公司包括有限責(zé)任公司和股份有限公司。它是適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)情況下的需要而形成的一種企業(yè)組織形式。以下是小編準(zhǔn)備的公司內(nèi)部控制管理制度范文，歡迎借鑒參考。

公司內(nèi)部控制管理制度（篇1）

一、加強(qiáng)和完善工會(huì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的重要性和必要性

“財(cái)務(wù)內(nèi)部控制是指為維護(hù)資金、資產(chǎn)安全，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)可靠而采取的相互制約、相互牽制的措施、方法和手段”;是業(yè)為了提高經(jīng)營管理效率，保障資產(chǎn)安全，保證信息真實(shí)可靠，確保達(dá)到企業(yè)預(yù)期的戰(zhàn)略目標(biāo)而實(shí)施的責(zé)、權(quán)、利明確且相互制衡的動(dòng)態(tài)管理過程?，F(xiàn)代意義上，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度通常包括“內(nèi)部控制體系、會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)制度、財(cái)務(wù)處理制度、稽核制度、預(yù)算控制制度和財(cái)務(wù)收支審批制度等?！蔽覈稌?huì)計(jì)法》明確要求，無論是企業(yè)還是事業(yè)單位，都應(yīng)當(dāng)建立健全會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部控制制度，推進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化和法制化。

對于工會(huì)組織而言，盡管已建立一些會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，且經(jīng)過多年的實(shí)踐和發(fā)展，財(cái)務(wù)監(jiān)控能力有所提高、效果日趨明顯，但在實(shí)際的各級工會(huì)財(cái)務(wù)管理過程中依然存在一些問題，影響工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作的效率，制約著工會(huì)工作的發(fā)展。因此，有必要結(jié)合新的《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》，加強(qiáng)和完善工會(huì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和管理，使工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作更加規(guī)范化和制度化，保證工會(huì)資金和財(cái)產(chǎn)安全運(yùn)行，提高資金和財(cái)產(chǎn)使用效益，從而提高工會(huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)控能力和管理效率。

二、當(dāng)前基層單位工會(huì)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度存在的問題

1.工會(huì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制意識淡薄

盡管我國基層單位工會(huì)成立的時(shí)間很長、歷史悠久，但由于種種原因，其現(xiàn)代化發(fā)展時(shí)間并不長，從而導(dǎo)致許多基層單位工會(huì)的管理者并沒有認(rèn)識到建立和健全會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的重要性和必要性，會(huì)計(jì)內(nèi)控意識淡薄，有的甚至將財(cái)務(wù)預(yù)算等同于財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。這樣導(dǎo)致部分基層單位工會(huì)的財(cái)務(wù)管理職責(zé)不清、工作混亂，擠占、挪用工會(huì)經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象不時(shí)發(fā)生，嚴(yán)重影響工會(huì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施，影響工會(huì)工作效率。

2.工會(huì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度有待健全完善

由于基層單位工會(huì)的管理者對于財(cái)務(wù)內(nèi)部控制意識淡薄，致使大多數(shù)基層單位工會(huì)對會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的建立和健全缺乏應(yīng)有的認(rèn)識，重視不夠?；鶎訂挝还?huì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度或者根本沒有建立，或者不完善，或者內(nèi)容不科學(xué)、不合理，無章可循或有章不循的現(xiàn)象隨處可見。盡管《會(huì)計(jì)法》和新《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》都要求各單位建立和健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，但目前我國還有相當(dāng)多的基層單位工會(huì)沒有建立會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度;有些單位雖然建立了會(huì)計(jì)內(nèi)控制度，但普遍存在內(nèi)容不夠科學(xué)、合理或制度殘缺不全;有些單位只把會(huì)計(jì)內(nèi)控制度“寫在紙上、貼在墻上”，而在實(shí)際工作中并沒有真正執(zhí)行。

3.工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算編制及執(zhí)行能力不強(qiáng)

工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算是指工會(huì)組織根據(jù)自身事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收支方案。預(yù)算編制通常是根據(jù)一定的預(yù)算控制數(shù)，參考前幾年的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，充分考慮收人的增減，結(jié)合本單位下一年度的工作計(jì)劃，編制收人預(yù)算。當(dāng)前我國基層單位工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算編制往往存在以下的問題：

一是對財(cái)務(wù)預(yù)算編制不重視，預(yù)算編制比較粗糙。

二是預(yù)算執(zhí)行控制能力偏弱。導(dǎo)致財(cái)務(wù)年度預(yù)算變成空中樓閣、流于形式，資金的使用及管理缺乏預(yù)見性，預(yù)算執(zhí)行能力不強(qiáng)。

4.工會(huì)會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制不健全

由于基層單位工會(huì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的不健全完善以及執(zhí)行監(jiān)控能力弱，致使部分基層單位工會(huì)的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度沒能發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督、控制和制約作用，不能很好地約束基層單位工會(huì)的財(cái)務(wù)決策，監(jiān)控財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)行為以及相關(guān)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。而且，許多基層單位工會(huì)的管理者普遍存在重生產(chǎn)、輕經(jīng)營和管理的理念，在實(shí)際的工作中并沒有將會(huì)計(jì)內(nèi)部監(jiān)控提升到管理戰(zhàn)略上來。有些基層單位工會(huì)的會(huì)計(jì)人員工作責(zé)任心不強(qiáng)，缺乏應(yīng)有的責(zé)任感，使會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的事前審核、事中復(fù)查以及事后監(jiān)督?jīng)]能很好地執(zhí)行，延時(shí)監(jiān)督的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，無法形成強(qiáng)有力的監(jiān)督制約機(jī)制;部分基層單位工會(huì)并沒有真正建立起內(nèi)部審查機(jī)構(gòu)，或者內(nèi)部審查機(jī)構(gòu)并沒有發(fā)揮應(yīng)有的監(jiān)督審查作用。

5.工會(huì)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)有待提高

我國市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展與日漸完善使得許多基層單位工會(huì)的業(yè)務(wù)日益增多，規(guī)模不斷擴(kuò)大，工會(huì)財(cái)會(huì)人員需求也水漲船高，財(cái)會(huì)隊(duì)伍不斷擴(kuò)大。然而，我國財(cái)會(huì)人員的準(zhǔn)人制度、業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)體制以及職業(yè)素養(yǎng)要求等并沒有跟隨市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而相應(yīng)提高。這就從根本上決定了工會(huì)財(cái)務(wù)隊(duì)伍在面對現(xiàn)代企業(yè)要求的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度時(shí)欠缺應(yīng)有的業(yè)務(wù)素質(zhì)?；鶎訂挝还?huì)財(cái)務(wù)人員參差不齊的專業(yè)素養(yǎng)，不僅制約著工會(huì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的建設(shè)與管理，也無法滿足日益快速發(fā)展的工會(huì)事業(yè)的要求。

三、加強(qiáng)和完善基層單位工會(huì)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度的有效措施

1.強(qiáng)化意識、完善制度

20__年1月1日起開始實(shí)施的新《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》明確規(guī)定“各級工會(huì)應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制體系，完善崗位責(zé)任制度和內(nèi)部稽核制度”。這從根本上要求各級工會(huì)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，建立或健全本單位的財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)一步推進(jìn)工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化和制度化，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，把可能的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降到最低。因此，基層單位工會(huì)的管理者應(yīng)重視內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施，樹立人人有責(zé)的管理理念，建立和完善會(huì)計(jì)部監(jiān)督機(jī)制，并自覺遵守內(nèi)部控制制度。同時(shí)，對于從事會(huì)計(jì)內(nèi)部控制工作的人員，要從嚴(yán)從優(yōu)選拔并嚴(yán)格培養(yǎng)和培訓(xùn)，使他們不斷提高業(yè)務(wù)素養(yǎng)。此外，基層單位工會(huì)要大力宣傳，使所有人員都清楚地認(rèn)識到財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的重要性和必要性，做到人人自覺遵守財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，相互監(jiān)督，營造良好的內(nèi)部控制氛圍。

