企業(yè)財務管理規(guī)章制度范本
企業(yè)財務管理規(guī)章制度范本5篇
在當下社會,制度的使用頻率逐漸增多,制度就是在人類社會當中人們行為的準則。相信很多朋友都對擬定制度感到非?？鄲腊?。下面是小編為大家整理的關于企業(yè)財務管理規(guī)章制度范本，希望對您有所幫助!
企業(yè)財務管理規(guī)章制度范本1
1、參與制訂公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略;根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略制訂財務戰(zhàn)略;
2、利用財務核算與會計管理原理為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財務戰(zhàn)略規(guī)劃的制定;主持對重大投資項目和經(jīng)營活動的風險評估、指導、跟蹤和財務風險控制;
3、財務報表的審查;全面負責公司財務工作;
4、負責公司與金融機構、投資機構聯(lián)系，尋找融資資本，全面規(guī)劃融資項目;
5、輔助總經(jīng)理制定投、融資發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃，并向總經(jīng)理提供相關的解決方案;
6、協(xié)助總經(jīng)理進行投資業(yè)務管理，優(yōu)化項目結構，提高投資回報率，保障公司戰(zhàn)略發(fā)展目標的達成;
7、負責組織完成引進戰(zhàn)略投資者、資產(chǎn)重組、并購、信托等投資事宜;
8、負責進行項目的投資談判、簽約等工作;
9、負責投資方案和投資報告的審核;
10、負責拓展并維護公司與資本市場的關系。
企業(yè)財務管理規(guī)章制度范本2
全體財務人員應認真貫徹執(zhí)行國家有關財政法規(guī)及會計制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。
一、財務部職責范圍
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)，確保財務工作的合法性。
2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。
3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執(zhí)行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。
5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。
6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。
7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
8、及時核算和上繳各種稅金。
9、參與業(yè)務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。
10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領導布置的其他任務。
12、加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。
二、借款和各種費用開支標準及審批制度
借款審批及標準：
1、出差借款： 出差人員應先到財務部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取 “借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。
3、日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時借款：如業(yè)務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司后五天內應按規(guī)定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準后方可借支。
三、日常費用報銷：
1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時應盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應領導簽字后到財務部報銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應領導簽字后到財務部報銷;
5、補充說明
如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。
企業(yè)財務管理規(guī)章制度范本3
公司財務管理制度是公司企業(yè)，針對財務管理、財務工作制定的公司制度。訂立原則根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，并結合公司具體情況制定。在實際工作中起規(guī)范、指導作用。
第一章 總則
第一條 為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條 公司會計核算遵循權責發(fā)生制原則。
第三條 財務管理的基本任務和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。
(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
(四)監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產(chǎn)清查。
(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條 財務管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的'責任，財會人員要認真執(zhí)行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章 財務管理的基礎工作
