公司財務管理制度實用版
公司財務管理制度實用版5篇
財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任。下面是小編為大家整理的關于公司財務管理制度實用版，希望對您有所幫助!
公司財務管理制度實用版1
根據(jù)集團公司對物業(yè)公司各小區(qū)實行指標管理、獨立核算的要求，結合公司業(yè)務管理的需要，為了做好各小區(qū)財務收支管理工作，特制定本辦法。
一、預算管理
1、各小區(qū)物業(yè)部所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。
2、每月末各小區(qū)物業(yè)部根據(jù)年度經濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。
3、收支預算由小區(qū)會計負責編制，經小區(qū)物業(yè)經理初審后，報物業(yè)公司、集團財務部審核，總裁批準后執(zhí)行。
4、各月度支出計劃的編制應以各小區(qū)年度經濟指標為依據(jù)，可在各月之間調節(jié)，但各月總和不得超過年度指標。
5、每月初各小區(qū)物業(yè)會計對上月預算執(zhí)行情況進行總結，編制上月收支預算與執(zhí)行情況比較表，報物業(yè)公司匯總后報公司相關領導。
6、預算內支出按公司規(guī)定流程由小區(qū)物業(yè)部審核支付，超預算支出報物業(yè)公司、總裁審批后各小區(qū)支付。
二、收支規(guī)定
1、收據(jù)、發(fā)票及公章使用規(guī)定：
1)收據(jù)、定額停車費發(fā)票，由物業(yè)公司統(tǒng)一印制(或購買)、統(tǒng)一管理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領、銷數(shù)量及號碼。
2)物業(yè)各小區(qū)設專人負責收據(jù)及定額停車費發(fā)票的領用、保管和繳銷。領用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數(shù)量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。
3)收據(jù)的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司財務部交回收據(jù)并結清核銷。
4)各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應到物業(yè)公司財務部統(tǒng)一開具。一般情況下應以收據(jù)(第二聯(lián))換發(fā)票，所換發(fā)票的內容應與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司統(tǒng)一保管。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，出納(或物業(yè)管理員)根據(jù)收費通知單開具發(fā)票，并在物業(yè)財務部做好登記，款項入賬后核銷。
5)收據(jù)填寫要求：
①據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。
②字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開具。
③全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內容金額一致。
6)各小區(qū)的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。
2、收款規(guī)定
1)各小區(qū)收款必須使用從物業(yè)公司領用、加蓋物業(yè)公司財務專用章的統(tǒng)一票據(jù)。其他任何票據(jù)或未加蓋財務專用章的票據(jù)不得使用。
2)已收現(xiàn)金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續(xù)妥善保管，并及時入賬。
3)以轉帳方式收款應及時與物業(yè)公司財務、集團財務辦理進帳、轉帳相關手續(xù)，并及時做帳務處理。
4)物業(yè)公司財務部可隨時檢查使用票據(jù)的人員是否及時將所收款項按規(guī)定上交，并定期對整本已使用完的收據(jù)核查是否交納入賬，并進行核銷。
3、支出規(guī)定
1)工資費用。各小區(qū)財務人員根據(jù)本小區(qū)當月考勤表，計算本月員工的應付工資，填制工資卡，交小區(qū)經理簽字后，報物業(yè)總公司人事部門審核，人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，報物業(yè)公司總經理審批，總經理同意后方可發(fā)放。
2)員工福利費。對于員工福利品的發(fā)放，如：防暑降溫品、節(jié)日禮品等，各小區(qū)根據(jù)自己實際情況，本著節(jié)約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業(yè)公司總經理，同意后方可實施。
3)維修費用。小區(qū)工程維修費用，審批程序是：物業(yè)公司總經理→預算部→總工辦→總裁。
4)差旅費、辦公費、電話費、清潔衛(wèi)生費、保安費、業(yè)務招待費、綠化費、社會保險費等以各小區(qū)所報支出預算為依據(jù)，預算內的此類費用由經辦人填制費用報銷單，小區(qū)經理批準即可報銷。會計人員應在原始票據(jù)審核方面嚴格把關，用于報銷的原始票據(jù)應符合國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票，單據(jù)項目必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、費用項目等必須準確無誤，票據(jù)應整潔，無涂抹修改。對于不符合上述規(guī)定的票據(jù)，財務人員應拒收。對于超出預算的上述費用項目，應呈報物業(yè)公司，說明情況，闡明超支原因，經物業(yè)公司總經理同意后，報總裁批準，總裁同意后方可實施。
5)水電費。水電費屬于小區(qū)的代收代繳項目，應遵循?？顚Ｓ迷瓌t，即本月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。小區(qū)不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。
