制度影響著社會，管理制度具有社會屬性。因而，社會主義的管理制度總是為維護(hù)全體勞動者的利益而制定的。以下是小編給大家?guī)淼膶W(xué)校采購管理規(guī)章制度，希望可以幫助到大家！

學(xué)校采購管理規(guī)章制度篇1

為了提高學(xué)校有限公用經(jīng)費(fèi)的使用效率，更好地服務(wù)于教育教學(xué)，按照有關(guān)財政、采購、審計(jì)、法規(guī)及政策，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本制度。

一、物資采購計(jì)劃制度

1. 學(xué)校采購工作在學(xué)校黨支部、行政的領(lǐng)導(dǎo)下，由總務(wù)處具體實(shí)施。努力完成學(xué)校下達(dá)的物資采購任務(wù)，保證學(xué)校教育教學(xué)需求。

2. 如需采購物資需提前兩周填寫《物資購置申請表》，送交總務(wù)處匯總、做出預(yù)算報校長審批，校長簽署后執(zhí)行。

3. 由于特殊情況(如設(shè)施突然損壞，有急需修復(fù)等)必須及時采購的物資要提出應(yīng)急采購計(jì)劃。

4. 凡采購物資需科室負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，主管領(lǐng)導(dǎo)審核，校長審批方能執(zhí)行。

5. 總務(wù)處負(fù)責(zé)人及時組織相關(guān)人員嚴(yán)格按計(jì)劃要求進(jìn)行物資采購。

二、物資采購制度

1. 各類物資原則上由總務(wù)處統(tǒng)一組織采購，需入庫登記后方可領(lǐng)發(fā)。

2. 專業(yè)性較強(qiáng)的儀器設(shè)備和材料需請示上級有關(guān)部門派專業(yè)人員協(xié)同學(xué)校進(jìn)行采購。

3. 總務(wù)處必須嚴(yán)格按已審批計(jì)劃的各項(xiàng)要求采購物資。

4. 財務(wù)室嚴(yán)格按照程序辦理采購報賬手續(xù)。

三、物資采購要求

1. 采購前應(yīng)對供應(yīng)商的物品質(zhì)量、價格進(jìn)行綜合評定，根據(jù)采購清單要求選擇供應(yīng)商。

2. 所有采購均需二人或二人以上進(jìn)行。

3. 建立采購物品入庫、出庫登記制度。

四、物資采購票據(jù)要求，所有發(fā)票必須是正規(guī)票據(jù)。

1. 1000元以內(nèi)，可以現(xiàn)金支付。

2. 采購物資在1000元以上，實(shí)行轉(zhuǎn)賬支付。

學(xué)校采購管理規(guī)章制度篇2

為了提高學(xué)校經(jīng)費(fèi)使用效率，合理采購，杜絕浪費(fèi)，經(jīng)學(xué)校行政會研究決定，特制定如下物資采購管理制度，請遵照執(zhí)行。

學(xué)校物資和辦公用品實(shí)行“申購--審批--采購--驗(yàn)收--保管--領(lǐng)用(借用)--維修”一條龍制度。

1、申購

⑴各處室及年段(教研組)凡要采購教學(xué)用品、教學(xué)設(shè)備等，均應(yīng)填寫物品采購申請表。特殊情況應(yīng)事先征得部門和領(lǐng)導(dǎo)同意后，并及時補(bǔ)填物品采購申請表。

⑵各處室、年段(教研組)一般應(yīng)在開學(xué)初制定采購計(jì)劃，報總務(wù)主任統(tǒng)籌安排。

2、審批

凡請購學(xué)校辦公用品，300元以內(nèi)的由分管校長審批，300元以上的均應(yīng)由學(xué)校校長審批。

3、采購

⑴購買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，價值在1000元以內(nèi)的物資，由總務(wù)處按計(jì)劃統(tǒng)一安排采購小組購買，超過1000元的物資，須由總務(wù)處參與購買，各使用科室不得自行購買。在特殊情況下，必須自已購買時，須經(jīng)校長批準(zhǔn)，由總務(wù)處驗(yàn)收入庫。