另一方面，基層單位工會(huì)應(yīng)以《會(huì)計(jì)法》和新《工會(huì)會(huì)計(jì)制度》為基礎(chǔ)，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)約束機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作對工會(huì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督和制約力度，建立一套操作性強(qiáng)、適用范圍廣泛、財(cái)務(wù)人員易于操作與應(yīng)用的制度和方法。同時(shí)，根據(jù)工會(huì)業(yè)務(wù)變化和管理要求，對相關(guān)制度進(jìn)行適當(dāng)?shù)男抻喓屯晟?，確保各項(xiàng)工作有章可循。對于財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)環(huán)節(jié)，應(yīng)明確指出存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對的內(nèi)部控制措施。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)合理設(shè)置財(cái)務(wù)工作崗位，明確各崗位的工作職責(zé)。根據(jù)崗位工作職責(zé)以及相關(guān)人員的專業(yè)素質(zhì)，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，實(shí)行任務(wù)到崗，責(zé)任到人;明晰工作范圍、職責(zé)權(quán)限;對違反相關(guān)規(guī)定給單位造成損失的人員給予相應(yīng)的處罰，避免在實(shí)施過程中出現(xiàn)互相推逶的現(xiàn)象。

2.加強(qiáng)管理，完善監(jiān)督機(jī)制

基層單位工會(huì)管理者要充分認(rèn)識到內(nèi)部監(jiān)督與控制的重要性，加強(qiáng)管理，不斷完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。另一方面，設(shè)立專門的審查機(jī)構(gòu)對工會(huì)財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行必要的審計(jì)，保證會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施。另一方面，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的重要性，確立內(nèi)部審計(jì)在監(jiān)督審查財(cái)務(wù)管理工作中的重要地位，實(shí)現(xiàn)審計(jì)的事前審查、事中復(fù)核及事后監(jiān)督，并及時(shí)反饋監(jiān)督審核的結(jié)果。再者，適當(dāng)引進(jìn)外部監(jiān)督機(jī)制，確保監(jiān)督更加真實(shí)有效。此外，對于管理不夠規(guī)范的基層單位工會(huì)，上級有關(guān)部門應(yīng)給予協(xié)助，幫助督促其建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督審查機(jī)制，規(guī)范其財(cái)務(wù)管理行為。

3.強(qiáng)化培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)

會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施，關(guān)鍵在于財(cái)務(wù)工作人員，而財(cái)務(wù)工作人員的專業(yè)素養(yǎng)又決定其工作的水平和效率。由于我國財(cái)會(huì)人員的準(zhǔn)人門檻不高，力D培養(yǎng)培訓(xùn)體系的不完善，更使得許多財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)跟不上時(shí)代發(fā)展的需要。因此，為了確保基層單位工會(huì)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施，保證財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督、監(jiān)控機(jī)制發(fā)揮應(yīng)有的制約作用，基層單位工會(huì)必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作人員的培養(yǎng)和培訓(xùn)。一方面，設(shè)法引進(jìn)各種高學(xué)歷高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員，補(bǔ)充現(xiàn)有財(cái)務(wù)隊(duì)伍。另一方面，對現(xiàn)有的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，讓他們適應(yīng)新時(shí)代、新業(yè)務(wù)的變化。此外，財(cái)務(wù)工作人員也要積極主動(dòng)學(xué)習(xí)，了解和把握我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展動(dòng)態(tài)和財(cái)經(jīng)政策，吸納新知識和新技術(shù)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)水平和專業(yè)素養(yǎng)，使自己不被社會(huì)和時(shí)代淘汰。

4.加強(qiáng)信息化建設(shè)和管理

為了提高工作效率和管理水平，適應(yīng)信息時(shí)代發(fā)展的要求，基層單位工會(huì)需要加強(qiáng)信息化建設(shè)和管理，提高信息化水平和管理操控能力。具體措施為：

一是加大信息技術(shù)方面的財(cái)務(wù)支出，做好這方面的預(yù)算;

二是引進(jìn)新的信息管理技術(shù)和相關(guān)管理人才;

三是加快現(xiàn)有信息系統(tǒng)硬軟件的建設(shè)步伐，及時(shí)更新信息系統(tǒng)。有了新的技術(shù)和管理人才，再對現(xiàn)有財(cái)務(wù)人員進(jìn)行系統(tǒng)有效的培訓(xùn)，不僅加強(qiáng)了財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息傳達(dá)的準(zhǔn)確性，提高了工作效率，而且還減少人力資源的浪費(fèi)，使基層單位工會(huì)在實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督控制的同時(shí)可以獲得良好的發(fā)展。

公司內(nèi)部控制管理制度（篇2）

一、建立健全財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)崗位責(zé)任制

各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)的會(huì)計(jì)法規(guī)，結(jié)合單位類型和內(nèi)部管理的需要，建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員，制定職責(zé)分明的崗位責(zé)任制。崗位責(zé)任制包括：財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部崗位設(shè)置及各崗位的職責(zé)權(quán)限(對納入會(huì)計(jì)集中核算的單位，必須設(shè)置財(cái)務(wù)管理員崗位)。重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)明確單位領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)權(quán)限;財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的職責(zé)權(quán)限;出納人員的職責(zé)權(quán)限;其他會(huì)計(jì)人員的職責(zé)權(quán)限;并在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立必要的內(nèi)部牽制制度會(huì)計(jì)回避制度：出納以外的人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù);出納人員應(yīng)做好現(xiàn)金日記賬和銀行儲(chǔ)蓄日記賬的登記工作;出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作;單位的法定代表人不得兼任本單位的會(huì)計(jì)或者出納;單位的法定代表人、其他主要負(fù)責(zé)人的近親不得在本單位擔(dān)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人;會(huì)計(jì)人員的近親屬不得在同一會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)擔(dān)任會(huì)計(jì)工作;單位的法定代表人、其他主要負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人以及會(huì)計(jì)人員因執(zhí)行公務(wù)發(fā)生的財(cái)務(wù)收支，本人不得審批。

二、建立健全貨幣資金管理制度

(一)、現(xiàn)金管理制度的主要內(nèi)容：

1、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，明確現(xiàn)金開支范圍。

2、根據(jù)單位日常零星支出的需要，明確庫存現(xiàn)金(或備用金)限額的管理措施。

3、明確各項(xiàng)現(xiàn)金收入賬時(shí)間，制定控制坐支現(xiàn)金行為的管理措施。

4、建立庫存現(xiàn)金的盤存制度，保證賬實(shí)相符，并對可能發(fā)生的現(xiàn)金長短款的處理做出明確規(guī)定。

(二)銀行儲(chǔ)蓄管理制度的主要內(nèi)容：

1、按照《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，制定銀行儲(chǔ)蓄開戶、使用以及銷戶的管理措施。對出租、出借銀行卡號、簽發(fā)空頭支票及遠(yuǎn)期支票套取銀行信用、公款私存等事項(xiàng)的處理辦法應(yīng)當(dāng)明確。

2、明確核對銀行賬務(wù)的管理措施。

(三)、票據(jù)及有關(guān)印章的管理

1、單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。

2、明確銀行預(yù)留印鑒的管理措施。對辦理支付款項(xiàng)所需的全部印章應(yīng)分開保管的制度應(yīng)當(dāng)明確。

三、建立健全財(cái)產(chǎn)物資管理制度

單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)政府采購、國有資產(chǎn)管理、財(cái)產(chǎn)物資管理等文件規(guī)定，建立健全實(shí)物資產(chǎn)的管理制度，對實(shí)物資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收入庫、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、保管及處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行控制，防止各種實(shí)物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。

(一)、固定資產(chǎn)的管理制度

1、明確固定資產(chǎn)購置、驗(yàn)收管理措施。

2、為防止各種自然和人為因素的毀損，各單位應(yīng)明確固定資產(chǎn)的使用、保管、維修管理措施。

3、為防止固定資產(chǎn)處置過程中的損失及舞弊行為，各單位應(yīng)當(dāng)明確固定資產(chǎn)的處置管理措施。

4、建立固定資產(chǎn)盤點(diǎn)制度，并對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧的處理做出明確規(guī)定。