6)對于各小區(qū)需要轉賬結算的各項支出，經小區(qū)經理核準簽字，送物業(yè)公司財務審核后，在支票簽發(fā)登記本上進行登記，加蓋財務專用章及法人章進行支付。
4、資金報表：
1)每天由各小區(qū)出納報資金表給物業(yè)公司財務，由物業(yè)公司財務匯總后報公司領導。
2)報表需注明當天款項的增加、減少情況說明。
三、會計核算
1、統(tǒng)一設置以下會計科目：
1)主營業(yè)務收入：主要核算物業(yè)小區(qū)向業(yè)主(或物業(yè)使用人)收取的物業(yè)管理費;
2)其他業(yè)務收入：主要核算小區(qū)收取的停車費、裝修管理費、寬網費、攤位費、特約維修費等;
3)主營業(yè)務成本：主要核算物業(yè)水電維修、保潔及綠化等部門發(fā)生的費用;下設明細科目：工資、福利費、維修費、電話費、保潔費、勞動保護費、保安費、社保費及其他。
4)管理費用：主要核算行政管理部門發(fā)生的費用。下設明細科目：工資、福利費、差旅費、辦公費、電話費、業(yè)務招待費、社會保險費及其他;
5)其他應收(應付)款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。
2、會計報表
1)各小區(qū)財務結賬日期為月末最后一天。
2)小區(qū)會計人員應于次月的3日以前將各小區(qū)的會計報表經小區(qū)經理簽字后報物業(yè)總公司財務部，有個人所得稅的小區(qū)應將其扣繳的個人所得稅的明細單附后，以便總公司統(tǒng)一申報。
3)小區(qū)會計每月25日前根據(jù)年度指標上報下月費用預算，次月10日前編報上月預算執(zhí)行情況報表。
四、檔案保管
1、已使用的收據(jù)記帳聯(lián)由各小區(qū)財務保管，存根聯(lián)繳銷后交由物業(yè)公司財務進行保管。
2、小區(qū)財務檔案應按財政部《會計檔案管理辦法》規(guī)范要求進行整理、裝訂、歸檔。
3、當年會計檔案由小區(qū)會計負責保管，次年建立新帳后應將上年全部財務檔案移交物業(yè)公司財務人員負責保管。
五、檢查控制
1、各小區(qū)會計每月須對小區(qū)出納的財務工作進行檢查，包括收據(jù)的填開、領用、繳銷;原始單據(jù)的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符情況;現(xiàn)場盤點庫存現(xiàn)金，賬實相符情況。并對檢查內容以書面形式經雙方簽字確認后上報物業(yè)公司財務。
2、各小區(qū)出納應對物業(yè)管理員的.收費工作進行檢查監(jiān)督，對于有不符合“收據(jù)發(fā)票使用規(guī)定”及“收款規(guī)定”的行為，應及時上報。
3、各小區(qū)會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。
4、物業(yè)公司財務應對各小區(qū)領用、繳銷票據(jù)及時核檢，發(fā)現(xiàn)問題應及時上報有關領導。
5、物業(yè)公司財務和集團公司財務應對各小區(qū)財務收支情況進行不定期聯(lián)合檢查或抽查。
6、根據(jù)公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業(yè)公司各小區(qū)財務收支執(zhí)行情況進行年度專項審計。
六、相關責任
1、物業(yè)小區(qū)各出納對現(xiàn)金的收支負有直接責任，小區(qū)會計負有監(jiān)管責任，小區(qū)物業(yè)經理負有管理責任。
2、禁止私設帳外帳、收款不入帳等，禁止不使用統(tǒng)一規(guī)定票據(jù)收款、私刻公章等，否則一經發(fā)現(xiàn)直接上報總裁嚴肅處理。
3、會計檔案滅失追究保管會計責任。
4、由于不按本管理辦法操作給公司造成經濟損失的，由相關責任人全額賠償。
本辦法由公司由公司財務部和物業(yè)公司負責解釋。
公司財務管理制度實用版2
第一節(jié) 財務管理制度
第一條 總則
1、為建立現(xiàn)代化企業(yè)制度，建立健全財務管理體系。根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》特規(guī)定本財務管理制度。
2、本管理制度適用于公司所有人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。
第二條 會計機構、會計人員的管理
1、公司設立計劃財務部作為會計機構。計劃財務部職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作;包括財務人員的管理，指導檢查各獨立核算工作，協(xié)助領導籌集資金、合理分配使用資金，做好與倉庫部的對賬工作。指導倉庫保管建帳、對賬。制定成本管理制度，做好財務分析工作。為公司領導決策提供各種信息資料，當好領導的參謀。
2、各崗位人員必須具備相應任職條件，持證上崗。
3、原材料庫、產成品庫的核算工作，由工作負責人負責業(yè)務管理倉庫保管員、統(tǒng)計員的調換工作，由計劃財務部會同有關部門辦理交接手續(xù)。
4、財務會計人員、倉庫保管員;實行定崗、定人、定責制度。
第三條 流動資產的管理
流動資產包括現(xiàn)金、各種存款、應收賬款及預付款、其他應收款、存貨等。
(一)現(xiàn)金管理
1、現(xiàn)金出納要認真執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》和有關《現(xiàn)金管理規(guī)定》要嚴格控制費用報銷和個人借款、對外付款等實行總經理一支筆簽字批準制度。要有經辦人員簽字和部門負責人審核并注明用途?？偨浝硗獬龌蛞蚬ぷ鹘洜I急需等特殊情況，經總經理授權的人也可簽批，但是總經理回來后補辦有關手續(xù)。
2、出納人員不得兼管有關債權、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案的管理工作。
3、收付款憑證的內容必須完整、合法;報銷的憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報銷各項費用憑證經審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記賬。
4、日記賬要逐日結出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對。月末與總賬相核對。出現(xiàn)長短款且無法查明原因的長款歸公，短款由責任人賠償。
5、有關人員因公外出差時要做好出差登記，方可到計劃財務部預借差旅費。出差回來后的三天內及時到計劃財務部結算，做到一次一清不允許跨月結算和幾個地方混合結算，對于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計收利息并扣發(fā)工資。