⑵采購小組必須憑領(lǐng)導(dǎo)審批的物品采購申請表采購，特殊情況，如:教學(xué)儀器設(shè)備可選派內(nèi)行的同志協(xié)助采購，并辦理交接驗(yàn)收手續(xù)。

⑶采購員必須認(rèn)真負(fù)責(zé)，確保采購用品的質(zhì)量，采購的用品必須交總務(wù)人員驗(yàn)收、登記、保管。

⑷采購員不得將未進(jìn)庫的物品交請購者使用。

4、驗(yàn)收

保管員必須嚴(yán)格審核物品采購申請表、發(fā)票與采購的物品是否相符，然后驗(yàn)收簽名，并登記造冊。

5、報銷

采購員向出納報銷時，應(yīng)出示原始稅務(wù)發(fā)票及明細(xì)清單，發(fā)票應(yīng)有采購員的經(jīng)辦簽名，保管員的驗(yàn)收簽名及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的簽批，同時要把物品采購申請表一齊上繳，出納員方可給予報銷。

6、領(lǐng)用

⑴所購物品，必須實(shí)行登記入帳制度，屬固定資產(chǎn)類要填寫固定資產(chǎn)增加憑證，屬低值易耗品要由學(xué)校保管員登記入帳后再領(lǐng)用。所購物品要切實(shí)做到帳帳相符，帳物相符。

⑵凡屬易耗物品，以不浪費(fèi)為原則，根據(jù)工作需要，由使用者經(jīng)總務(wù)處批準(zhǔn)向保管室辦理領(lǐng)用登記手續(xù)。

7、借用

凡屬耐用性物品，都應(yīng)填借條或借用物品登記表，期限一到應(yīng)及時歸還。

⑴校內(nèi)教職工或處室借用，由總務(wù)主任審批出借。

⑵校外單位或個人借用，須經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審批，保管室方可出借。

⑶若出現(xiàn)人為損壞或遺失，應(yīng)照價賠償。每學(xué)期結(jié)束時，教職工向保管室借用的東西應(yīng)全部歸還，否則不得辦理離校手續(xù)。

8、維修

⑴各處室、年段(班級)應(yīng)在期初和期末按時把財產(chǎn)損壞情況書面報送總務(wù)處(或保管員)，以便及早統(tǒng)一安排維修。

⑵學(xué)校財產(chǎn)的大宗維修一般安排在假期進(jìn)行，特殊情況另行安排。

⑶未經(jīng)學(xué)校許可私自安排維修的，維修費(fèi)用自付(特殊情況除外)。

本制度從頒布之日起執(zhí)行。

學(xué)校采購管理規(guī)章制度篇3

一、 學(xué)校的一切財產(chǎn)物資均要登記入帳，建立管理卡片，并每年清查一次，做到帳帳相符，帳物相符。

二、 新進(jìn)的財產(chǎn)物資都要經(jīng)財產(chǎn)管理員驗(yàn)收，并填寫“固定資產(chǎn)增加憑單”，交會計(jì)管理員記帳。

三、 財產(chǎn)物資的使用實(shí)行責(zé)任包干，分別管理使用，具體責(zé)任落實(shí)到人。

四、 學(xué)校的財產(chǎn)物資原則不得外借，如有特殊情況，經(jīng)校長批準(zhǔn)，辦理借用手續(xù)，并限期收回。

五、 對管理不善等人為的原因，造成損壞、丟失的財產(chǎn)，并根據(jù)不同情況進(jìn)行賠償處理。

六、 財產(chǎn)物資確已失去使用價值，應(yīng)辦理報損手續(xù)，填制“固定資產(chǎn)減損憑單”分別交會計(jì)和管理員記帳。

七、 購入低值易耗品要驗(yàn)收入庫，辦理領(lǐng)用手續(xù)登記增加庫存明細(xì)帳。

八、 低值易耗品不能使用時，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，據(jù)以報銷，并登記減少庫存明細(xì)帳。