5、對重要固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)制度應(yīng)當(dāng)明確。

(二)、材料、低值易耗品的管理制度。

1、明確材料、低值易耗品的請購、驗(yàn)收程序及管理措施。

2、明確材料、低值易耗品的專人保管制度;明確保管人員的職責(zé)、權(quán)限及有關(guān)獎(jiǎng)懲辦法。

3、明確材料、低值易耗品的清查盤存制度。

四、建立健全往來款項(xiàng)管理制度

1、明確職工借支的審批程序及歸還時(shí)間，對不按期歸還借款的處理辦法應(yīng)當(dāng)明確。

2、制定往來款項(xiàng)的定期清理和核對的管理措施。對清理和核對過程中發(fā)現(xiàn)的問題的處理程序和辦法應(yīng)當(dāng)明確。

3、明確呆賬、壞賬的審批處理程序。

五、建立健全收入支出管理制度

1、按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，明確單位收入范圍和入賬時(shí)間。

2、各項(xiàng)收入的取得，必須符合國家規(guī)定，對非稅收入，必須執(zhí)行"收支兩條線"管理。

3、以財(cái)務(wù)獨(dú)立核算為標(biāo)準(zhǔn)，單位的各項(xiàng)收入支出由該單位財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。

4、建立嚴(yán)格的審批制度。明確各項(xiàng)支出的審批程序和支出手續(xù)，明確領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限;明確與支出有關(guān)的相關(guān)人員的簽字手續(xù)等。明確重大支出項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)當(dāng)集體討論決定的辦法和程序。

5、建立嚴(yán)格的開支標(biāo)準(zhǔn)制度。對各項(xiàng)支出，國家有規(guī)定的應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定，并明確因情況特殊超標(biāo)準(zhǔn)開支的處理程序;對國家無規(guī)定而由單位自定的，應(yīng)當(dāng)明確其報(bào)批的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)主管部門和財(cái)政部門備案。

6、對單位的專項(xiàng)資金應(yīng)根據(jù)?？顚Ｓ玫脑瓌t，明確專項(xiàng)資金的支出范圍和核算辦法;明確專項(xiàng)項(xiàng)目的完工驗(yàn)收及檢查辦法;明確專項(xiàng)資金結(jié)余的處理辦法。

六、建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析的內(nèi)容包括：預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用、支出情況、人員增減變化等。

2、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析的有關(guān)指標(biāo)，至少應(yīng)當(dāng)包括：各項(xiàng)收入、支出絕對數(shù)及對比指標(biāo)、預(yù)算內(nèi)撥款占總收入的比率、非稅收入占總收入的比率、支出增長率、人均開支水平、專項(xiàng)支出占總支出的比重、人員經(jīng)費(fèi)占總支出的比重、非稅收入支出占總支出的比率、公用支出占總支出的比率等，事業(yè)單位可根據(jù)自身的特點(diǎn)增加相應(yīng)的財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。

3、明確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)告的報(bào)送時(shí)間和部門。各單位應(yīng)當(dāng)至少每半年進(jìn)行一次財(cái)務(wù)分析，財(cái)務(wù)分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)送主管部門和財(cái)政部門。

七、建立健全會(huì)計(jì)檔案管理制度

各單位應(yīng)根據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理措施》制定本單位的會(huì)計(jì)檔案管理制度。

1、明確會(huì)計(jì)檔案的整理立卷、裝訂成冊制度及會(huì)計(jì)檔案保管清冊的編制辦法。

2、明確會(huì)計(jì)檔案的保管、查閱、復(fù)制登記制度。

3、明確會(huì)計(jì)檔案的銷毀管理措施。

八、建立健全會(huì)計(jì)電算化管理制度

對實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的行政事業(yè)單位，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部《會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范》的規(guī)定，制定本單位的會(huì)計(jì)電算化管理制度。

(一)、明確會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度。包括明確會(huì)計(jì)電算化崗位的設(shè)置制度及內(nèi)部牽制制度;明確每個(gè)崗位的職責(zé)權(quán)限范圍。

(二)、明確會(huì)計(jì)電算化操作管理制度。包括明確上機(jī)操作人員對會(huì)計(jì)軟件的操作程序、操作權(quán)限;明確操作密碼的管理措施等。

(三)、明確會(huì)計(jì)電算化代替手工記賬的各種憑證、賬簿、報(bào)表的打印時(shí)間。當(dāng)天憑證必須當(dāng)天打印;現(xiàn)金日記賬和銀行日記應(yīng)滿頁打印;總賬應(yīng)于月末3日內(nèi)打印;明細(xì)賬及其他輔助賬可按季、半年或壹年在規(guī)定時(shí)間內(nèi)打印;月報(bào)應(yīng)于次月3日內(nèi)打印;季報(bào)應(yīng)于次月5日內(nèi)打印;年報(bào)應(yīng)于次月15日內(nèi)打印。

(四)、明確計(jì)算機(jī)硬件、軟件及數(shù)據(jù)的管理制度。對各種計(jì)算機(jī)硬件、軟件進(jìn)行修改升級的程序和審批手續(xù)應(yīng)當(dāng)明確。

(五)、明確電算化會(huì)計(jì)檔案的管理制度。

公司內(nèi)部控制管理制度（篇3）

一、目的：

保障物業(yè)公司所管理區(qū)域內(nèi)的的公共安全和預(yù)防火災(zāi)的發(fā)生，為業(yè)主和使用人的工作、生活提供安全舒適的環(huán)境。

二、范圍：

適用于物業(yè)公司安全消防管理工作。

三、消防主管職責(zé)

(一)、領(lǐng)導(dǎo)消防安全機(jī)構(gòu)，貫徹執(zhí)行消防法則。

(二)、組織制定、布置、檢查、總結(jié)消防工作，并定期向當(dāng)?shù)毓病⑾辣O(jiān)督機(jī)關(guān)報(bào)告消防工作情況。