6、企業(yè)可根據(jù)業(yè)務量大小核定合理的庫存現(xiàn)金額20__元(一天零用量)，當日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產安全。
7、企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必須入賬，以便及時處理賬務。
(二) 銀行存款管理
1、會計人員要認真執(zhí)行《銀行結算辦法的暫行規(guī)定》，銀行支票等結算憑證和印鑒由兩人分開保管。
2、財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批準，手續(xù)齊備。不準攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經領導批準。辦理領用登記手續(xù)，要建立支票領用登記薄?？瞻字北仨毺顚懭掌诓⒃陬A計金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成公司損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算后，要在當天將存根和有關憑證帶回，并到計劃財務部及時結算，不準將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準再領用支票。
3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調節(jié)表，調整未達賬項。出現(xiàn)長期未達賬項時要查明原因，上報領導。
(三) 應收賬款及預付款的管理
1、企業(yè)要根據(jù)經濟業(yè)務的內容和戶別設置應收賬款明細分類。即按債務人的具體名稱設置登記明細分類帳，不準一籠統(tǒng)的地名來代替、應收賬款的發(fā)生和確認必須有索取價款憑據(jù)(包括合同、收到條、欠款條以及經辦人員的保證書等)。
2、計劃財務部門要會同供應商、銷售部門建立健全的銷售商、供應商的戶口檔案。
3、各項債權、債務要定期進行清理核對，每年最少一次發(fā)函或派人核對，每季度末要編制賬齡分析表，并上報總經理。對發(fā)生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確定無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失后及時處理賬務。
4、收回的貨款要及時上交財務，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。
5、企業(yè)要嚴格控制內部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調離時計劃財務部應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。
6、支付預付賬款必須有合同，協(xié)議書等書面文件，根據(jù)合同需預付賬款時必須經辦人簽字，經總經理批準后方可付款(若總經理出差可電話告知，得到允許后方可辦理預付款手續(xù)，等總經理回來后補齊手續(xù))，并同時向計劃財務部提供有關合同協(xié)議書等有關材料。
(四)存貨管理
1、存貨是指企業(yè)所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業(yè)工作經營服務的流動資產。主要包括原材料、低值易耗品、在產品、半成品;原材料主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風機等;輔助材料如：螺栓、螺帽等;備品、備件、等等;福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。
2、存貨的計價，按實際成本計價;
3、原材料的購入價格包括：買價、裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗、入庫前的挑選費，市外運輸費、保險費及繳納的稅費等。
4、原材料的出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。
(五) 原材料的購入
原材料的購入必須持有工作或倉庫、供應部門的購物申請單，經有關領導批準后方可到計劃財務部借款。嚴禁無計劃采購，超定額庫存。
1、物資管理部按采購申請單所購材料送達部門后，須持總經理簽字或總經理委托授權人簽字后得以采購。購回商品后持購貨發(fā)票、購銷合同(協(xié)議)、合格證書等同工作使用部門負責人進行質量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。
2、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱規(guī)格型號、數(shù)量與實際是否相符，同時對照檢驗單驗收確認，經檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無品牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。
3、材料驗收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記賬憑證;一聯(lián)隨發(fā)票及采購單經總經理審批后到計劃財務部處理賬務;一聯(lián)供貨方證明。
4、對于貨以到發(fā)票未到的材料，倉庫部門可以根據(jù)檢驗單辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制好一式三聯(lián)的估價入庫單。倉庫留存一聯(lián)據(jù)以入賬，一聯(lián)交財務處理賬務，月初用紅字入庫單沖回估價入庫，待發(fā)票到達時填制正式入庫單。
(六) 材料出庫管理
1、工作部門根據(jù)工作計劃和工程預算用料，開具領料單，由負責人填制內容要全面、真實、準確，領料單用途要根據(jù)工作計劃填清產品批號，作為歸集成本費用的.依據(jù)，領料單一式三聯(lián)，成本會計一聯(lián)、財務一聯(lián)、倉庫一聯(lián)，超出預算或計劃的用料由工作部負責人簽批，月底報總經理審批。
2、月末成本會計根據(jù)材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與計劃財務部都要對賬，并核對相符。