學(xué)校采購管理規(guī)章制度篇4

一、采購制度

1、學(xué)校采購物品一般情況下，由采購人員辦理。

2、采購物品須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。

3.購物申請單須有申請人、部門負(fù)責(zé)人、學(xué)校財產(chǎn)(管理員)三人的簽名。

4、除特殊情況，一般購物在五天內(nèi)完成。

5、采購的物品一定要和購物申請單相同。

6、所購物品質(zhì)量有問題或未經(jīng)批準(zhǔn)購買的物品一律不予報銷。

二、驗(yàn)收入庫制度

1、采購人員同志按購物申請單購物，倉庫保管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫，再由個人或組室領(lǐng)用。

2、驗(yàn)收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可。

3、入庫時要區(qū)分物品性質(zhì)、危險品、易腐物品、易爆物品，區(qū)別對待、妥善處理。

4、根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，倉庫內(nèi)積壓物品應(yīng)盡量減少，但教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。

5、學(xué)校財產(chǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查驗(yàn)收入庫執(zhí)行情況。

6、財產(chǎn)保管員和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)組室必須每一年度對全校財產(chǎn)作一次盤點(diǎn)清查。

三、造冊登記制度

1、學(xué)校所有物品的造冊登記工作由后勤總務(wù)處負(fù)責(zé)。

2、后勤總務(wù)處根據(jù)物品的歸類分別列入校產(chǎn)的帳冊或處室、帳冊。三天內(nèi)及時登帳，半年及時結(jié)帳。

3、登記造冊的物品名稱數(shù)量應(yīng)和記錄相符合。

4、按時完成上級部門的校產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表格。

5、人員調(diào)動一定要做好個人物品借用歸還工作。

6、學(xué)校校產(chǎn)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查造冊登記情況。

四、領(lǐng)用制度

1、物品庫存放，由庫房保管員統(tǒng)一管理。

2、個人在征得保管員同志同意下，辦理領(lǐng)用物品手續(xù)才能領(lǐng)用物品。

3、教學(xué)物品不能挪作他用。

4、借用教學(xué)物品須按時歸還。每學(xué)期結(jié)束時，倉庫保管員要及時收回，統(tǒng)一管理

五、財產(chǎn)報廢制度

1、根據(jù)勤儉辦校原則，教學(xué)儀器一定要做到物盡其用愛惜使用。

2、報廢的物品要加以區(qū)別，對不正常的損壞要找出原因，人為損壞的要酌情賠償。

3、報廢的物品由倉庫管理員統(tǒng)一登記，及時銷帳，在統(tǒng)一的前提下合理處理。

4、報廢單要學(xué)校負(fù)責(zé)人，財務(wù)主管和財產(chǎn)保管員簽字、說明。

5、報廢物品處理后的回收資金，要統(tǒng)一進(jìn)請購基金帳。

六、出借賠償制度

1、教學(xué)物品和器材專供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。

2、貴重物品原則上不借。

3、出借的物品須填寫出借單、出門單。

4、出借的物品要按期收回。

5、歸還物品是要當(dāng)面驗(yàn)收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。

6、賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財務(wù)部門繳。

學(xué)校采購管理規(guī)章制度篇5

大宗物資采購：為了規(guī)范我校物品采購程序、增加透明度、保證物品質(zhì)量，特成立學(xué)校大宗物品采購小組：

一、成了大宗物品采購小組

1.政府采購辦相關(guān)人員

2.學(xué)校采購小組

組長：學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)督組組長(黨總支副書記或工會主席)

副組長：后勤服務(wù)中心主任

直接采購成員組成：黨總支副書記、工會主席、后勤中心和申購部門人員及教師代表。

二、采購金額及范圍

根據(jù)政府采購辦的要求，5000元-- 20000元以內(nèi)的辦公用品由學(xué)校采購小組報教育局組織采購;20000元以上的辦公用品由學(xué)校報政府采購辦組織采購。20000元--50000元以內(nèi)的維修由學(xué)校報教育局組織采購;50000元以上的由學(xué)校報政府采購辦組織采購。