(三)、組織防火安全檢查，整改火險(xiǎn)隱患。

(四)、對員工進(jìn)行消防宣傳教育。

(五)、組織、領(lǐng)導(dǎo)義務(wù)消防隊(duì)開展消防工作。組織對消防設(shè)施器材的管理。

(六)、組織制訂緊急狀態(tài)下的疏散方案。

(七)、組織撲救初期火災(zāi)和指導(dǎo)安全疏散。

(八)、調(diào)查火警事故，協(xié)助公安消防監(jiān)督機(jī)關(guān)調(diào)查火災(zāi)原因。

四、工作程序：

(一)、安全宣傳

1、收集有關(guān)法律、法規(guī)、條例、案例，找出轄區(qū)安全防范弱點(diǎn)和存在的問題。

2、結(jié)合轄區(qū)安全防范實(shí)際，編擬宣傳材料。

3、每季度組織一次全面的消防安全檢查。

4、如有具體針對性的材料，應(yīng)及時(shí)分發(fā)到甲方。

5、具有典型意義的案件材料，應(yīng)及時(shí)分發(fā)到甲方。

6、關(guān)于轄區(qū)安全防范管理的規(guī)章制度、管理規(guī)定，應(yīng)及時(shí)分發(fā)到甲方。

(二)、安全檢查

1、消防設(shè)施設(shè)備每月檢查一次。

2、每次檢查形成文字記錄。

3、實(shí)行統(tǒng)一登記、逐級負(fù)責(zé)、專人管理制度。

4、消防器材由保安統(tǒng)一編號、定位、使用、保養(yǎng)，每月檢查一次。

5、每天必須檢查指揮中心是否能正常運(yùn)行，各報(bào)警探頭是否損壞，報(bào)警模塊板能否和監(jiān)控中心聯(lián)通。

6、緊急疏散通道、消防指示燈是否正常運(yùn)行。

7、消防設(shè)施配備是否齊全。

8、消防標(biāo)識是否清晰完好。

(三)、消火栓的檢查

1、消火栓每月檢查一次，檢查是否有水，壓力是否正常。

2、栓體情況：消火栓是否被埋壓、圈占、消火栓是否漏水，消火栓帽是否遺失。

3、開關(guān)情況：消火栓是否能快速打開，正常輸水。

4、標(biāo)識牌：是否遺失、干凈。

5、消火栓水壓能否達(dá)到要求，遠(yuǎn)距離控制能否在要求的時(shí)間達(dá)到所要求的壓力。

(四)、滅火器的檢查

1、擺放位置是否擺放在陰涼、干燥便于取用的位置，不得受到烈日的暴曬，不得接近熱源或受劇烈震動(dòng)。

2、滅火器器材周圍2米內(nèi)不得堆放雜物。

3、滅火器的瓶體、保險(xiǎn)銷是否完好無損，器材是否擦拭干凈，滅火器藥液是否減少、被動(dòng)用過。

4、噴筒是否暢通(如堵塞要及時(shí)疏通)。

5、壓力表指針是否在綠域(如在域要檢查原因，檢查后要及時(shí)灌裝)。

6、零部件是否完整(有無松動(dòng)、變形、銹蝕、損壞)。

7、可見部位防腐層是否完好(輕度脫落要及時(shí)補(bǔ)好，明顯腐蝕應(yīng)送專業(yè)部門維修及進(jìn)行耐壓試驗(yàn))。

8、鉛封是否完好(一經(jīng)開啟，必須按規(guī)定再行充裝，重新鉛封)。

9、按時(shí)進(jìn)行定期檢查、保養(yǎng)檢查噴嘴和噴射管是否堵塞、腐蝕損壞。

(五)、消防裝備檢查

1、水帶、水槍、分水器等設(shè)備是否完好，水帶接口是否漏水、水帶是否發(fā)霉，設(shè)備是否正常。

2、消防拉梯：拉梯牢固程度如何，拉繩是否完好，是否能正常使用。

3、防火服、消防斧、消防繩是否完好。

(六)、消火箱的檢查

1、每月逐個(gè)檢查一次。

2、栓外檢查：檢查栓門關(guān)閉是否良好，鎖、玻璃有無損壞，栓門封條是否完好。

3、隨機(jī)抽取滅火栓總數(shù)的10%測試，按消火栓報(bào)警按鈕，監(jiān)控中心應(yīng)由正確的報(bào)警顯示。

4、檢查箱內(nèi)元件是否良好，有無脫落，栓內(nèi)水龍頭有無滲漏。

5、開栓門取出水帶，仔細(xì)檢查有無破損，如有應(yīng)立即修補(bǔ)或替換。

6、檢查水帶有無發(fā)黑、發(fā)霉，如有，應(yīng)取出刷凈、晾干。

7、將水帶交換摺邊或翻動(dòng)一次。

8、檢查水槍、水帶接頭聯(lián)接是否方便牢固、有無缺損，如有，立即修復(fù)，然后擦凈在栓內(nèi)放好。

9、檢查接口墊圈是否完好無缺，替換閥門老化的皮墊。

10、檢查修整全部支架，掉漆部位應(yīng)重新補(bǔ)刷。

11、將箱內(nèi)清掃干凈，部件存放整齊后，鎖上栓門，貼上封條。

(七)、施工現(xiàn)場的檢查

1、有沒有配置足量、適用的滅火器材。

2、有沒有違章動(dòng)工的行為。

3、有沒有亂拉電線和電源接頭用裸絲代替插頭的行為。

4、施工用的電器機(jī)具和臨時(shí)照明燈具，有沒有按照要求采用橡皮電纜線路。

5、有沒有違反規(guī)定使用易燃、易爆物品。

6、有沒有違反規(guī)定，在施工現(xiàn)場生火、焚燒、抽煙等。

7、有沒有未經(jīng)許可，動(dòng)用氧、電焊以及其它明火作業(yè)行為，有沒有足夠的防火措施等。

(八)、安全通道的檢查

1、通道是否暢通、有無雜物堆放、車輛堵塞，是否有易燃易爆等危險(xiǎn)物品。

2、疏散標(biāo)志是否完好。

3、標(biāo)志是否完好、處于明顯處、便于確認(rèn)處;應(yīng)急照明燈是否完好、被遮擋、損壞、緊急情況下能否照明等。

4、通道照明是否完好能正常照明。

五、檢查部位及檢查標(biāo)準(zhǔn)

(一)、每月末對公共區(qū)域、公共設(shè)施進(jìn)行安全檢查。

(二)、節(jié)日前或有重大活動(dòng)的前一天，對公共區(qū)域、公共設(shè)施進(jìn)行安全檢查。

(三)、檢查工作由消防負(fù)責(zé)人組織。

(四)、檢查項(xiàng)目為所有消防滅火器材、消防栓設(shè)施是否齊全、有效。檢查配電房、風(fēng)機(jī)房、電梯機(jī)房等設(shè)施設(shè)備是否符合安全規(guī)定，門鎖是否完好。

(五)、檢查各層走廊、電梯廳、樓梯是否暢通，煙感探測器、指示燈是否正常。

(六)、檢查設(shè)備層所有消防設(shè)施是否完好。

(七)、檢查各機(jī)房、電房設(shè)備是否運(yùn)轉(zhuǎn)正常。

(八)、檢查防火通道是否暢通，疏散指示燈及報(bào)警系統(tǒng)是否正常。

(九)、檢查是否有違反消防安全條例的事項(xiàng)。

(十)、檢查防火設(shè)備能否正常使用。

(十一)、檢查中發(fā)現(xiàn)設(shè)施設(shè)備有異常，或其他違反消防安全規(guī)定的問題，要立即查明原因，及時(shí)處理。

六、發(fā)出《安全隱患整改通知單》的范圍主要包括

(一)、施工人員違反了安全管理規(guī)定。

(二)、轄區(qū)內(nèi)有不利于消防安全防范的隱患。

(三)、公司內(nèi)部各部門出現(xiàn)的不利于消防安全防范的隱患。

七、消防訓(xùn)練

(一)、按年度制訂出訓(xùn)練計(jì)劃，擬出訓(xùn)練科目和具體內(nèi)容及時(shí)間安排。

(二)、訓(xùn)練內(nèi)容按突發(fā)事件處理程序中的要求進(jìn)行。

(三)、參與訓(xùn)練人員以全體保安員為主，適當(dāng)組織公司員工和部分業(yè)主參加。

(四)、做好培訓(xùn)記錄內(nèi)容包括：

1、培訓(xùn)時(shí)間及參訓(xùn)人員。

2、培訓(xùn)科目及組織者。

3、培訓(xùn)小結(jié)及存在的問題。

4、培訓(xùn)者簽名。

5、至少保證常規(guī)培訓(xùn)每月一次。

(五)、培訓(xùn)包括以下內(nèi)容：

1、學(xué)習(xí)消防理論知識。

2、熟悉使用常用滅火器材，水帶連接。

3、了解火警報(bào)警程序和處理程序。

4、開展消防綜合演練。

八、消防演練

(一)目的

增強(qiáng)保安人員的消防意識，提高對火災(zāi)撲救工作的組織和處理能力，能使全體工作人員更好地了解本公司所轄區(qū)域的防火制度和緊急狀態(tài)下的消防逃生路徑，提高搶險(xiǎn)和自救能力。

(二)、消防演練的頻度

消防演練至少每半年一次，特殊情況下可以增加演習(xí)次數(shù)。

(三)、參加消防演練的成員

1、區(qū)域主管應(yīng)為防火總負(fù)責(zé)人，區(qū)域隊(duì)長為防火總指揮。

2、其它保安人員為義務(wù)消防隊(duì)員。

(四)、演練的組織

1、公司所轄區(qū)域的消防演練計(jì)劃由區(qū)域主管負(fù)責(zé)組織制定，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、請消防專員現(xiàn)場指導(dǎo)，使所有參加人員能熟練掌握各種器材的性能和使用方法。

3、確定演練方案、演練日期和時(shí)間后，提前一個(gè)月通知甲方。

4、演練人員名單匯總后，報(bào)公司備案存檔。

(五)、消防演習(xí)過程

1、后勤保障

安排公司保潔人員負(fù)責(zé)消防后勤保障，主要負(fù)責(zé)演練結(jié)束后的場地清掃工作

2、人員疏散

在消防演習(xí)過程中組織安排人員有序進(jìn)行疏散，防止擁擠及不安全隱患的發(fā)生。

使人員在按規(guī)定時(shí)間內(nèi)轍離火場。

3、組織滅火、安全警戒

由保安人員負(fù)責(zé)組織滅火，并做好現(xiàn)場安全警戒工作。

4、物資搶救

對一些重要物資及危險(xiǎn)品應(yīng)及時(shí)進(jìn)行搶救，以免造成更大的損失。對火場范圍內(nèi)進(jìn)行斷電，供水保障。

(六)、總結(jié)消防演習(xí)的效果

每次消防演習(xí)結(jié)束后，區(qū)域主管應(yīng)總結(jié)演習(xí)效果和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn);同時(shí)收集各方面對演習(xí)的反饋意見;將以上兩份總結(jié)書報(bào)區(qū)域經(jīng)理審閱后存檔。