第五條 加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
第六條 公司應根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟業(yè)務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條 健全會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。
第八條 做好會計審核工作，經(jīng)辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條 會計人員根據(jù)不同的賬務內容采用定期對會計賬簿記錄的有關數(shù)位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬實相符、賬表相符。
第十條 建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行保管和銷毀。
第十一條 會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。
企業(yè)財務管理規(guī)章制度范本4
第一章 總則
1、1 為了維護公司、股東和債權人的合法權益加強財務管理和經(jīng)濟核算根據(jù)公司法和企業(yè)會計制度等相關法規(guī)結合公司實際情況制定本規(guī)定。
1、2 公司財務管理的基本任務是,做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作;規(guī)范公司的財務行為準確計量公司的財務狀況和經(jīng)營成果;依法合理籌集資金有效控制和合理配置公司的財務資源;實現(xiàn)公司價值的最大化。
1、3 本規(guī)定在公司內部暫時執(zhí)行隨著公司業(yè)務的正唱展和不斷拓展將進行更改、補充和完善。
第二章 財務管理組織機構
2、1 公司實行董事會領導下、總經(jīng)理負責制的財務管理體制公司是獨立的企業(yè)法人自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束依法享有法人財產(chǎn)權和民事權力承擔民事責任。公司設置獨立的財務機構即財務部。
2、2 公司按照會計法和會計基礎工作規(guī)范等規(guī)定,結合公司的核算體制和財務管理的實際需要配備財會人員加強對財會人員的管理。
2、3 財務部主要負責公司的財務管理和經(jīng)濟核算主要職責為,
(1)負責公司財務管理制度和各項會計制度擬定;
(2)參與公司籌資方案的擬定和實施;
(3)參與公司發(fā)展新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究提供財務意見;
(4)參與公司經(jīng)營決策統(tǒng)一調度資金;
(5)負責公司財務預算管理、會計核算;
(6)負責編制合并報表提供財務數(shù)據(jù)如實反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果并作好項目和財務分析工作;
(7)監(jiān)督財務收支依法計繳稅收;
(8)負責公司財務會計檔案的保管票據(jù)申購、使用、核銷等管理工作;
(9)監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理嚴格審核原始憑證及賬表、單證杜絕貪污、浪費及不合理開支;
(10)參與對子公司的財務管理。
(11)協(xié)調處理與各單位的關系。
2、4 財務部建立稽查制度出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。
2、5 公司董事會按有關程序聘任公司財務負責人。
第三章 會計核算
3、1 公司按照企業(yè)會計制度規(guī)定結合經(jīng)營項目實際情況制訂并實施有關會計核算暫行辦法及時、正確反映經(jīng)營業(yè)績和披露經(jīng)營風險。
3、2 公司采用借貸記賬法以中文作為記錄的文字以人民幣為記賬本位幣按照企業(yè)會計制度的規(guī)定并結合公司的實際情況設置總分類和明細賬科目。
3、3 公司按照企業(yè)會計制度規(guī)定對經(jīng)濟業(yè)務進行會計核算、賬務處理并實行會計電算化。
3、4 公司依照權責發(fā)生制和配比原則確認收入和成本以反映公司的經(jīng)營成果。
3、5 公司嚴格區(qū)分本期費用支出與期間費用支出。
3、6 公司各項財產(chǎn)在取得時按照實際成本計量其后如果財產(chǎn)發(fā)生減值按照企業(yè)會計制度的規(guī)定計提相應的減值準備。
3、7 公司在進行會計核算時應當遵循謹慎性原則的要求不得多計資產(chǎn)和收益、少計負債和費用。
第四章 財務預算管理
4、1 公司制定財務預算管理暫行規(guī)定對公司的經(jīng)營業(yè)績、財務狀況、項目運作等實行全面財務預算并依據(jù)其實施管理。
4、2 公司在年度開始前組織編制完成本年度的各項財務預算財務預算主要包括以下內容,
1、 經(jīng)營預算;
2、 盈利預算;
3、 資金預算。
4、3 公司在預算年度開始后對財務預算執(zhí)行情況進行分階段的控制和監(jiān)督及時進行差異分析并查實差異的原因向總經(jīng)理報告。
第五章 收入、成本費用管理
5、1 公司建立并完善營業(yè)收入的管理規(guī)定確保收入循環(huán)中的報價、簽訂合同、實際收款和開具發(fā)票等各環(huán)節(jié)的內部控制以加強對業(yè)務活動的財務監(jiān)督。
5、2 營業(yè)收入是指公司在營業(yè)期間收取的各種經(jīng)營項目的主營收入和其他業(yè)務收入。公司在收訖價款或取得價款的憑證時確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。