三、采購小組職責(zé)及采購程序

1.由申購部門填報申購單交校長審核簽字，采購小組在二日內(nèi)按照采購程序進(jìn)行采購。

2.采購結(jié)束后，由采購小組寫出采購情況和驗(yàn)收報告，采購小組成員簽字，將資料整理歸檔。

3.采購過程中，要嚴(yán)格把好三關(guān)：質(zhì)量關(guān)、價格關(guān)、 廉潔關(guān)。

4.如采購小組不嚴(yán)格把好三關(guān)，造成損失或較壞影響的，按學(xué)校規(guī)定處理，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

批量的辦公用品采購：為進(jìn)一步加強(qiáng)辦公用品采購管理，規(guī)范辦公經(jīng)費(fèi)的支出行為，保證辦公經(jīng)費(fèi)有效使用。

(一)、適用范圍

小型文化建筑設(shè)施;全單位日常辦公所需的各種文具、物品等低值易耗材料及器具，均納入定點(diǎn)采供范圍。

(二)、職責(zé)分配

1.大宗物資實(shí)行政府采購。采購小組負(fù)責(zé)組織招標(biāo)、評標(biāo)確定我單位辦公用品定點(diǎn)采購供應(yīng)商(以下簡稱供應(yīng)商);督促供應(yīng)商在我單位辦公用品供應(yīng)中履行合同;受理各部門《辦公用品領(lǐng)用單》備案;定期向供應(yīng)商統(tǒng)一結(jié)算辦公用品費(fèi)用;組織大批量辦公用品采購。

2.財務(wù)負(fù)責(zé)向供應(yīng)商統(tǒng)一支付辦公用品費(fèi)用。

3.各部門填寫并由部門領(lǐng)導(dǎo)核批本部門《辦公用品領(lǐng)用單》相應(yīng)欄目;提取所需辦公用品。

4.供應(yīng)商按合同要求保證辦公用品供應(yīng)。

5.采購小組負(fù)責(zé)參與、監(jiān)督確定供應(yīng)商的招標(biāo)、評標(biāo)工作。

(三)、運(yùn)作規(guī)程

1.每月需用的打印紙、復(fù)印用紙、墨盒、墨粉、墨水等通用物資的型號規(guī)格、數(shù)量，由各需用部門填寫領(lǐng)用單領(lǐng)取。

2.采購小組牽頭組建有相關(guān)處室領(lǐng)導(dǎo)和教師、財務(wù)室等部門派員參加的供應(yīng)商招標(biāo)小組。

3.招標(biāo)評標(biāo)小組組織招標(biāo)，并根據(jù)投標(biāo)商的資質(zhì)、服務(wù)承諾、讓利多少從中評選確定2—3家中標(biāo)商。中標(biāo)商與我單位簽訂辦公用品供應(yīng)合同后成為我單位辦公用品定點(diǎn)供應(yīng)商。

4.各部門需用辦公用品時，填寫統(tǒng)一制定的《辦公用品領(lǐng)用單》相關(guān)欄目一式二份，經(jīng)由本部門領(lǐng)導(dǎo)核批，加蓋本部門公章后，由經(jīng)辦人憑該單去定點(diǎn)提取。

5.財務(wù)室根據(jù)入庫單和發(fā)票向相關(guān)供應(yīng)商付款。

6.一年之后，原招標(biāo)評標(biāo)小組在收集各方意見的基礎(chǔ)上，對各供應(yīng)商履行合同情況進(jìn)行評審，確定是否續(xù)約。

7.供應(yīng)商不能履行合同或嚴(yán)重違約時，依約終止合同。招標(biāo)評標(biāo)小組重新招、評標(biāo)確定新的供應(yīng)商。供應(yīng)商履行合同期滿，且無違約現(xiàn)象發(fā)生時，可以續(xù)約。供應(yīng)商不愿續(xù)約時，招標(biāo)評標(biāo)小組重新招、評標(biāo)確定新的供應(yīng)商。

