠的資信,并存入一定的資金。支票可分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票。支票一經(jīng)背書即可流通轉(zhuǎn)讓,具有通貨作用,成為替代貨幣發(fā)揮流通手段和支付手段職能的信用流通工具。運用支票進行貨幣結(jié)算,可以減少現(xiàn)金的流通量,節(jié)約貨幣流通費用。本文是學習啦小編為大家整理的支票管理制度,僅供參考。

  支票管理制度篇一:

  一、 空白支票由出納員專人保管,支票印鑒由財務經(jīng)理和總經(jīng)理保管,防止遺失和被盜。

  二、 必須建立支票登記薄,按支票的順序號登記,支票存根與發(fā)票一起裝訂入帳。支票作廢應注明“作廢”字樣,與支票存根一同裝訂保存,多張支票作廢應加蓋“作廢”戳記,剪去一角,裝訂保存。

  三、 用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時,先填制《支票領用單》,經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后,及時取回現(xiàn)金,嚴禁簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。

  四、 轉(zhuǎn)帳支票的金額起點為100元。

  五、 支票的有效期為十天。

  六、 簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時,各項內(nèi)容必須填寫真實、完整,•并加蓋預留銀行印鑒。支票必須填寫日期、用途及收款單位,嚴禁簽發(fā)各項均為空白的支票。

  七、 嚴禁簽發(fā)遠期支票,不準出租出借支票,不準將支票轉(zhuǎn)讓給外單位和個人使用。

  八、 借用支票,需填寫《支票領用單》,注明日期、用途及金額,領用人、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后,方可領取。

  九、 如果遇到領導外出情況,應由領用人設法聯(lián)系,同意后可先付款后補簽。

  十、 使用信匯方式時,針對小型企業(yè)必須做到貨到付款,正規(guī)企業(yè)必須見到確認函后方可付款。

  十一、 支票領用后,要對所領支票妥善保管,未使用及時退回出納保管,如發(fā)現(xiàn)支票丟失,要認真查找并及時向財務部報告,由財務部迅速向銀行辦理掛失手續(xù)。如因支票丟失使企業(yè)財產(chǎn)受到損失,要追究當事人的責任。

  十二、 出納人必須將銀行的相關票據(jù)及作廢支票,必須根據(jù)財務的規(guī)定裝訂成冊妥善保管。

  支票管理制度篇二:

  一、支票的使用

  1.企業(yè)人員需用支票,領用時應事先將支票登記好,填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預計用款金額等,由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關費用需借用支票時,要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額,并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時,必須填寫好日期、抬頭、用途,金領大、小寫,遇有特殊情況,也必須填寫日期、抬頭用途。

  二、支票的管理

  1.空白支票和支票印鑒,必須設專人負責保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章,不得事先蓋章備用,嚴防支票遺失和被盜。

  2.財會部門要建立嚴格的支票管理制度。必須指定專人負責支票的購買及使用,并建立支票登記本,按照支票號碼逐一進行登記。對已簽發(fā)出的支票,要及時催報注銷,并定期核對,做到心中有數(shù),發(fā)現(xiàn)丟失短少,必須及時查找,同時向領導匯報。

  5.支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜,應立即查找,及時向領導匯報,并向財會、保衛(wèi)部門反映,迅速到銀行辦理掛失手續(xù),向公安部門報案。

  6.簽發(fā)支票時,支票用途項內(nèi)容要填寫真實、齊全,字跡要清晰,不得更改大小寫金額,為避免簽發(fā)空頭支票,財會人員應準確地控制銀行存款余額,及時正確地記載賬務,定期與銀行對賬單進行核對,發(fā)現(xiàn)問題及時解決。

  7.嚴格結(jié)算辦法,必須做到:

  (1)不準簽發(fā)空頭支票;

  (2)不準簽發(fā)遠期或空期支票;

  (3)不準將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用;

  (4)不準將支票做抵押;

  (5)不準簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。

  8.支票使用要求

  (l)支票金額起點為100元。

  (2)支票有效期5天;背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為15天(自簽發(fā)的次日算起,到期日遇假日順延)。

  (3)簽發(fā)支票應使用碳素墨水填寫,沒有按規(guī)定填寫,被涂改冒領的,由簽發(fā)人負責。

  (4)不得更改支票大小寫金額和收款人姓名,其他內(nèi)容如有更改,必須簽發(fā)人加蓋預留銀行印鑒。

  (5)按銀行的有關規(guī)定,因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預留銀行印鑒不符而造成的退票,銀行處以5%但不低于50元罰款。對屢次簽發(fā)的,銀行將給予警告,通報批評,直至停止簽發(fā)支票。

  9.過期、作廢支票要按號訂在原始憑證序號中,妥善保管,不準將支票亂扔亂放。

  支票管理制度篇三:

  為了加強支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購買、保管、使用(領用、支付)、收取、進賬等環(huán)節(jié)的崗位職責和業(yè)務流程,依據(jù)本單位的實際情況制定本制度。

  一、領購 出納員根據(jù)業(yè)務需要,報經(jīng)會計,按照銀行規(guī)定到開戶行購買,同時做好《支票購、用、存登記簿》登記工作,年終,做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;

  二、保管 出納員負責保管空白支票(做到“三防”,即防盜、防火、防潮)。嚴禁空白支票和印鑒同時存放一處,避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;

  三、銀行預留印鑒保管使用 出納員保管、使用法人私章,會計保管、使用公司財務印鑒;嚴禁相互交接印鑒使用,代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負責;出納、會計不在,印鑒交第三人保管使用,并做好使用記錄;

  四、預領 業(yè)務人員填寫《支票預領單》,并按規(guī)定由主管審批,到財務辦理支票借款業(yè)務;

  五、填開 出納員對公司規(guī)定權限內(nèi),并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預領單》填寫支票。超出規(guī)定權限的,報總經(jīng)理批準后填寫支票。開票前核對銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠期支票;填寫要素要齊全;金額事先難以確定時, 予以限額,并填寫日期、收款人(或單位)名稱、用途;

  六、蓋章 會計對《支票預領單》及已開支票進行復核,對符合公司規(guī)定權限及手續(xù)、填寫無誤的加蓋財務印鑒。對超過權限的,非經(jīng)常業(yè)務電話總經(jīng)理確認后蓋章。嚴禁會計對不符合規(guī)定的支票蓋章;

  七、領用 業(yè)務員負責保管已領支票的安全使用,保管至收款方簽收為止;

  八、掛失 支票被盜或遺失,業(yè)務員、出納員在第一時間到銀行辦理掛失止付,同時上報公司。采取補救措施無效給公司造成經(jīng)濟損失,責任人按損失金額100﹪賠償并進行相應處罰;

  九、核銷 預領支票實行領取登記、用完核銷制度。以支票付款的,支票頭要求收款人簽名(蓋章),取得發(fā)票后業(yè)務員按報銷程序辦理核銷手續(xù);

  十、收款 屈臣氏付款,會計負責通知綜合崗安排收款,并負責跟蹤、填制《屈臣氏應收款回款進度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款,出納員開具一式三聯(lián)收據(jù),收款員憑單收款,未經(jīng)公司批準原則上不收取遠期支票。收款員對客戶支票進行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫是否一致、印鑒是否模糊等),收回當日交出納員;

  十一、進賬 出納員對收到支票進行審核,無誤交會計蓋章背書,當日或次日交銀行辦理進賬,并跟蹤款項到賬;對公司同意收到的遠期支票,出納員負責保管,到期辦理進賬;

  十二、本規(guī)定自公司批準之日起實施。

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