九、火災(zāi)撲救

(一)、接到火警后，必須立即調(diào)動(dòng)應(yīng)急分隊(duì)趕赴火場撲救火災(zāi)，同時(shí)了解何處、何物起火等基本情況。

(二)、按突發(fā)事件的處理章節(jié)的要求，并結(jié)合當(dāng)時(shí)實(shí)際情況，組織撲救。

(三)、及時(shí)向區(qū)域消防負(fù)責(zé)人匯報(bào)或及時(shí)報(bào)警。

(四)、待公安消防部門到達(dá)后，指派專人帶路并引領(lǐng)取水。

(五)、及時(shí)組織保安人員和公司員工積極參與火災(zāi)撲救，搶救貴重物品，引導(dǎo)業(yè)主及工人迅速安全轉(zhuǎn)移。

十、消防監(jiān)控中心當(dāng)值保安接到火警電話后：

(一)、立即組織最近崗位進(jìn)行查看，撲救。

(二)、情況嚴(yán)重及時(shí)撥打“119”報(bào)警電話，報(bào)告區(qū)域主管。

(三)、聯(lián)絡(luò)各崗位人員，組織進(jìn)行撲救。

(四)、密切監(jiān)視報(bào)警地點(diǎn)情況，隨時(shí)報(bào)告。

十一、組織撲救

(一)、帶領(lǐng)消防人員攜帶滅火器以最快速度到達(dá)火警現(xiàn)場。

(二)、立即指揮在場人員進(jìn)行滅火撲救。

(三)、指揮火警現(xiàn)場及可能受影響范圍內(nèi)的人員使用消防通道疏散。

(四)、堅(jiān)守火場，控制火勢，等待專業(yè)消防隊(duì)的到達(dá)。

(五)、火情解除后，會(huì)同消防主管機(jī)關(guān)，認(rèn)真勘查現(xiàn)場，收集情況，查明事故原因。

(六)、組織有關(guān)部門認(rèn)真總結(jié)教訓(xùn)。

(七)、記錄火警(火險(xiǎn)、火災(zāi))全過程，存檔。

十二、消防報(bào)警信號處理程序

(一)、消防監(jiān)控中心當(dāng)值保安收到消防報(bào)警信號報(bào)警時(shí)：

(二)、迅速查明報(bào)警位置，用對講機(jī)通知巡邏保安即時(shí)到現(xiàn)場核實(shí)。

(三)、核實(shí)保安即時(shí)報(bào)告，講清報(bào)警地點(diǎn)。

(四)、巡邏警衛(wèi)或管理員接到消防監(jiān)控中心當(dāng)值警衛(wèi)呼叫后，要以最快速度趕到報(bào)警地點(diǎn)核實(shí)，要仔細(xì)觀察報(bào)警地點(diǎn)的每個(gè)角落，將現(xiàn)場情況準(zhǔn)確明白地回報(bào)消防監(jiān)控中心。

(五)、經(jīng)現(xiàn)場檢查確認(rèn)屬誤報(bào)的，即時(shí)通知消防監(jiān)控中心當(dāng)值警衛(wèi)復(fù)位;若報(bào)警地點(diǎn)在辦公室、業(yè)主室內(nèi)等場所，進(jìn)入檢查時(shí)，需向業(yè)主解釋清楚，致歉后方能離開。

(六)、報(bào)警地點(diǎn)若在房間內(nèi)且已上鎖，監(jiān)控中心的保安在報(bào)告時(shí)應(yīng)將此情況明確通知區(qū)域主管，若無鑰匙，且觀察到有明火或煙，有必要時(shí)必須破鎖進(jìn)入現(xiàn)場檢查，排除險(xiǎn)情后加鎖。

(七)、經(jīng)現(xiàn)場檢查確認(rèn)為火警后，按初期火警處理程序處理。處理完畢后將信號復(fù)位，并做好記錄。

公司內(nèi)部控制管理制度（篇4）

一、制定目的：

為了加強(qiáng)本公司的銷售管理，擴(kuò)大產(chǎn)品銷售，提高銷售人員的用心性，完成銷售目標(biāo)，提高經(jīng)營績效，更好的收回賬款，特制定本制度。

二、適用范圍：

凡屬本公司銷售、及其他部門人員均照本辦法所規(guī)范的制度執(zhí)行。

三、銷售人員工作職責(zé)：

銷售人員除應(yīng)遵守本公司各項(xiàng)行政及財(cái)務(wù)管理外，應(yīng)盡力完成下列各項(xiàng)工作職責(zé)：

1)負(fù)責(zé)完成公司所制定的年度銷售目標(biāo)。

2)對外務(wù)必樹立公司形象，維護(hù)公司利益，代表公司與客戶進(jìn)行商務(wù)洽談，并完善公司與各客戶間的銷售合同，銷售合同務(wù)必經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章后方可生效。

3)對于本公司的銷售計(jì)劃、策略、客戶關(guān)系等應(yīng)嚴(yán)守商業(yè)秘密，不得泄露;如有發(fā)生第一次給予警告，再次發(fā)生，直接辭退。

4)嚴(yán)禁以不正當(dāng)手段獲得銷售業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁哄抬物價(jià)、擾亂市場，嚴(yán)禁以任何形式毀壞公司形象，如發(fā)現(xiàn)以上狀況屬實(shí)，一律辭退。

5)貨款處理：

①收到貨款應(yīng)當(dāng)日交到公司財(cái)務(wù)。

②不得以任何理由挪用公司貨款，如有直接辭退并交出所挪用貨款。

6)務(wù)必全面了解本公司的產(chǎn)品特性及生產(chǎn)狀況，并隨時(shí)與財(cái)務(wù)部門核對各客戶的應(yīng)收款，持續(xù)賬面正確、清晰，便于及時(shí)催收尾款。

7)定期拜訪客戶，了解客戶新的動(dòng)態(tài)及發(fā)展方向，并建立往來客戶良好的人際關(guān)系。收集市場需求量的變化、同行業(yè)價(jià)格變化的資料，客戶對我公司的評價(jià)，包括產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)等的資料。用心發(fā)展新客戶。

8)及時(shí)了解客戶項(xiàng)目的進(jìn)度，每日生產(chǎn)、銷售量及時(shí)上報(bào)至統(tǒng)計(jì)人員。

9)執(zhí)行公司所交付的相關(guān)事宜。

四、統(tǒng)計(jì)人員職責(zé)：

1)及時(shí)、準(zhǔn)確的統(tǒng)計(jì)過磅員上報(bào)的每日過磅單據(jù)。

2)設(shè)立單獨(dú)的合同臺(tái)賬，包括：

a、合同名稱

b、瀝青混合料型號、單價(jià)

c、付款方式

d、合同簽訂人信息。

3)對每個(gè)合同所用瀝青混合料型號、數(shù)量、做好臺(tái)賬。

4)針對每個(gè)合同的付款方式和工程進(jìn)度，及時(shí)通知該合同的負(fù)責(zé)人進(jìn)行賬款的催要。

5)次月5日前上交單月工地各統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

銷售人員考核辦法及獎(jiǎng)勵(lì)辦法

一、制定目的：為激勵(lì)銷售人員的工作用心性，鼓勵(lì)先進(jìn)，從而提高公司的整體績效，特制定本辦法。

二、適用范圍：凡屬本公司銷售、及其他部門人員均照本辦法所規(guī)范的制度執(zhí)行。

三、銷售人員的考核、獎(jiǎng)勵(lì)及處罰：

1、考核方法及獎(jiǎng)勵(lì)方法：

①獎(jiǎng)勵(lì)金額為單個(gè)項(xiàng)目瀝青混合料銷售數(shù)量(噸)x元;

②項(xiàng)目按照合同進(jìn)行付款，每一次付款到期后不超過一個(gè)月收回合同應(yīng)付款項(xiàng)的，給付獎(jiǎng)勵(lì)金額為節(jié)點(diǎn)銷售瀝青混合料數(shù)量(噸)x元x50%。