8.采購小組對辦公用品定點(diǎn)采購全過程進(jìn)行監(jiān)督，并杜絕違規(guī)行為。

學(xué)校采購管理規(guī)章制度篇6

一、學(xué)校成立物資采購領(lǐng)導(dǎo)小組，全面協(xié)調(diào)管理學(xué)校的物資采購工作。

二、學(xué)校各部門需添置日常辦公用品、消耗性小額物資、低值易耗品（即采購金額低于人民幣500元的采購項(xiàng)目），到總務(wù)處填寫物資采購申請單，由總務(wù)主任把關(guān)，負(fù)責(zé)采購，500元以上的由校長批準(zhǔn)。

三、凡列入政府集中采購目錄內(nèi)規(guī)定的設(shè)備、物品，進(jìn)行政府集中采購由總務(wù)處提出申請報告，經(jīng)鎮(zhèn)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，報教育局采購中心進(jìn)行采購。

四、凡通過招標(biāo)定點(diǎn)供應(yīng)的校服、簿本、教學(xué)實(shí)驗(yàn)操作材料、學(xué)生床上用品，以及學(xué)校食堂米、面、油、醬油、醋等按規(guī)定進(jìn)行定點(diǎn)采購。

五、購回的所有物資都必須由部門管理人（或使用人）按發(fā)票上的數(shù)目清點(diǎn)驗(yàn)收物資、簽名負(fù)責(zé)，關(guān)于性能、質(zhì)量較專業(yè)的物品無法檢驗(yàn)的，可會同有關(guān)部門參與檢驗(yàn)。

六、所有物資的發(fā)票必須由部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人（驗(yàn)貨人）簽字，然后經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷入帳。

學(xué)校采購管理規(guī)章制度篇7

財產(chǎn)物資是學(xué)校開展正常的教育教學(xué)、業(yè)務(wù)活動的物質(zhì)基礎(chǔ)，也是保證完成工作任務(wù)，實(shí)現(xiàn)工作計(jì)劃所必須的物質(zhì)條件。隨著學(xué)校規(guī)模的不斷擴(kuò)大，學(xué)校在各方面都加大了投入。為了能更充分發(fā)揮財產(chǎn)物資的作用，提高使用效益，服務(wù)于教育教學(xué)，必須加強(qiáng)財產(chǎn)物資的管理，制定相應(yīng)的制度。

一、正確區(qū)分b學(xué)校固定資產(chǎn)與庫存材料，配備專人負(fù)責(zé)。

分別由固定資產(chǎn)保管員和材料保管員對固定資產(chǎn)及庫存材料進(jìn)行專門的管理工作，學(xué)校財務(wù)部門對其進(jìn)行總額控制。

1、學(xué)校的校產(chǎn)校具以單位價值在500元以上，專用設(shè)備單價在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資也應(yīng)作為學(xué)校固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。學(xué)校固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物；專用設(shè)備；一般設(shè)備；文物和陳列物；圖書；其他固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)保管員應(yīng)根據(jù)這六類進(jìn)行固定資產(chǎn)的登記造冊工作，并按固定資產(chǎn)分類設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬，建設(shè)固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行管理，隨時做好固定資產(chǎn)的增減核算工作。

2、學(xué)校的庫存材料是開展教學(xué)及其它活動過程中為耗用而儲存的流通資產(chǎn)，包括各類材料、燃料、消耗物資和低值易耗品等。通常直接為某項(xiàng)活動購置的一次性就消耗完的物資直接作支出外，其余為耗用而儲存的物資必須由材料保管員驗(yàn)收入庫。

二、明確專人分部門、分室保管，總務(wù)處應(yīng)明確保管人員的保管責(zé)任制。

1、固定資產(chǎn)保管員要結(jié)合學(xué)校部門特點(diǎn)和自身管理需要，分別組織圖書館、實(shí)驗(yàn)室、電教室、文體器械室、醫(yī)務(wù)室及食堂等部門進(jìn)行分室專人保管。各部門分室兼職保管員由固定資產(chǎn)保管員與處室負(fù)責(zé)人共同確定，名單擬定后報校長室與財務(wù)部門備案，并與他們簽訂保管責(zé)任書，同時對他們進(jìn)行有關(guān)保管業(yè)務(wù)（如建帳、固定資產(chǎn)明確帳的登記造冊建卡、保管、整理、盤盈、盤虧及報廢等）指導(dǎo)，建立一套嚴(yán)密的固定資產(chǎn)保管網(wǎng)絡(luò)。