3、產品入庫管理，車間產成品工作完畢要會同倉庫、質監(jiān)部門填制檢驗合格單，倉庫據(jù)以填制產品入庫單。產成品入庫單一式三聯(lián)(注明工作批號)一聯(lián)倉庫記賬;一聯(lián)送交財務;一聯(lián)送交成本會計據(jù)以核算工資等各項考核指標。
4、產品出庫管理，倉庫部門根據(jù)蓋有財務成本會計專用章的發(fā)貨單或提貨聯(lián)據(jù)以發(fā)貨同時在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有成本會計專用章并且有倉庫人員簽字的出門聯(lián)方方可對車輛與運輸貨車檢查放行。月末時由保衛(wèi)人員將提貨聯(lián)、出門聯(lián)匯總，于每月30日前到計劃財務部核對相符后據(jù)以存檔。
5、倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關賬簿，設立材料、產品收發(fā)、存貨明細賬、暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現(xiàn)象。
6、月末在產品的管理，月末工作部和成本會計要搞好在產品或自制半成本品的盤點登記工作，及時編制報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。
7、凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據(jù)結算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反映各項債務以免出現(xiàn)帳外資產。
(七) 低值易耗品的管理
1、各部門領用低值易耗品一律采用五、五攤銷法計入成本費用。對于能多次周轉使用或長期使用的低值易耗品;如辦公用品(桌、椅、檔案櫥等)、各種工具等，必須在領用時由部門負責人負責簽批，綜管部按部門人員進行登記，并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償原則。
2、企業(yè)應加強對已銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度。實行退貨返修產品責任倒查制度，屬于工作部門、銷售部門或安裝、運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額(原則上責任全額賠償)。已開具增值稅發(fā)票的貨物退回的，必須有購貨方當?shù)囟悇諜C關開具的退貨證明，否則不予辦理退貨手續(xù)。
3、企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次財產全面清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料要及時查明原因，報總經理批準后及時調整賬務，以保證賬實相符;對于盤虧的貨物能查明原因的由當事人負責賠償。
(八)委托加工材料的管理
1、公司設置“委托加工材料”會計科目核算外協(xié)加工材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。
2、企業(yè)需要外加工材料時，必須辦理有關出入庫手續(xù)，由業(yè)務經辦人員到財務成本會計開具外出加工材料通知單，通知單一式三聯(lián)，財務一聯(lián)，倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財務、倉庫、應設立專帳，月底核對。
3、業(yè)務人員到受托單位后，應將外出材料加工通知單交由受托單位簽收后帶回交給計劃財務部成本會計。
4、外出材料加工完畢后，由業(yè)務經辦人員持發(fā)票到使用部門檢驗后由倉庫部門辦理委托加工材料驗收入庫手續(xù)，然后持有關單據(jù)到計劃財務部辦理報賬及核銷事宜。
5、委托加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委托加工材料成本實際收回數(shù)量，重新計算入庫單價。
6、委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同(協(xié)議)以明確價格、質量、交期等責任。
7、氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)，按原材料的有關出入庫手續(xù)辦理。
8、因特殊原因臨時借用工具或材料，屬工作用，由工作負責人簽批。不得帶出大門以外，需帶出時需注明用途、經辦人、地址、及歸還日期。因業(yè)務需要或其他非工作需要材料出庫實行總經理簽批制。
第四條 成本費用的核算管理
(一) 本公司按照制造成本法核算產品成本;
(二) 本公司產品按工程訂單工作，以工作部下發(fā)的工作通知單為核算依據(jù)。
(三) 核算方法結合分步法進行成本核算;
(四) 工作部要與計劃財務部積極配合，產品工作通知單應按購貨單位、產品規(guī)格、型號下發(fā)工作批號。車間負責人以工作批號填制領料單來領用原材料，月末以工作批號為基本單匯總原材料和人工的消耗，制定有效措施將工資與產量、質量聯(lián)系起來提高勞動效率，降低材料和人工的消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎。
(五) 成本與費用要按權責發(fā)生制原則進行計提，要正確劃分和核銷各項成本費用，嚴格按規(guī)定的核算內容和要求跨期使用攤銷賬戶(待攤費用、預提費用)
(六) 企業(yè)制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業(yè)的管理費用、銷售費用、財務費用都要按規(guī)定進行明細分類核算，并進入當期損益。
(七) 有關費用報銷程序按照財務報銷制度執(zhí)行;
(八)已銷售產品的降價，必須由總經理等有關領導簽批后方可到計劃財務部辦理出、沖賬手續(xù)。
第五條 財務報表、會計科目和發(fā)票的管理
(一) 根據(jù)會計工作一致性和可比性原則，本公司結賬時間為每月30日下午4：30分為結賬時間，資產負債和損益表及有關附注報表應于次月8號前上報公司總經理及有關部門。
(二)企業(yè)內部各分公司，應分別獨立核算，自負盈虧,各企業(yè)之間要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂報費用現(xiàn)象。企業(yè)之間往來帳可設“內部往來”科目核算有關經濟業(yè)務企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關轉賬手續(xù)