③最后一次付款到期后不超過三個(gè)月收回合同應(yīng)付款項(xiàng)的，給付獎(jiǎng)勵(lì)金額為銷售瀝青混合料總量x元x50%。

④最后一次付款到期后不超六個(gè)月收回合同應(yīng)付款項(xiàng)的，給付獎(jiǎng)勵(lì)金額為銷售瀝青混合料總量x元x30%。

⑤最后一次付款到期后超過六個(gè)月收回合同應(yīng)付款項(xiàng)的，不再給付剩余20%的獎(jiǎng)勵(lì)金額。

⑥最后一次付款到期后超過六個(gè)月沒有收回合同應(yīng)付款項(xiàng)的，酌情處罰。

公司內(nèi)部控制管理制度（篇5）

第一章一般規(guī)定

第一條

對本公司銷售人員的管理，除按照人事管理規(guī)程辦理外，悉依本規(guī)定條款進(jìn)行管理。

第二條

原則上，銷售人員每日按時(shí)上班后，由公司出發(fā)從事銷售工作，公事結(jié)束后回到公司，處理當(dāng)日業(yè)務(wù)，但長期出差或深夜回到者除外。

第三條

銷售人員凡因工作關(guān)系誤餐時(shí)，依照公司有關(guān)規(guī)定發(fā)給誤餐費(fèi)x元。

第四條

部門主管按月視實(shí)際業(yè)務(wù)量核定銷售人員的業(yè)務(wù)費(fèi)用，其金額不得超出下列界限：經(jīng)理__元，副經(jīng)理__元，一般人員__元。

第五條

銷售人員業(yè)務(wù)所必需的費(fèi)用，以實(shí)報(bào)實(shí)銷為原則，但事先須提交費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第六條

銷售人員對特殊客戶實(shí)行優(yōu)惠銷售時(shí)，須填寫“優(yōu)惠銷售申請表”，并呈報(bào)主管批準(zhǔn)。

第二章銷售人員職責(zé)

第七條在銷售過程中，銷售人員須遵守下列規(guī)定：

(一)注意儀態(tài)儀表，態(tài)度謙恭，以禮待人，熱情周到;

(二)嚴(yán)守公司經(jīng)營政策、產(chǎn)品售價(jià)折扣、銷售優(yōu)惠辦法與獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定等商業(yè)秘密;

(三)不得理解客戶禮品和招待;

(四)執(zhí)行公務(wù)過程中，不能飲酒;

(五)不能誘勸客戶透支或以不正當(dāng)渠道支付貨款;

(六)工作時(shí)光不得辦理私事，不能私用公司交通工具。

第八條

除一般銷售工作外，銷售人員的工作范圍包括：

(一)向客戶講明產(chǎn)品使用用途、設(shè)計(jì)使用注意事項(xiàng);

(二)向客戶說明產(chǎn)品性能、規(guī)格的特征;

(三)處理有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量問題;

(四)會(huì)同經(jīng)銷商搜集下列信息，經(jīng)整理后呈報(bào)上級主管：

1、客戶對產(chǎn)品質(zhì)量的反映;

2、客戶對價(jià)格的反映;

3、用戶用量及市場需求量;

4、對其他品牌的反映和銷量;

5、同行競爭對手的動(dòng)態(tài)信用;

6、新產(chǎn)品調(diào)查。

(五)定期調(diào)查經(jīng)銷商的庫存、貨款回收及其他經(jīng)營狀況;

(六)督促客戶訂貨的進(jìn)展;

(七)提出改善質(zhì)量、營銷方法和價(jià)格等方面的推薦;

(八)退貨處理;

(九)整理經(jīng)銷商和客戶的銷售資料。

第三章工作計(jì)劃

第九條

公司營銷或企劃部門應(yīng)備有“客戶管理卡”和“新老客戶狀況調(diào)查表”，供銷售人員做客戶管理之用。

第十條

銷售人員應(yīng)將必須時(shí)期內(nèi)(每周或每月)的工作安排以“工作計(jì)劃表”的形式提交主管核準(zhǔn)，同時(shí)還需提交“一周銷售計(jì)劃表”“銷售計(jì)劃表”和“月銷售計(jì)劃表”，呈報(bào)上級主管。

第十一條

銷售人員應(yīng)將固定客戶的狀況填入“客戶管理卡”和“客戶名冊”，以便更全面地了解客戶。

第十二條

對于有期望有客戶，應(yīng)填寫“期望客戶訪問卡”，以作為開拓新客戶的依據(jù)。

第十三條

銷售人員對所擁有的客戶，應(yīng)按每月銷售狀況自行劃分為若干等級，或依營業(yè)部統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定客戶的銷售等級。

第十四條

銷售人員應(yīng)填具“客戶目錄表”、“客戶等級分類表”、“客戶路序分類表”和“客戶路序狀況明細(xì)卡”，以保障推銷工作的順利進(jìn)行。

第十五條

各營業(yè)部門應(yīng)填報(bào)“年度客戶統(tǒng)計(jì)分析表”，以供銷售人員參考。

第四章客戶訪問

第十六條

銷售人員原則上每周至少訪問客戶一次，其訪問次數(shù)的多少，根據(jù)客戶等級確定。

第十七條

銷售人員每日出發(fā)時(shí)，須攜帶當(dāng)日預(yù)定訪問的客戶卡，以免遺漏差錯(cuò)。

第十八條

銷售人員每日出發(fā)時(shí)，須攜帶樣品、產(chǎn)品說明書、名片、產(chǎn)品名錄等。

第十九條

銷售人員在巡回訪問經(jīng)銷商時(shí)，應(yīng)檢查其庫存狀況，若庫存不足，應(yīng)查明原因，及時(shí)予以補(bǔ)救處理。

第二十條

銷售人員對指定經(jīng)銷商，應(yīng)予以援助指導(dǎo)，幫忙其解決困難。

第二十一條

銷售人員有職責(zé)協(xié)助解決各經(jīng)銷商之間的摩擦和糾紛，以促使經(jīng)銷商精誠合作。如銷售人員無法解決，應(yīng)請公司主管出面解決。

第二十二條

若遇客戶退貨，銷售人員須將有關(guān)票收回，否則須填具“銷售退貨證明單”。

第五章收款

第二十三條

財(cái)會(huì)部門應(yīng)將銷售人員每日所售貨物記入分戶賬目，并填制“應(yīng)收賬款日記表”送各分部，填報(bào)“應(yīng)收賬款催收單”，送各分部主管及相關(guān)負(fù)責(zé)人，以加強(qiáng)貨款回收管理。

第二十四條

財(cái)會(huì)部門向銷售人員交付催款單時(shí)，應(yīng)附收款單據(jù)，為避免混淆，還應(yīng)填制“各類連號傳票收發(fā)記錄備忘表”，轉(zhuǎn)送營業(yè)部門主要催款人。

第二十五條

各分部接到應(yīng)收賬款單據(jù)后，即按賬戶分發(fā)給經(jīng)辦銷售人員，但須填制“傳票簽收簿”。

第二十六條

外勤營銷售員收到“應(yīng)收款催收單”及有關(guān)單據(jù)后，應(yīng)裝入專用“收款袋”中，以免丟失。

第二十七條

銷售人員須將每日收款狀況，填入“收款日報(bào)表”和“日差日報(bào)表”，并呈報(bào)財(cái)會(huì)部門。

第二十八條

銷售人員應(yīng)定期(周和旬)填報(bào)“未收款項(xiàng)報(bào)告表”，交財(cái)會(huì)部門核對。

第六章業(yè)務(wù)報(bào)告

第二十九條

銷售人員須將每日業(yè)務(wù)填入“工作日報(bào)表”，逐日呈報(bào)單位主管。日報(bào)資料須簡明扼要。

第三十條

對于新開拓客戶，應(yīng)填制“新開拓客戶報(bào)表”，以呈報(bào)主管部門設(shè)立客戶管理卡。

第七章附則

第三十一條

銷售人員外出執(zhí)行公務(wù)時(shí)，所需交通工具由公司代辦申請，但須填具有關(guān)申請和使用保證書。

第三十二條

銷售人員用車耗油費(fèi)用憑發(fā)票報(bào)銷，同時(shí)應(yīng)填報(bào)“行車記錄表”。

公司內(nèi)部控制管理制度（篇6）

為規(guī)范客戶拜訪作業(yè)，以提升工作業(yè)績及效率，特制定本辦法

一、拜訪目的

(1)市場調(diào)查，研究市場。

(2)了解競爭對手。

(3)客戶保養(yǎng)：

A、強(qiáng)化感情聯(lián)系，建立核心客戶;

