董事會(huì)秘書(shū)工作中應(yīng)注意的問(wèn)題
關(guān)于董事會(huì)秘書(shū)，你了解多少啦?下面是小編為你整理的董事會(huì)秘書(shū)工作中應(yīng)注意的問(wèn)題，希望對(duì)你有用!
董事會(huì)秘書(shū)工作中注意事項(xiàng)：
先在企業(yè)內(nèi)部做好溝通，才有可能做好和投資者的溝通。在企業(yè)內(nèi)部做好溝通可以起到兩方面的作用。
一、能讓公司其他高管和董事及時(shí)了解監(jiān)管部門、投資者對(duì)公司的要求、希望和建議，從而影響甚至規(guī)范企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理上的行為，達(dá)到外部投資者、監(jiān)管部門和社會(huì)公眾對(duì)企業(yè)的要求。
二、讓公司了解、認(rèn)識(shí)，甚至認(rèn)可董秘這個(gè)崗位所能夠起到的作用。董秘也只有在這個(gè)過(guò)程中才能對(duì)企業(yè)的情況有真實(shí)、透徹地了解，才能把公司的情況和監(jiān)管部門、投資者說(shuō)得清楚，形成一種良性互動(dòng)。對(duì)于上市公司來(lái)講，如何才能有一個(gè)好的治理結(jié)構(gòu)，一個(gè)好的投資回報(bào)給到投資者，董秘可以說(shuō)是關(guān)鍵，就像詩(shī)中說(shuō)的：?jiǎn)柷牡们迦缭S，為有源頭活水來(lái)。所以說(shuō)，內(nèi)部溝通更重要，是董秘做其他事情的根基、生命所在。
這個(gè)溝通過(guò)程實(shí)際上也是董秘參與企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理決策的過(guò)程。
另外，董秘應(yīng)該自己看重自己，只有自己看得起自己，別人才看得起你。我接觸的一些董秘，認(rèn)為自己在公司高管中低人一等，沒(méi)有自信，對(duì)職位也沒(méi)有神圣的使命感，所以做起事情來(lái)很容易屈服。
新三板之董秘八大注意事項(xiàng)
第一是“公司基本情況”，這一節(jié)沒(méi)什么特別要注意的，通常是把去年的內(nèi)容直接拷貝過(guò)來(lái)。
第二是“會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)摘要”。這一節(jié)是財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備的，要點(diǎn)在于對(duì)較上年變化幅度大的項(xiàng)目的解釋，還有非經(jīng)常性損益的影響。有時(shí)候一家公司，凈利潤(rùn)暴增，結(jié)果只是因?yàn)橘u了些資產(chǎn)，而不是經(jīng)營(yíng)持續(xù)性轉(zhuǎn)好。
第三是“股本變動(dòng)及股東情況”。這里可以看到公司歷次融資和拆細(xì)造成的股本變動(dòng)，那都是剪刀+漿糊的內(nèi)容。然后是前10名股東和前10名非限售股股東情況表。一般來(lái)說(shuō)，每家公司里面都有“主力機(jī)構(gòu)”駐扎，通過(guò)大股東的變動(dòng)，能夠覺(jué)察到機(jī)構(gòu)投資人的態(tài)度變化。不過(guò)定期報(bào)告一年只有四次，而董秘每月可以收到交易所信息結(jié)算中心提供的前200位股東名。在這節(jié)里還有個(gè)有用的信息，就是公司實(shí)際控制人的介紹。
第四是“董事，監(jiān)事和高級(jí)管理人員情況”，里面有公司主要領(lǐng)導(dǎo)的履歷介紹，以及薪酬情況。我讀每個(gè)公司的年報(bào)，都特別喜歡這一節(jié)。而且我發(fā)現(xiàn)，董事會(huì)上每個(gè)董事看的最仔細(xì)的，也是這一節(jié)的內(nèi)容。人最關(guān)注的是自己，董事們總是把簡(jiǎn)歷讀了又讀，改了又改。有一次，證券代表忘記更新一位董事的年齡，立即被發(fā)現(xiàn)了，后來(lái)這一節(jié)我只好親自審核。高管的報(bào)酬和持股數(shù)在這節(jié)里是個(gè)重點(diǎn)，另外，公司員工情況中的員工數(shù)量和專業(yè)與年齡結(jié)構(gòu)值得特別關(guān)注。
第五是“公司治理結(jié)構(gòu)”，這一節(jié)通常是用垃圾文字堆砌出來(lái)的官樣文章?？梢灾苯铀合聛?lái)給孩子疊飛機(jī)。
第六是“股東大會(huì)情況簡(jiǎn)介”，看看哪家機(jī)構(gòu)派員來(lái)參加股東大會(huì)了，可幫助推算誰(shuí)是這個(gè)公司的主力機(jī)構(gòu)。有的公司還真的不想讓投資人參加股東大會(huì)，用的招數(shù)有跑到西藏開(kāi)會(huì)的，也有專挑與同行業(yè)更著名的公司同時(shí)開(kāi)會(huì)的?；鹧芯繂T分身乏術(shù)，上市公司也就樂(lè)得清閑。我所在的招商地產(chǎn)，永遠(yuǎn)是在蛇口新時(shí)代廣場(chǎng)開(kāi)股東會(huì)。好公司，當(dāng)然不躲著股東。不過(guò)我也曾暢想，咱要是哪天也能到喀納斯開(kāi)次股東大會(huì)，那該多好。