(三) 公司所有購進貨物，原則上200元以上都要取得增值稅專用發(fā)票，支付水電費、運輸費用和維修費盡量取得專用發(fā)票結算，不得白條頂替。
(四) 企業(yè)收入庫單、收據(jù)等有關憑據(jù)采取領用登記制度，用完的有關單據(jù)存根及時交回計劃財務部，計劃財務部要認真檢查，憑就本領用新本不得亂領用有關單據(jù)。
(五) 銷貨發(fā)票(含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、)要專人到稅務機關領取，開票、制單、保管、登記實行專人負責制。計劃財務部門要建立健全有關票據(jù)的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發(fā)票。
第六條 會計檔案管理
(一) 計劃財務部要搞好會計檔案的管理工作，財務應于每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。
(二) 計劃財務部建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續(xù)。
(三) 企業(yè)財務人員、保管員調動工作時必須辦理會計檔案移交手續(xù)、移交清單分清前后責任，確保會計檔案的連續(xù)完整。
(四)會計檔案的保管年限：1、會計憑證類 15年
2、現(xiàn)金、銀行存款賬簿 20年
3、輔助賬簿 15年
4、固定資產 5年
5、季度財務報告 3年
6、年度財務報表(決算) 永久
7、會計移交清冊 15年
8、會計檔案保管清冊 永久
第七條 附則 本管理制度由公司計劃財務部負責解釋
第二節(jié) 費用報銷制度
第一條 為了公司日常費用管理力度，確保公司各部門更好開展工作，有效節(jié)約成本，特制定本制度。
第二條 部門職責
1、計劃財務部：根據(jù)留存的各部門管理費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現(xiàn)金預借、報銷或付款。
2、銷售部：應對本部門管理費、差旅費的申請及報銷進行初審，其中涉及到的辦公費用、員工費用、車輛費用，由行政后勤部復審后交計劃財務部審核報銷，其余直接由計劃財務部審核報銷。
3、行政后勤部：負責辦公費用、員工費用及車輛費用的復審及制定相關管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品費、房屋租金、水電雜費、保險費等;員工費用包括培訓費、招聘費、工作餐費、加班補貼、異地工作補貼等;車輛費用包括車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、驗車費等。
第三條 審批權限
費用審批分為申請審批和報銷審批。
1、技術部門申請審批
1)人民幣300元以內(含300元)，須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2)人民幣300-3000元(含3000元)，須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3)人民幣3000-5000元(含5000元)，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理最終審批。
2、后勤部門申請審批
1)人民幣300元以內(含300元)，須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2)人民幣300-20__元(含20__元)，須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3)人民幣20__-5000元(含5000元)，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理最終審批。
3、技術部門報銷審批
1)人民幣300元以內(含300元)，須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2)人民幣300-3000元(含3000元)，須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3)人民幣3000-5000元(含5000元)，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理最終審批。
4、2、后勤部門報銷審批
1)人民幣300元以內(含300元)，須由部門長簽字、總監(jiān)最終審批。
2)人民幣300-20__元(含20__元)，須由部門長初審、分總監(jiān)最終審批。
3)人民幣20__-5000元(含5000元)，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理助理最終審批。
4)人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理最終審批。
第四條 費用報銷流程
1、費用發(fā)生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā)生部門或分管總監(jiān)對所轄范圍先進行申請審批。
2、費用申請需辦理現(xiàn)金預借的及申請轉賬支票的，填寫《借款單》;連同《費用申請單》由計劃財務部審核，計劃財務部按上述審批權限授權審批后辦理借款。
3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經部門或分管總監(jiān)進行申請審批, 并按費用審批程序授權審批后辦理預借現(xiàn)金。
4、應酬費：員工對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《招待客人申請單》，經部門或分管總監(jiān)批準后方可進行。
5、培訓費：由申請培訓部門申報預算，并經部門負責人或分管總監(jiān)進行申請審批，借款或報銷時憑批件辦理。
6、車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等車輛費用需要行政總監(jiān)審批。
第五條 費用審核
1、費用經辦人原則上應在費用產生后的5個工作日內填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當月費用在每月28日辦理報銷，特殊情況可另行處理。
2、現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證(在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間)，如有費用申請，應附經批準的《費用申請單》。