5、3 公司對外投資性的收益包括短期投資收入和長期投資收益。短期投資收益在持有期滿后確認長期投資收益按被投資單位取得的合法審計報告中的財務年度權益確認。
5、4 成本費用的核算堅持權責發(fā)生制的原則當期發(fā)生的成本費用無論其款項是否支付都應計入當期的成本費用;雖在本期支付的成本費用但應有后期負擔的均不能計入本期成本費用。但應歸屬本期的成本費用和損失不得掛賬調節(jié)利潤。
5、5 嚴格控制成本費用的開支范圍和標準嚴格履行請購、審批、合同訂立、付款等程序合理控制成本和費用。費用報銷的審批及流程按照費用報銷暫行規(guī)定執(zhí)行。
5、6 公司合理運用財務杠桿降低財務費用等資本成本。
第六章 資產(chǎn)管理
6、1 公司嚴格按照國家有關部門頒布的現(xiàn)金管理條例、銀行支票使用管理暫行規(guī)定、銀行賬戶管理辦法和公司現(xiàn)金、銀行存款管理暫行規(guī)定對貨幣資金的使用、銀行賬戶的開設和使用進行管理。貨幣資金的保管和核算須崗位分離。
6、2 公司制定信用政策加強對應收款項的管理明確欠款對象落實追款責任并依據(jù)結果施以獎懲。
公司采用余額百分比法估計壞賬損失并計提壞賬準備計提的比例為期末應收款項的5‰。財務部對已確實不能收回的超齡應收款項 定期逐筆書面上報總經(jīng)理審核批準后作為壞賬損失處理。如數(shù)額較大者須通過董事會批準后處理。
6、3 公司加強對存貨的管理建立完善的采購、保管、領銷、記錄、盤點制度保證賬、卡、物相符。存貨按照實際成本計價領用或發(fā)出存貨采用先進先出法確認其實際成本。
6、4 公司制定并嚴格執(zhí)行固定資產(chǎn)管理辦法健全固定資產(chǎn)購建預算、授權購買、登記核算、維護保養(yǎng)、處置等控制制度。公司的固定資產(chǎn)按分類確定折舊率采用直線法折舊。全部折舊額在相應資產(chǎn)的有效經(jīng)營期內收回。
公司對固定資產(chǎn)的購建、清理、報廢等都應當辦理會計手續(xù)設置固定資產(chǎn)明細賬建立固定資產(chǎn)卡片進行會計核算。
6、5 公司對資產(chǎn)使用部門要求定期或者至少于每年度終了對各項資產(chǎn)進行全面檢查并根據(jù)謹慎性原則的要求合理地預計各項資產(chǎn)可能發(fā)生的損失當期末賬面資產(chǎn)價值與可收回金額發(fā)生差額時對可收回金額低于賬面價值的差額提交公司總經(jīng)理批準后計提資產(chǎn)減值準備。
第七章 負債及所有者權益管理
7、1 公司的債務性融資和權益性融資依據(jù)公司法等相關法規(guī)和公司章程進行。
7、2 公司依據(jù)公司法等相關法規(guī)和公司章程實施股本變動、提取公積金以及分紅派息等程序。
公司法定公積金按照稅后利潤的10%提取。
第八章 籌資管理
8、1籌資是公司根據(jù)發(fā)展需要在自有資金不能滿足和保證公司正常運轉時從外部獲取資金以達到公司經(jīng)營目標的必要活動?；I資必須充分考慮公司實際情況制定和掌握好籌資策略和方法確保此項工作安全、有序并取得最佳效益。
8、2籌資的目的是投資籌資策略必須以投資策略為依據(jù)充分反映公司投資的要求?；I資時考慮以下因素,以投定籌、量力而行、具有配套能力和消化能力、籌資成本、籌資管理的難度、公司籌資的期限、負債率和還債率等。
8、3 籌資方式包括銀行籌資、股票籌資、債券籌資等。結合公司實際情況銀行籌資是公司資金籌集的最主要、最直接的內容在公司的發(fā)展階段應盡量爭取各專業(yè)銀行的支持。
第九章 投資管理
9、1 公司依據(jù)國家宏觀經(jīng)濟環(huán)境、有關法規(guī)和公司章程、地區(qū)及行業(yè)發(fā)展狀況、公司及項目前景分析等因素把對公司的長期發(fā)展有較大的影響投資項目作為是對外投資管理的重點同時為改善投資決策效果提高投資決策能力和收益董事會對投資項目進行初審、分析、篩選、評價、論證。公司不從事證券信用交易避免從事承擔無限責任的投資。
9、2 對外投資應考慮投資增值程度、投資保本能力、投資風險性、納稅優(yōu)惠方針、投資的預期成本、籌資能力、投資回報期間的長短等全面綜合考慮各因素的基礎上確定投資的項目。
9、3在爭取獲得更多的投資增值、投資收益時必須重點考慮投資的風險包括項目特有風險、公司風險、市崇險。由于項目的市崇險不能通過多角化加以分散因此其對項目的影響非常重大但公司風險或項目特有風險也不容忽視。
9、4 短期投資是指公司購入能隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一的投資。短期投資按取得時的投資成本入賬。
√期投資持有期間所取得的股利、利息等收益不確認投資收益。
9、5長期投資是指公司購入不能隨時變現(xiàn)或不準備隨時變現(xiàn)的投資并分別在長期股權投資、長期債權投資科目中核算。
公司對外進行股權投資根據(jù)對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的不同情況分別采用成本法或權益法核算。
公司對外進行債權投資按取得的實際成本作為開始投資成本。
9、6 公司應當定期或者至少每年度終了,對長期投資逐項進行檢查,如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值的,應當計提長期投資減值準備、
9、7公司根據(jù)公司法以及公司發(fā)展戰(zhàn)略實施對外投資并嚴格履行立項、可行性分析、審批、運作、監(jiān)督管理和核算等程序對外投資必須經(jīng)董事會審議通過。
第十章 財務信息管理
10、1 公司依據(jù)企業(yè)財務報告條例、企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度、合并會計報表暫行規(guī)定以及財政部頒布的其他有關制度編制財務報表。
10、2 公司的財務報表屬于公司的財務機密未經(jīng)董事會批準的財務報表一律不得外流。
10、3 已經(jīng)審核過的報表如需外送需經(jīng)財務負責人并報總經(jīng)理批準。月報在次月的十日內送各股東季報在每一季度結束后的二十日內送各股東報在每一會計年度結束后的三十日內送各股東。