2、固定資產(chǎn)保管員每月要與各分室保管員核對帳目，使固定資產(chǎn)一級明細(xì)帳與二級明細(xì)帳相符，同時與財務(wù)總帳核對，做到帳帳相符。

3、固定資產(chǎn)保管員與分室保管員要定期對學(xué)校固定資產(chǎn)盤點(diǎn)（暑假、年末前各一次），發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，分清責(zé)任進(jìn)行處理，做到帳卡物相符。

三、實(shí)行使用管理責(zé)任制度，建立班級和個人承包使用制度。

1、開學(xué)初，總務(wù)處固定資產(chǎn)保管員與班主任和各班班長簽訂保管責(zé)任書（一式三份）總務(wù)處、政教處、班主任各執(zhí)一份，將教室、宿舍、桌、凳、椅、門窗玻璃等交班級使用并負(fù)責(zé)管理，學(xué)期結(jié)束時需驗(yàn)收交還。對有缺損的，分清責(zé)任，按規(guī)定進(jìn)行賠償、整修或報廢處理，及時調(diào)整固定資產(chǎn)帳目。

2、對各處、室、組辦公用具實(shí)行包干使用，及時調(diào)整增減，年底盤點(diǎn)核對，缺損的分清責(zé)任，按規(guī)定進(jìn)行賠償，整修或報廢處理，并重新辦理續(xù)管手續(xù)。

3、對各班級、處、室、組在一年中固定資產(chǎn)使用保管認(rèn)真負(fù)責(zé)，為學(xué)校節(jié)約資財成績顯著的，保管員應(yīng)報經(jīng)總務(wù)處及校長室批準(zhǔn)給予一定的精神和物質(zhì)獎勵。對于損壞公物屢教不改者除按規(guī)定負(fù)責(zé)賠償外，還要視情節(jié)輕重給予批評、教育直至紀(jì)律處分。

4、凡在學(xué)校報支的圖書資料、軟件等都必須先入圖書館固定資產(chǎn)帳，須用人員應(yīng)按圖書館的借書手續(xù)辦理。

四、在明確財產(chǎn)物資保管和使用責(zé)任制的過程中特別要做好安全防范工作。

確保固定資產(chǎn)、庫存材料的安全可靠，務(wù)必做好防火、防盜、防潮、防腐等安全工作，經(jīng)常保養(yǎng)、整修，保障教育、教學(xué)、生活、學(xué)習(xí)所需。

五、學(xué)校一切校產(chǎn)、校具都必須由固定資產(chǎn)保管員登記造冊。

特別要加強(qiáng)固定資產(chǎn)、物資的調(diào)撥、自制、改制、融資租入及接受捐贈的登記造冊工作，都要入固定資產(chǎn)及材料帳，避免資產(chǎn)的“體外循環(huán)”，杜絕變相“小金庫”的發(fā)生。

加強(qiáng)固定資產(chǎn)，庫存材料的購建（采購）、驗(yàn)收（入庫）、使用（領(lǐng)用）、調(diào)撥、報廢、清查環(huán)節(jié)的管理，嚴(yán)格各項(xiàng)審批、領(lǐng)用手續(xù)。

1、購建（采購）環(huán)節(jié)的管理

（1）要根據(jù)需要與可能，努力用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)裝備充實(shí)和改善辦學(xué)條件。但是要反對不切合實(shí)際的貪大求洋標(biāo)新立異講排場擺闊氣的不良之風(fēng)，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展的實(shí)際需要，制定固定資產(chǎn)的購建計(jì)劃。

（2）庫存材料的采購一定要按教育教學(xué)及業(yè)務(wù)的需要，制定消耗定額，按計(jì)劃進(jìn)行采購，要防止積壓和浪費(fèi)。材料儲備定額由材料保管員制訂報校長室和財務(wù)部門備案。某種材料儲備定額=某種材料全年耗用量/360天×單價×儲備天數(shù)。