第七是“董事會(huì)報(bào)告”，這一節(jié)是整個(gè)年報(bào)的精華所在。不看報(bào)表，也要看“董事會(huì)報(bào)告”。這一節(jié)的主要內(nèi)容，是描述公司過(guò)去一年是怎么干的，干得如何，未來(lái)一年又準(zhǔn)備如何發(fā)展。散戶是很少有人逐字逐句去看這些內(nèi)容，但是機(jī)構(gòu)會(huì)。所以這一節(jié)主要是寫(xiě)給機(jī)構(gòu)看的。這里也是公司通過(guò)定期報(bào)告，傳遞關(guān)鍵信息，并主動(dòng)控制投資者預(yù)期的關(guān)鍵。
第八是“重要事項(xiàng)”，涉及重大訴訟，重大重組，關(guān)聯(lián)交易等等。凡是有大量關(guān)聯(lián)交易的公司，在這里都是要看的重點(diǎn)，需要和往年的數(shù)據(jù)仔細(xì)對(duì)比。如果這節(jié)里有撤換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的情況，那就要格外小心。沒(méi)有人愿意輕易撤換會(huì)計(jì)師，除非不能“得心應(yīng)手”。
董事會(huì)秘書(shū)資格考試總體規(guī)定
上證所規(guī)定，將以上市公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作的合規(guī)性為重點(diǎn)，對(duì)董事會(huì)秘書(shū)的年度履職情況或離任履職情況進(jìn)行考核。上市公司年度報(bào)告法定披露期限屆滿或董事會(huì)秘書(shū)離任前，董事會(huì)秘書(shū)應(yīng)向上證所提交年度履職報(bào)告或離任履職報(bào)告。考核不合格的將計(jì)入上市公司誠(chéng)信檔案。如上市公司董事會(huì)秘書(shū)或證券事務(wù)代表連續(xù)兩年考核不合格，或最近三年受到交易所公開(kāi)譴責(zé)或三次以上通報(bào)批評(píng)，或連續(xù)兩年未參加董事會(huì)秘書(shū)后續(xù)培訓(xùn)，以及出現(xiàn)不符合上市規(guī)則規(guī)定的任職條件等情況的，其董事會(huì)秘書(shū)資格證書(shū)將被注銷。
深交所規(guī)定，若董事會(huì)秘書(shū)及證券事務(wù)代表最近3年受到交易所公開(kāi)譴責(zé)或3次以上通報(bào)批評(píng);或連續(xù)兩年未參加深交所董事秘書(shū)培訓(xùn)，深交所可取消其董事會(huì)秘書(shū)資格。
上證所規(guī)定，參加董事會(huì)秘書(shū)資格考試的人員，事前參加資格培訓(xùn)的時(shí)間不得少于36課時(shí)。參考人員通過(guò)考試后，上證所給予資格考試成績(jī)合格證明，并依據(jù)資格培訓(xùn)出勤率和上市公司誠(chéng)信檔案等情況綜合評(píng)定，頒發(fā)董事會(huì)秘書(shū)資格證書(shū)。董事會(huì)秘書(shū)資格考試的基本范圍包括《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規(guī);中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)部門規(guī)章和規(guī)范性文件;上證所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則;與證券登記結(jié)算業(yè)務(wù)及投資者關(guān)系管理有關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)則等。上證所強(qiáng)調(diào)，參考人員應(yīng)嚴(yán)格遵守考試紀(jì)律，違規(guī)者將被取消當(dāng)次考試成績(jī)，且3年內(nèi)不得參加資格考試。如出現(xiàn)代考，則代考者與被代考者都將被取消當(dāng)次考試成績(jī)，且永久不得參加該類資格考試。深交所對(duì)此也作了類似規(guī)定。
督促董秘和證券事務(wù)代表持續(xù)提高業(yè)務(wù)素質(zhì)、強(qiáng)化后續(xù)培訓(xùn)并將后續(xù)培訓(xùn)制度化是本次辦法的另一個(gè)重要內(nèi)容。滬深交易所均規(guī)定，已通過(guò)資格培訓(xùn)的在任上市公司董事會(huì)秘書(shū)或證券事務(wù)代表每?jī)赡曛辽賲⒓右淮斡山灰姿e辦的董事會(huì)秘書(shū)后續(xù)培訓(xùn)。上證所將建立董事會(huì)秘書(shū)資格管理信息庫(kù)，記錄通過(guò)資格考試的人員名單及其接受后續(xù)培訓(xùn)情況等相關(guān)信息。深交所還要求，信息披露考核不合格的上市公司董事會(huì)秘書(shū)、證券事務(wù)代表，以及被交易所通報(bào)批評(píng)的董事會(huì)秘書(shū)、證券事務(wù)代表，須參加深交所擬舉辦的最近一期董事會(huì)秘書(shū)培訓(xùn)。
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