3、報銷憑證根據(jù)對應的金額，依照相應的審批權限，經相關領導審核簽字后，方可提交報銷。經本部門審核或經管理部門復審的報銷憑證，可提交計劃財務部門審核報銷。
4、費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成，審核完畢由審核人簽名。
5、審核內容包括：費用報銷是否經費用產生部門長審核、分管總監(jiān)審批;需管理部門復審的費用是否已經審核;報銷內容是否符合公司規(guī)定，報銷憑證是否真實、合法、完整，內容是否真實、書寫規(guī)范、金額準確、印章齊全的要求;審批權限是否在合法授權范圍及額度內。
6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符處，審核部門應退回，由經辦人補辦后重新提交審核。
第六條 差旅費報銷
1、出差費用使用公司《差旅費報銷單》，按照費用項目：機車船費、住宿費、公交費、其他雜費等分類。
2、差旅費報銷單應正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、各項補貼、金額及其他項目，報銷所附票據(jù)，必須保留有效日期即始發(fā)和終止時間。
3、員工出差回公司三天內必須報銷賬目。報銷單據(jù)填寫后先由部門部長審核簽字，再送財務審核無誤后經總經理簽批后到出納員報銷結算。
第七條 原材料采購報銷
1、原材料采購需先填寫采購計劃或借款單，報請總經理簽批后，財務方可辦理(予付貨款)付款。
2、原材料采購完畢后需倉庫保管員驗收入庫，經手人持原材料入庫單及發(fā)票到財務辦理結算或付款。
第八條 零星采購及維修費用報銷
1、工作經營過程中需零星采購物品時，應先填借款單，總經理簽批后財務付款，采購完畢交于倉庫管理員，經驗收核實后倉庫管理員簽字，經手人持驗收單及發(fā)票經總經理簽批后，財務審核無誤，出納辦理付款或結算。
2、維修費用報銷應由經手人持維修清單及發(fā)票，總經理簽批后到財務審核、報銷。
第九條 運費報銷
1、原材料運費報銷應填寫運費清單。內容包括運輸單位名稱、原材料名稱、數(shù)量、運費單價、里程、金額，經手人持運費清單及發(fā)票由倉庫管理員簽字、采購員簽字。經總經理簽批后，到財務審核無誤后由出納員付款結算。
2、按銷售合同應由公司承擔的運費，由業(yè)務員填制借款單及運費清單，運費清單要填寫具體：銷售單位名稱、地址、產品數(shù)量、運費單價、金額、運輸單位名稱、時間，經部門主管簽字后，總經理簽批后到財務審核、報銷結算。
第十條 招待費報銷
1、公司招待客人應由負責人填寫報銷單，經總經理簽批后到計劃財務部報銷。
2、銷售部門在銷售過程中發(fā)生招待費應由業(yè)務員簽字，主管經理簽字，總經理簽批后到財務審核后報銷。
第十一條 報銷管理
1、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回不予報銷。
2、所有報銷費用經逐級審批后，必須由經手人親自領取貨幣資金，杜絕代領代報，計劃財務部有權拒絕代領代報。
3、每人每次報銷費用只允許填寫一份費用報銷單，不允許填寫多張費用報銷單，以此杜絕辦公用品的浪費。
第三節(jié) 倉庫管理規(guī)定
第一條 驗收入庫程序
1、物資到公司后，由倉庫管理員依據(jù)清單上所列的名稱、數(shù)量進行核對、清點，經使用部門或申請采購人員及倉庫管理員對質量檢驗合格后，方可入庫。
2、對入庫物資核對、清點后，采購人員及時填寫入庫單，經倉庫管理員簽字，再由計劃財務部部長審核后簽字;入庫單由倉庫管理員、計劃財務部各持一聯(lián)做賬，采購人員持一聯(lián)做清款報銷憑證。
3、技術部因工作需要，按照入庫程序辦理入庫登記，倉庫管理員將入庫單第三聯(lián)交于計劃財務部，作為核算費用依據(jù)。
4、倉庫管理員要嚴格把關，有以下情況時可拒絕驗收或入庫：
(1)未經總經理或部門主管批準的采購;
(2)與采購審批表中不相符的采購物資;
(3)與使用要求不符合的采購物資;
(4)質量不符合要求的物資;
(5)因工作急需或其他原因不能形成及時入庫的物資，倉庫管理員要到現(xiàn)場核對驗收，并及時補填《入庫單》。
第二條 物資保管
1、物資入庫后，需按不同類別、性能、特點和用途分類、分區(qū)存放，做到“二齊、三分”。
(1)二齊：物資擺放整齊、庫容干凈整齊;
(2)三分：分類、分區(qū)、分庫。
2、倉庫管理員對常用或每日有變動的物資要隨時盤點，若發(fā)現(xiàn)誤差須及時找出原因并上報計劃財務部部長。
3、庫存信息要及時呈報。呈報周期分為：月報表、季度報表、年度報表;須對數(shù)量、文字、表格仔細核對，確保報表數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。
第三條 物資出庫程序
1、倉庫管理員憑領料人的出庫單如實發(fā)放，若出庫單上主管未簽字、字據(jù)不清或被涂改的，倉庫管理員有權拒絕發(fā)放物資。
2、倉庫管理員根據(jù)進貨時間必須遵守“先進先出”的原則。
3、倉庫管理員隨時掌握庫內物資情況，發(fā)現(xiàn)物資不足時，倉庫管理員應及時通知計劃財務部部長，并按要求填寫《采購審批表》，經批準后交由物資管理部采購;試劑庫內的化學試劑由試驗室人員根據(jù)實際使用情況及時做好采購計劃。
4、任何人不辦理出庫手續(xù)不得以任何名義從倉庫內拿走物資，倉庫管理員有權制止和糾正出庫時的不良行為。
5、以舊換新的物資一律交舊領新。
6、出庫時間規(guī)定如下：辦公用品和日常用品出庫時間定為每周二、四的上午10：30—11：00，下午3：30—4：00;化學試劑可根據(jù)每周的工作提前領取，特殊情況除外。
第四條 由于工作更改而引起領用的物資剩余時，應及時退庫并辦理退庫手續(xù)。
第五條 公司倉庫具體分為試劑庫、辦公用品庫、綜合庫、服裝庫。
第六條 安全衛(wèi)生
1、倉庫通道出入口要保持暢通，倉庫內要及時清理，保持整潔。
2、認真配合各部門做好各項材料(試劑)管理和保護工作。
公司財務管理制度實用版3
一、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金借款需由經手人填寫“借款申請單”，經總經理審批后到財務支取。
2.凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。
3.勞務工資發(fā)放時間定為每月二十五日。
4.每天所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理，不準挪用。