（3）購建前，必須按計(jì)劃填制請購單（一式兩份）。如果是基建項(xiàng)目還必須有可行性研究決策分析報告和設(shè)計(jì)概算資料。

（4）購建時，要做到集中統(tǒng)一，由采購人員按批準(zhǔn)的計(jì)劃采購，按照內(nèi)控制度規(guī)定，業(yè)務(wù)經(jīng)辦與財物保管員屬不兼容職務(wù)，必須分開。采購要貨比三家，大宗同類物資要集中批發(fā)采購，按物資的最優(yōu)性價比挑選采購。專業(yè)設(shè)備或貴重物品要吸收專業(yè)人員一起采購。

（5）采購財產(chǎn)物資的折讓、回扣或搭售的物品都必須如實(shí)反映并繳財物部門入帳，作相應(yīng)的會計(jì)處理。

2、驗(yàn)收（入庫）環(huán)節(jié)的管理

（1）固定資產(chǎn)、庫存材料購建后必須驗(yàn)收入庫，倉庫保管員憑請購單、購貨發(fā)票進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，如發(fā)現(xiàn)實(shí)物與請購單或與發(fā)票所載內(nèi)容不同，暫緩驗(yàn)收，待查明原因后再處理。如果一致，則開出驗(yàn)收入庫單，并在發(fā)票上加蓋“已入庫”戳記，并在驗(yàn)收欄簽章，分別固定資產(chǎn)或庫存材料登記明細(xì)帳，是固定資產(chǎn)的還要填制固定資產(chǎn)卡片。

（2）采購人員憑請購單、發(fā)票及財產(chǎn)、物資驗(yàn)收入庫單，先送有關(guān)人員審核，再送有關(guān)負(fù)責(zé)人審批后方可報銷。

3、使用（領(lǐng)用）環(huán)節(jié)的管理

（1）按照工作任務(wù)和工作進(jìn)度的需要領(lǐng)用物資，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)和庫存材料的效能。

（2）按部門領(lǐng)用，保管的責(zé)任落實(shí)到部門和責(zé)任人。

（3）嚴(yán)格領(lǐng)用的審批手續(xù)，領(lǐng)用財產(chǎn)物資一般以部門為單位，由領(lǐng)用人填寫領(lǐng)用單（出庫單）經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，按學(xué)校財務(wù)管理制度規(guī)定的審批權(quán)限，報經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人審批后，方可領(lǐng)用。對于手續(xù)不全的領(lǐng)用單，保管員不予受理。按照財務(wù)制度規(guī)定當(dāng)期的支出當(dāng)期入帳，月底（每月25日前）保管員要將出庫單（采用先進(jìn)先出法發(fā)出材料）隨月報表，報財務(wù)會計(jì)進(jìn)行核算，對手續(xù)不全的出庫單財務(wù)部門不予受理。

（4）凡領(lǐng)用的固定資產(chǎn)，材料物資，只作辦公、公務(wù)之用，不得私自挪用它處。

（5）在使用過程中，要配合有關(guān)部門，對師生員工加強(qiáng)行為規(guī)范和愛護(hù)公共財物教育，保持勤儉治校，厲行節(jié)約的好作風(fēng)，樹立以節(jié)約愛護(hù)公物為榮，浪費(fèi)破壞公物為恥的好風(fēng)尚，把有限的教育經(jīng)費(fèi)用到最需要用的地方。

（6）加強(qiáng)多余財產(chǎn)物資的退庫管理。財產(chǎn)物資領(lǐng)出后，因某些原因未用的設(shè)備，工具和材料等，或在工作任務(wù)完成后剩余的材料和工具等，必須納入單位財物的統(tǒng)一管理和核算，退庫由原領(lǐng)用部門和人員將多余物資及時繳回倉庫，由倉庫保管員做好驗(yàn)收并填寫入庫單（注明是退庫）。若是固定資產(chǎn)，還須在財產(chǎn)卡片上填寫有關(guān)內(nèi)容。不需用的固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫，保管員只需將固定資產(chǎn)卡片從原領(lǐng)用部門抽出，插入庫存。