10、4公司依照會計電算化管理制度實行財務電子信息系統(tǒng)實現(xiàn)授權、崗位分離、記錄控制等內控程序的電算化保證內控制度的有效性,相關人員在使用財務電子信息系統(tǒng)過程中嚴格遵循內部控制規(guī)范和技術規(guī)范保證系統(tǒng)的正常運行。
10、5 公司財務部依照會計檔案管理辦法妥善保管各種財務會計文本(電子)資料。
10、6 財務部按照規(guī)定作好財務工作交接工作財務人員工作調動或者因故離職必須將本人所經(jīng)管的財務工作全部交給接替人員沒有辦清交接手續(xù)不得調動或者離職。
第十一章 附則
11、1本規(guī)定由董事會負責修改和補充。
11、2本規(guī)定由董事會授權公司財務部負責解釋。
11、3 董事會委托公司財務部依據(jù)本規(guī)定擬定若干具體實施細則和具體辦法由公司總經(jīng)理審批通過后頒發(fā)施行。
11、4本規(guī)定自頒布之日起開始執(zhí)行。
企業(yè)財務管理規(guī)章制度范本5
第一章 總則
第一條 為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據(jù)國務院發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條 例》及中國人民銀行發(fā)布的《銀行結算辦法》、《現(xiàn)金管理暫行條 例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于總公司及各所屬企業(yè)。
第二條 本規(guī)定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經(jīng)濟業(yè)務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監(jiān)督。貨幣資金包括銀行存款、現(xiàn)金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。
第三條 財務本部和各所屬企業(yè)財務部負責本規(guī)定的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責經(jīng)濟業(yè)務的收支計劃和審核管理工作。
第二章 總公司資金計劃控制
第四條 總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協(xié)調、統(tǒng)籌安排、宏觀控制”。
第五條 各所屬企業(yè)必須于每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部于每年底根據(jù)總公司下年發(fā)展計劃及資金情況進行統(tǒng)籌安排，并制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經(jīng)理批準后下達。
第六條 各所屬企業(yè)財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，并在實際工作中控制、監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行情況。
第七條 總公司各部門、各所屬企業(yè)借領計劃內大額款項，采取“提前通知，積極籌措”的辦法。
(一)金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。
(二)金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。
(三)在手續(xù)齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。
(四)辦理匯票須提前兩天通知財務部。
第八條 計劃外借領大額款項，業(yè)務部門或專業(yè)公司須辦理調整計劃手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后交財務部，財務部根據(jù)資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。
第九條 各部門不按規(guī)定的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責，
第三章 現(xiàn)金管理
第十條 現(xiàn)金的收入、支出范圍：
(一)現(xiàn)金收入包括：公司經(jīng)濟業(yè)務范圍內的一切現(xiàn)金收入以及支用款項的退回現(xiàn)金等。
(二)支出范圍：
1.職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
3.結算起點以下的零星支出。
4.發(fā)給職工的各種獎金。
5因采購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當?shù)赜刑厥馇闆r等，必須使用現(xiàn)金結算的。
6.中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其它支出。
第十一條 以各部編報的、經(jīng)財務部平衡、公司總經(jīng)理批準的月度貨幣收支計劃為依據(jù)，由財務部進行日常經(jīng)濟業(yè)務的現(xiàn)金收支管理，對超計劃支出，又元批準計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。
第十二條 現(xiàn)金收支業(yè)務的管理
(一)現(xiàn)金收入的管理
1.無論是否簽合同、協(xié)議，公司的所有現(xiàn)金收入，經(jīng)辦部門必須連同收款說明書、發(fā)票或收據(jù)副本等，于收進日(最晚于次日)如數(shù)交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經(jīng)辦部門內。
2業(yè)務人員辦理業(yè)務預借的現(xiàn)金，其未支用部分應連同有關業(yè)務憑證(發(fā)票或收據(jù)支出憑單)送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。