二、支票管理制度
1.支票必須符合以下要求方能收取
①不能撕毀，破損或涂改。
②簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫;簽發(fā)單位印簽完整清楚;支票右上部應有交換行號;加密的支票應提供密碼。
③支票有效期為十天，對于已填好的支票，必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。
2.使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單”，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。支票領出后十天內持發(fā)票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發(fā)新的支票。
3.100元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個人負責。
三、費用申請及報銷
1.凡經銷部開支費用需在總經理審批后送達財務后方可申請項目開支費用。
2.購買日用品、辦公費用需的發(fā)票經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。
3.項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經手人簽字后報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。
4.差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經出納審核后報項目經理、部門經理簽字,由財務負責報總經理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款;如特殊原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批后予以報銷。
四、加班交通費及誤餐費
如員工加班，員工乘由公共汽車回家，公司可根據(jù)有效報銷憑證報銷交通費。
五、銷售費用申請及報銷
1.銷售費用的報銷,必須在原始發(fā)票背面由經手人簽字。報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。
六、管理費用申請及報銷
1.購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據(jù)購置、審批計劃，由經手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后領取現(xiàn)金或支票。
公司財務管理制度實用版4
一、總則
1、依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》制定本制度;
2、為規(guī)范公司日常財務行為，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監(jiān)督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度;
財務管理細則
一、總原則
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務工作崗位職責
(一)財務經理職責
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。
4、其他相關工作。
(二)財務主管職責
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領導交辦的其他工作。
(三)會計職責
1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準確、賬目清楚、處理及時;
2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;
3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;
4、完成部門主管或相關領導交辦的'其他工作。
(四)出納職責
1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
三、現(xiàn)金管理制度
1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
5、任何現(xiàn)金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。
6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復報銷。
四、支票管理
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;每工作日結束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。
4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管(經理)、總經理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
五、印鑒的保管
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
六、現(xiàn)金、銀行存款的盤查
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。
3、其它依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
公司財務管理制度實用版5
第一章 總則
第一條 為了加強集團有限公司(以下簡稱集團公司)財務管理和會計監(jiān)督，規(guī)范財務行為，適應社會主義市場經濟和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，根據(jù)《中華人民共和國會計法》，《企業(yè)財務通則》，《企業(yè)會計準則》，《公司法》，以及有關法規(guī)、政策、制度,結合本集團的實際情況,制定本制度。
第二條 本制度適用于集團公司，各全資子公司(含事業(yè)性質、企業(yè)化管理單位)和控股子公司(以下簡稱所屬企業(yè))。
第三條 集團公司和所屬企業(yè)是獨立法人，依法享有民事權利，承擔民事責任，獨立核算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不得自立銀行帳號。