（7）做好財產(chǎn)物資的`保養(yǎng)和維護(hù)工作，做好固定資產(chǎn)大修和小修的管理工作，及時調(diào)整有關(guān)固定資產(chǎn)存量和固定基金余額。

4、調(diào)撥環(huán)節(jié)和管理

學(xué)校財產(chǎn)物資的調(diào)撥應(yīng)由上級主管部門和學(xué)校負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。學(xué)校財產(chǎn)物資原則上不得外借，更不得借給私人。如確有特殊原因需調(diào)劑使用或借用的，必須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，辦好有關(guān)借用手續(xù)，約定歸還時間方可借出（必須同時開出門證），到期及時催還，經(jīng)保管員檢查驗(yàn)收無損后入庫。

5、報廢環(huán)節(jié)的管理

財產(chǎn)物資有一定的存放、使用期限，在使用過程中亦有人為損壞現(xiàn)象。對于規(guī)定期限外已不能使用或我校已用不上的財物、對于人為損壞已辦理賠償手續(xù)的財物，應(yīng)按規(guī)定報廢或轉(zhuǎn)讓處理。

（1）固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓，一般經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后核銷。 大型精密、貴重設(shè)備、儀器報廢和轉(zhuǎn)讓，應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門鑒定，報教育主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準(zhǔn)。

（2）固定資產(chǎn)報廢發(fā)生的變價收入減清理費(fèi)用的凈值，必須入帳，計(jì)入修購基金，同時核銷固定資產(chǎn)。

（3）非固定資產(chǎn)的報廢與轉(zhuǎn)讓，由材料保管員列出清單，注明原因，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由財務(wù)管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)人員清點(diǎn)后辦理有關(guān)報廢和轉(zhuǎn)讓手續(xù)。

6、清查環(huán)節(jié)的管理

（1）財產(chǎn)清查制度作為單位內(nèi)部會計(jì)監(jiān)督制度的重要內(nèi)容之一。也是會計(jì)核算工作的一項(xiàng)重要制度，所以在編制年度財務(wù)會計(jì)報告之前必須進(jìn)行財產(chǎn)物資清查。

（2）固定資產(chǎn)保管員，分室保管員及材料保管員要對自己所

管財產(chǎn)物資定期或不定期的盤點(diǎn)（每年至少兩次，年底前必須徹底盤點(diǎn)，由總務(wù)處配合），按規(guī)定做好帳務(wù)處理工作，隨時接受有關(guān)部門組織的財產(chǎn)物資檢查，做到“家底”明了、真實(shí)。

（3）通過清查工作，使保管員掌握財產(chǎn)物資的使用和保管情況，并向有關(guān)負(fù)責(zé)人提出盤盈、盤虧、損耗和報廢報告，及時辦理有關(guān)手續(xù)，做到帳、物、卡相符。

（4）財務(wù)管理部門要會同學(xué)校內(nèi)審小組成員在保管員自查的基礎(chǔ)上進(jìn)行定期或不定期的全面清查或局部清查，對檢查結(jié)果要報告校長室及處室負(fù)責(zé)人，并提出處理意見作為對保管員履行崗位職責(zé)的考核意見之一。同時要求保管員每月帳目要與財務(wù)部門核對一致，每季末報財產(chǎn)物資清冊一式三份，保管員、財務(wù)會計(jì)及校長各一份。

六、嚴(yán)格執(zhí)行照價賠償制度。

通過清查盤點(diǎn)，如有人為因素發(fā)生的責(zé)任事故損失，一旦查實(shí)，照價賠償。學(xué)生畢業(yè)、工作人員調(diào)出、離退休人員離開學(xué)校時，要與保管員辦清有關(guān)公物的歸還工作，如缺少、損壞、丟失的要照價賠償，人事部門方可辦理有關(guān)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

七、固定資產(chǎn)保管員每年要積極配合國有資產(chǎn)管理局。

做好學(xué)校固定資產(chǎn)的年檢，核證等有關(guān)管理工作。