B、推動(dòng)業(yè)務(wù)量;

C、結(jié)清貨款。

(4)開發(fā)新客戶。

(5)新產(chǎn)品推廣。

(6)提高本公司產(chǎn)品的覆蓋率。

二、拜訪對象

(1)業(yè)務(wù)往來之客戶。

(2)目標(biāo)客戶。

(3)潛在客戶。

(4)同行業(yè)。

三、拜訪作業(yè)

1、拜訪計(jì)劃：銷售人員每月底提出拜訪計(jì)劃書，呈部門經(jīng)理審核。

2、客戶拜訪的準(zhǔn)備

(1)每月底應(yīng)提出下月客戶拜訪計(jì)劃書。

(2)拜訪前應(yīng)事先與拜訪單位取得聯(lián)系。

(3)確定拜訪對象。

(4)拜訪時(shí)應(yīng)攜帶物品的申請及準(zhǔn)備。

(5)拜訪時(shí)相關(guān)費(fèi)用的申請。

3、拜訪注意事項(xiàng)

(1)服裝儀容、言行舉止要體現(xiàn)本公司一流的形象、

(2)盡可能地建立一定程度的私誼，成為核心客戶。

(3)拜訪過程可以是需要贈(zèng)送物品及進(jìn)行一些應(yīng)酬活動(dòng)(提前申請)。

(4)拜訪是發(fā)生的公出，出差行為依相關(guān)規(guī)定管理。

4、拜訪后續(xù)作業(yè)

(1)拜訪應(yīng)于倆天內(nèi)提出客戶拜訪報(bào)告，呈主管審核。

(2)拜訪過程中答應(yīng)的事項(xiàng)或后續(xù)處理的工作應(yīng)及時(shí)進(jìn)行跟蹤處理。

(3)拜訪后續(xù)作業(yè)之結(jié)果列入員工考核項(xiàng)目，具體依相關(guān)規(guī)定。

四、銷售拜訪作業(yè)計(jì)劃查核細(xì)則

1、制定目的

(1)本細(xì)則依據(jù)公司《銷售人員管理辦法》之規(guī)定制定。

(2)促使本公司銷售人員確實(shí)執(zhí)行拜訪作業(yè)計(jì)劃，達(dá)成銷售目標(biāo)。

2、適用范圍：本公司銷售人員拜訪作業(yè)計(jì)劃之核查，依本細(xì)則管理。

3、權(quán)責(zé)單位

(1)銷售部負(fù)責(zé)本辦法的制定、修改、廢止之起草工作。

(2)總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法制定、修改、廢止之核準(zhǔn)。

4、查核規(guī)定之計(jì)劃程序

(1)銷售計(jì)劃：銷售人員每年應(yīng)依據(jù)公司《年度銷售計(jì)劃表》，擬定個(gè)人之《年度銷售計(jì)劃表》，并填制《月銷售計(jì)劃表》，呈主管核定后，按計(jì)劃執(zhí)行。

(2)作業(yè)計(jì)劃：銷售人員依據(jù)《月銷售計(jì)劃表》，每月填制《拜訪計(jì)劃表》;應(yīng)于每月月底前，將次月計(jì)劃拜訪的客戶及其預(yù)定停留時(shí)數(shù)，填制于《拜訪計(jì)劃表》之“客戶”及“計(jì)劃”欄內(nèi)，呈主管審核;經(jīng)主管審核后，銷售人員應(yīng)依據(jù)計(jì)劃實(shí)施，主管則應(yīng)確實(shí)督導(dǎo)查核。

5、查核要項(xiàng)之銷售人員

(1)銷售人員應(yīng)依據(jù)《拜訪計(jì)劃表》所訂的內(nèi)容，按時(shí)前往拜訪客戶，并根據(jù)結(jié)果填制《客戶拜訪調(diào)查表》。

(2)如因工作因素而變更行程，除應(yīng)向主管報(bào)備外，并須將實(shí)際變更的內(nèi)容及停留時(shí)數(shù)記錄于《拜訪計(jì)劃表》內(nèi)。

6、查核要項(xiàng)之部門主管

(1)審核《銷售拜訪調(diào)查報(bào)告表》時(shí)，應(yīng)與《拜訪計(jì)劃表》對照，了解銷售人員是否依計(jì)劃執(zhí)行。

(2)每周應(yīng)依據(jù)銷售人員的《拜訪計(jì)劃表》與《銷售拜訪調(diào)查報(bào)告表》，以抽查方式用電話向客戶查詢，確認(rèn)銷售人員是否依計(jì)劃執(zhí)行或不定期親自拜訪客戶，以查明銷售人員是否依計(jì)劃執(zhí)行。

五、注意事項(xiàng)

1、銷售部主管應(yīng)使銷售人員確實(shí)了解填制《拜訪計(jì)劃表》并按表執(zhí)行之目的，以使銷售工作推展更順暢。

2、銷售部主管查核銷售人員的拜訪計(jì)劃作業(yè)實(shí)施時(shí)，應(yīng)注意技巧，尤其是向客戶查詢時(shí)，須避免造成以后銷售人員工作之困擾與尷尬。拜訪計(jì)劃作業(yè)實(shí)施的查核結(jié)果，應(yīng)作為銷售人員年度考核的重要參數(shù)。

公司內(nèi)部控制管理制度（篇7）

第一章總則

第一條為規(guī)范公司員工招聘錄用工作，確保員工綜合素質(zhì)，以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要，制定本規(guī)定。

第二條公司行政人事部對公司員工招聘錄用工作進(jìn)行統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)審核部門員工招聘計(jì)劃，辦理員工招聘、錄用、訂立勞動(dòng)合同及組織崗前培訓(xùn)等工作。

第三條部門用人單位根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)或工作需要，制定用人需求計(jì)劃。負(fù)責(zé)應(yīng)聘人員試用期考察及應(yīng)聘上崗后的培訓(xùn)、管理工作。

第二章員工招聘

第四條員工招聘遵行“德才兼?zhèn)?、人崗適用”和“平等競爭、擇優(yōu)錄用”的原則，不僅注重應(yīng)聘者的受教育程度，更注重應(yīng)聘者的實(shí)際工作能力，特別注重應(yīng)聘者的職業(yè)道德和忠實(shí)程度。

第五條員工招聘分為一般員工招聘、管理人員招聘、特殊專業(yè)技術(shù)人才招聘和臨時(shí)工招聘四種。

第六條需要招聘一般員工的部門，在公司編制范圍內(nèi)出現(xiàn)崗位空缺時(shí)，填寫《員工招聘申請表》，交公司行政人事部審核后報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)。

第七條公司需要招聘管理人員時(shí)，由公司行政人事部填寫《員工招聘申請表》，制作崗位職務(wù)說明書，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第八條需要招聘特殊專業(yè)技術(shù)人員時(shí)，由公司經(jīng)理辦公會(huì)議研究決定，公司經(jīng)理總經(jīng)理簽署招聘指令，公司行政人事部辦理相關(guān)招聘事宜。

第九條需要聘用臨時(shí)工的部門，填報(bào)《員工招聘申請表》，報(bào)公司行政人事部轉(zhuǎn)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

第十條公司行政人事部區(qū)別不同類型人員，按照公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的招聘崗位員工任職條件和任職要求，選擇合適的招聘方式，實(shí)施具體招聘工作。

第十一條未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)特批，任何部門不得招用從公司自動(dòng)離職、或被公司辭退、開除的人員。

第十二條招聘員工的渠道可以采?。簝?nèi)部招聘、外部招聘、媒體廣告招聘、人才市場招聘、網(wǎng)絡(luò)招聘及委托職業(yè)中介機(jī)構(gòu)招聘等方法進(jìn)行。但無論何種方式，都必須事前辦理申報(bào)批準(zhǔn)手續(xù)。未經(jīng)報(bào)批手續(xù)自行招聘人員的，所招聘人員作辭退處理，由此造成的全部責(zé)任由當(dāng)事人承擔(dān)。