第四條 集團公司對國家授權經營的國有資產負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產實行占有責任制。各所屬企業(yè)必須設立會計機構，根據(jù)內部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經濟業(yè)務，并實行有效的會計監(jiān)督。
第五條 各所屬企業(yè)應加強經營管理，努力降低成本、費用，確保企業(yè)財產的安全完整，提高資源的使用效率。
第六條 各所屬企業(yè)的財務部門和財務人員必須自覺地接受集團公司財務監(jiān)督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經集團批準不得銷毀;對企業(yè)的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環(huán)。
第七條 集團公司對各所屬企業(yè)的管理以產權為紐帶，享有投資收益權。
第八條 各所屬企業(yè)不得以其資產對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經集團公司批準。
第九條 集團公司設計劃財務部，對所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團資產實行統(tǒng)一管理。
第十條 貫徹執(zhí)行國家的財務會計政策法規(guī)，執(zhí)行集團公司的有關規(guī)定，制定本單位的具體實施辦法并負責實施。并報送集團公司計劃財務部備案，接受集團公司的財務監(jiān)督。
第二章 集團公司財務管理機構及職責
一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規(guī)章制度，并負責實施。
二、負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業(yè)財會業(yè)務進行指導、檢查、考核。對發(fā)現(xiàn)違反財務會計制度有關規(guī)定的應予以糾正。
三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業(yè)年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。
四、參與投資項目效益論證，實施過程的財務監(jiān)督;負責集團公司投資權益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對投資方面重大決策(如投資、融資、利潤分配等)向集團決策層提供建議;建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。
五、負責集團授權經營考核及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產增值指標并按期考核;對授權范圍內的國有資產進行清產核資、產權登記、產權界定。
六、對所屬企業(yè)財務管理實行財務主管委派制，制定管理規(guī)定并負責實施。
七、根據(jù)集團經營戰(zhàn)略，協(xié)調各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調撥，根據(jù)集團發(fā)展需要，策劃集團融資方案并實施。
八、了解各所屬企業(yè)重大經營決策，提出財務風險防范措施，向集團提出建議。
九、制定集團公司內部結算價格。按照市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。
十、如實反映集團公司的財務狀況和經營成果。按照有關規(guī)定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合并財務會計報告。
第三章 所屬企業(yè)財務機構職責
一、做好各項財務管理基礎工作，健全內部會計管理制度。各企業(yè)應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產清查等方面的規(guī)章制度，健全內部經濟責任制，建立科學規(guī)范的內部經營考核體系。
二、集團所屬各企業(yè)實行預算管理。
(1)每年1月中旬，根據(jù)集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。
(2)2月中旬上報正式預算案。
(3)各企業(yè)財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論通過。
(4)上報集團的預算案應由企業(yè)總經理或單位負責人簽字同意。
三、所屬企業(yè)應真實地記錄和反映本公司的經濟活動
和財務狀況，準確核算本公司經營成果，及時向集團公司上報月(季)度、中期、年度財務會計報告，每個會計年度終了，應根據(jù)集團要求聘請具高資質的會計師事務所對年報進行審計。
四、對外的長期投資項目，資產轉讓、兼并、破產、拍賣，必須經集團公司批準方可處置。
五、擁有被投資企業(yè)20%以上權益的所屬企業(yè)，對其長期投資必須采用權益法核算并編制合并會計報表。
六、固定資產增加、報廢、調出或處置必須報集團公司批準。
七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團公司批準，企業(yè)不得隨意核銷。各企業(yè)壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統(tǒng)一按0.5%計提。應收帳款的考核辦法按照集團頒布的《關于應收帳款的管理規(guī)定》辦理。
八、每年進行一次財產清查盤點，對各項資產的盤盈盤虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團批準后方可入帳。
九、各企業(yè)在年度終了進行利潤分配時，須統(tǒng)一按照稅后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業(yè)，在征得董事會同意后可以不再計提。
十、各企業(yè)應嚴格執(zhí)行集團頒布的財務指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起5天內向集團有關部門遞交書面意見，集團有關部門應在收到文件后5個工作日內予以答復。
第四章 附 則
第十一條 本制度由集團計劃財務部負責解釋。
第十二條 本制度自通過之日起執(zhí)行。