(二)現(xiàn)金支出的管理
1.預算內零星采購，由經(jīng)辦部門開具經(jīng)費支出報審表(代借款單)，寫明用途、金額，總公司部門總經(jīng)理或各專業(yè)公司總經(jīng)理簽字后交財務本部總經(jīng)理或專業(yè)公司財務經(jīng)理簽批后辦理，稽核員按預算審核。
2.預算內經(jīng)常性費用支出(辦公費、小額招待費、市內交通費等)，無預借款直接報帳的，由指定經(jīng)辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經(jīng)總公司部門總經(jīng)理和專業(yè)公司總經(jīng)理簽字，連同發(fā)票或收據(jù)交財務部稽核員審核后，交財務部經(jīng)理簽字辦理。
3.預算外或超預算支出，由經(jīng)辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執(zhí)行。
4，業(yè)務部門借領現(xiàn)金(不包括差旅費借款)，必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現(xiàn)金，必要時停辦該部門現(xiàn)金借領業(yè)務。試工人員不許借款，由該部門經(jīng)理代借。
5業(yè)務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現(xiàn)金，可開出支票轉入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。
第四章 銀行收支結算管理
第十三條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，本公司目前采用銀行匯票、商業(yè)匯票、匯兌、支票、委托收款等結算方式，在國際貿易業(yè)務和對外經(jīng)濟合作業(yè)務中采用信用證結算方式。
第十四條 銀行結算資金管理
(一)銀行結算收入的管理。
1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業(yè)收入憑證，財務部轉交業(yè)務經(jīng)辦部門，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關憑證，交財務部稽核員審核后，由主管會計辦理有關手續(xù)，并進行會計處理。
2.由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù)，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。
3.業(yè)務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款說明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員于當日送交銀行并作會計處理。
4.信用證結算按我公司(迸出口業(yè)務財務管理規(guī)定)中的有關規(guī)定辦理。
(二)銀行結算支出的管理
1.根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定，由業(yè)務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經(jīng)辦業(yè)務部門填寫經(jīng)費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途后，交財務部經(jīng)理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見后簽報。
2日常采購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。
3嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況確需簽發(fā)，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發(fā)日期和規(guī)定限額，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內才可以開出。
4.專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一周未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據(jù)空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。
5.一個部門已領用三張支票，不按規(guī)定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一周內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發(fā)新的支票。
第五章 報帳銷帳
第十五條 各部門預借的支票，結算款項業(yè)務處理完畢，應及時執(zhí)有關憑證(發(fā)票或收據(jù)、支出憑單等)在一周內到財務部報帳銷帳。
第十六條 為貫徹經(jīng)濟責任制，報帳采取上級審簽辦法，即：總公司業(yè)務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經(jīng)理審簽，報財務本部按權限審批;屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經(jīng)理報帳由總公司分管領導審簽，總公司副總經(jīng)理報帳由總公司總經(jīng)理審簽。
第十七條 應付現(xiàn)金的金額在2000元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。
第六章 附錄
第十八條 本規(guī)定由財務本部負責解釋和修訂。
企業(yè)財務管理規(guī)章制度范本相關文章：
★ 財務管理制度范本
★ 公司財務管理制度