第三章一般員工招聘程序

第十三條門店?duì)I業(yè)員、營銷員、倉庫管理員、物流配送員、批發(fā)開單員、售后服務(wù)接待員、辦公室文員、后勤服務(wù)員及具有一般工作能力的安裝維修工，屬于一般員工。按下列程序招聘：

1、公司行政人事部擬定和發(fā)布招聘廣告，公示招聘崗位、招聘人數(shù)、任職條件和任職要求，以及相對應(yīng)的工資、福利和社會(huì)保險(xiǎn)待遇，報(bào)名起止時(shí)間等事項(xiàng)。并負(fù)責(zé)處理應(yīng)聘報(bào)名相關(guān)事項(xiàng);

2、應(yīng)聘者填寫《招用員工登記表》，提交《身份證》、《戶口冊》和學(xué)歷證明復(fù)印件;

3、公司行政人事部匯總整理所有應(yīng)聘人員資料，聯(lián)系用人部門，確定初選名單，通知初選人參加面試;

4、通過面試的應(yīng)聘人員，在征得應(yīng)聘人員同意的情況下，直接安排到用人部門，給予5至10天的適應(yīng)選擇期;

5、選擇期滿，由公司行政人事部招回組織崗前培訓(xùn)(培訓(xùn)的內(nèi)容：一是職業(yè)道德，二是崗位職責(zé));

6、崗前培訓(xùn)結(jié)束后，組織筆試，筆試合格者，雙方協(xié)商簽訂《勞動(dòng)合同》，履行勞動(dòng)合同約定的權(quán)利和義務(wù)。

第十四條適應(yīng)選擇期內(nèi)任何一方認(rèn)為不具備建立正式勞動(dòng)關(guān)系的，可以說明原因，友好辭謝。適應(yīng)選擇期滿3天以上的，公司按照國家最低工資標(biāo)準(zhǔn)，依據(jù)應(yīng)聘者在適應(yīng)選擇期的實(shí)際上班天數(shù)發(fā)給勞動(dòng)報(bào)酬。

第十五條適應(yīng)選擇期滿，雙方簽訂《勞動(dòng)合同》建立勞動(dòng)關(guān)系的，適應(yīng)選擇期計(jì)算為應(yīng)聘人員試用期，享受試用期工資待遇。

第四章管理人員、特殊專業(yè)技術(shù)人員招聘程序

第十六條管理人員包括：公司直屬機(jī)關(guān)各部門負(fù)責(zé)人、市內(nèi)門店負(fù)責(zé)人、涉外門店負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)、出納等財(cái)務(wù)管理人員。特殊專業(yè)技術(shù)人員是指：根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)需要必須配備的各種具有專業(yè)技術(shù)知識或技術(shù)職稱的人員。譬如項(xiàng)目設(shè)計(jì)師、項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目技術(shù)員、安裝維修技工等。

第十七條管理人員及特殊專業(yè)技術(shù)人員的招聘按下列程序辦理：

1、公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理約談和面試。

2、應(yīng)聘人員與公司總經(jīng)理或副總經(jīng)理就勞動(dòng)報(bào)酬及相關(guān)工作職責(zé)、職權(quán)等相關(guān)事項(xiàng)達(dá)成一致意見。

3、應(yīng)聘人員填寫《招用員工登記表》及相關(guān)應(yīng)聘資料。

4、公司行政人事部起草《勞動(dòng)合同》或《聘用協(xié)議書》。

5、簽訂勞動(dòng)合同或聘用協(xié)議，履行《合同》或《協(xié)議》約定的權(quán)利和義務(wù)。

第十八條涉及公司機(jī)密崗位的人員，在簽訂《勞動(dòng)合同》或《聘用協(xié)議書》的同時(shí)，與公司簽訂《保密協(xié)議》，履行保密合同規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)。

第五章臨時(shí)工招聘程序

第十九條聘用期限在一個(gè)月以內(nèi)的，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，由部門自主招聘;聘用期限超過一個(gè)月以上的，由公司行政人事部與應(yīng)聘人員簽訂《勞動(dòng)合同》。

第六章試有期

第二十條員工的試用期，依據(jù)《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定確定。

第二十一條應(yīng)聘人員在試用期內(nèi)，如果不愿在公司繼續(xù)工作，可以按《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定，向公司提交解除勞動(dòng)合同的書面或口頭申請，辦理相關(guān)交接手續(xù)后，解除勞動(dòng)關(guān)系。

第二十二條公司在員工試用期間，發(fā)現(xiàn)聘用者有下列情況之一者，可隨時(shí)解除勞動(dòng)關(guān)系：

1、發(fā)現(xiàn)不符合應(yīng)聘條件者;

2、不能勝任工作者;

3、嚴(yán)重失職、營私舞弊，給企業(yè)造成重大損害者;

4、違反國家法紀(jì)，被依法追究刑事責(zé)任者;

5、與其他單位建立有勞動(dòng)關(guān)系或者在外兼職影響正常工作者;

6、發(fā)現(xiàn)患有傳染性疾病或其他嚴(yán)重疾病者。

第二十三條試用期滿后，員工本人提交書面申請，部門負(fù)責(zé)人簽署意見，報(bào)公司行政人事部辦理審核定級手續(xù)，從批準(zhǔn)定級的下月起調(diào)整工資待遇。

第二十四條管理人員和特殊專業(yè)技術(shù)人員的試用期按《勞動(dòng)合同》或《聘用協(xié)議》的約定執(zhí)行。

第七章新員工工資待遇

第二十五條一般員工試用期的工資待遇，按公司《員工薪酬管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。不低于國家規(guī)定最低工資標(biāo)準(zhǔn)。試用期間，不享受提成工資待遇。

第二十六條管理人員和特殊專業(yè)技術(shù)人員試用期的工資待遇按《勞動(dòng)合同》或《聘用協(xié)議》約定執(zhí)行。

第二十七條員工被正式錄用后，按其所在崗位或所任職務(wù)享受相應(yīng)的工資、福利待遇。公司可以根據(jù)員工的工作能力、工作表現(xiàn)和公司的實(shí)際需要，調(diào)整和變動(dòng)員工的工作。調(diào)整變動(dòng)工作后的工資福利待遇也隨之相應(yīng)變動(dòng)。

第二十八條為穩(wěn)定員工隊(duì)伍，鼓勵(lì)員工積極向上，公司根據(jù)員工在公司工作的實(shí)際年限，發(fā)給工齡工資;對在工作中做出重大貢獻(xiàn)的員工發(fā)給年度特殊貢獻(xiàn)獎(jiǎng);對在一個(gè)月內(nèi)無遲到、早退現(xiàn)象和病、事假的員工發(fā)給全勤獎(jiǎng)。

第二十九條簽訂《勞動(dòng)合同》，在本公司履職滿一年以上的員工，公司按《勞動(dòng)法》的規(guī)定，為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)手續(xù)。個(gè)人原因不愿意參加社會(huì)保險(xiǎn)的，由本人寫出申請，公司按規(guī)定發(fā)給社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼。

第八章工作時(shí)間和勞動(dòng)紀(jì)律

第三十條公司依據(jù)《勞動(dòng)法》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合不同部門、不同崗位、不同工種的實(shí)際情況，分別實(shí)行三種不同的上班工作時(shí)間制度：

(1)定時(shí)工作制;

(2)不定時(shí)工作制;

(3)綜合計(jì)時(shí)工作制。

第三十一條每個(gè)員工執(zhí)行那種工作時(shí)間制，根據(jù)其所任職崗位的不同，在勞動(dòng)合同中約定。

第三十二條所有員工必須自覺遵守公司制定的《勞動(dòng)出勤與勞動(dòng)紀(jì)律管理規(guī)定》，有事有病請假批準(zhǔn)，上班期間不得遲到、早退、曠工或中途擅離工作崗位。

第三十三條員工違反公司勞動(dòng)紀(jì)律，按規(guī)定接受處罰，情節(jié)嚴(yán)重、累教不改者解除勞動(dòng)關(guān)系。

第三十四條各部門員工出勤登記表，每月5日前報(bào)公司行政人事部備案。公司行政人事部每個(gè)季度公布一次員工考勤情況。

第九章其他

第三十五條本規(guī)定從發(fā)文之日起執(zhí)行。

第三十六條本規(guī)定在執(zhí)行中修改完善。

第三十七條本規(guī)定由公司行政人事部解釋。