企業(yè)如何防范金融風險
企業(yè)如何防范金融風險
我國由于實行市場經(jīng)濟時間還不長，對內部控制的研究和實踐正處于摸索階段，內控思想散見于各部門、各組織的相關文件中，呈現(xiàn)出比較混亂的局面,所以今天小編介紹企業(yè)加強內部控制的方法以及防范金融風險的對策.
分析形成金融企業(yè)內部控制風險現(xiàn)狀的原因
形成我國金融企業(yè)內部控制現(xiàn)狀的原因是多方面的。具體分析，主要有以下幾方面：
第一、金融企業(yè)法人治理結構有待進一步完善。
第二、金融企業(yè)內控文化尚未得到真正的建立，風險意識有待進一步加強。
第三、沒有形成良好的控制環(huán)境。金融企業(yè)內部控制體制不順、沒有建立有效的內部控制激勵機制、大部分內控制度流于形式。
第四、沒有完善的內部控制評價機制。長期以來，很少金融企業(yè)對內部控制進行綜合考察。沒有嚴格的評價體系和制約機制，約束性不強。
加強金融企業(yè)內部控制建設及防范金融風險的對策
根據(jù)金融企業(yè)的實際情況，借鑒國外先進理論和經(jīng)驗，對加強金融企業(yè)內部控制建設及風防范提出如下建議：
第一，充分發(fā)揮政府部門的主導作用，為金融企業(yè)內部控制建設營造良好的外部環(huán)境，加強我國金融企業(yè)內部控制建設的統(tǒng)一規(guī)劃和指導;推動適合我國國情的金融企業(yè)內部控制理論研究，以及內部控制標準規(guī)范和評價體系的研究制定。
第二，加強金融企業(yè)內部控制環(huán)境的建設。重點加強以下方面的工作：
1、完善董事會的工作機制，控制決策風險。建立科學的決策機制是現(xiàn)代企業(yè)制度建設追求的一個重要目標 ,當然也是完善法人治理結構的基本目標。在優(yōu)化董事會的前提下 ,建立比較有效的決策機制 , 完善董事會工作機制 ,主要是 :(1)、請專家進董事會，幫助董事會提高其決策的科學性;(2)、建立有效的決策咨詢機構;(3)、建立重大決策委員會制度等等 。
2、加強以監(jiān)事會為中心的監(jiān)控體系的建設?，F(xiàn)代公司法人治理結構由股東會、董事會、監(jiān)事會及經(jīng)理層組成。監(jiān)事會的監(jiān)督權是法定的,代表全體股東來行使,監(jiān)事會既獨立于董事會又獨立于經(jīng)理層。監(jiān)事會有較廣的職權范圍 ,發(fā)揮好監(jiān)事會的職責，在科學的監(jiān)事會運作機制下完成的使命 ,提高公司法人運行的質量。
3、建立有效的內部控制激勵機制。
4、 培育金融企業(yè)內部控制文化。要使金融企業(yè)的所有工作人員都了解內部控制的重要性，并理解和掌握內控要點，努力發(fā)現(xiàn)問題和風險，并積極參加內部控制，使金融企業(yè)內部形成良好的內控環(huán)境和文化。一個高效的風險管理和控制體系的主要特征是對風險很敏感和了解，并將風險意識貫穿在企業(yè)所有員工的言語和行為中。
第三、建立健全風險識別、鑒定和評估體系。
1、要借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務風險的監(jiān)控、評價和預警系統(tǒng)。
2、應用以風險價值(VAR)為基礎的風險管理方法來進行日常的風險管理和控制，并進行持續(xù)的監(jiān)控和定期評估。
3、要及時根據(jù)不斷變化的環(huán)境和情況，適時修改有關內部控制制度，以適應新形勢下的風險管理和內部控制的要求。
第四，建立有效的內部控制操作系統(tǒng)，建立業(yè)務經(jīng)營管理的“三道監(jiān)控防線”。
1、第一道防線:業(yè)務一線崗位實行雙人、雙職、雙責操作，對于因業(yè)務需要而單人單崗處理業(yè)務的，必須有后續(xù)監(jiān)督機制。
2、第二道防線：以各部門、崗位之間的相互監(jiān)督、制約為主。
3、第三道防線：內部監(jiān)督部門對各部門、各崗位、各項業(yè)務全面實施監(jiān)督，使風險管理體系與業(yè)務管理流程相匹配。
加強和完善我國金融企業(yè)的內部控制，有效防范金融風險，已成為當前理論界和實務界的共識。研究內部控制，對于改善我國金融企業(yè)內部控制現(xiàn)狀，保證金融市場的有效運行有著非常重要的意義。
金融風險的基本特征
(1)不確定性：影響金融風險的因素難以事前完全把握。
(2)相關性：金融機構所經(jīng)營的商品—貨幣的特殊性決定了金融機構同經(jīng)濟和社會是緊密相關的。
(3)高杠桿性：金融企業(yè)負債率偏高，財務杠桿大，導致負外部性大，另外金融工具創(chuàng)新，衍生金融工具等也伴隨高度金融風險。
(4)傳染性：金融機構承擔著中介機構的職能，割裂了原始借貸的對應關系。處于這一中介網(wǎng)絡的任何一方出現(xiàn)風險，都有可能對其他方面產(chǎn)生影響，甚至發(fā)生行業(yè)的、區(qū)域的金融風險，導致金融危機。
表現(xiàn)
何謂金融風險?金融風險是一定量金融資產(chǎn)在未來時期內預期收入遭受損失的可能性。對于金融經(jīng)營，風險是一種客觀存在，我們要做的，就是學好如何去控制風險，規(guī)制金融風險隱患。[1]
金融風險可以分為市場風險、制度風險、機構風險等等，但在我國最大的風險來自于傳統(tǒng)體制的影響以及監(jiān)管失效導致的違規(guī)。由于長期以來積累的體制性、機制性因素，包括受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制的影響，國有企業(yè)建設資金過分依賴銀行貸款，銀行信貸資金財政化;再加上金融機構內部管理不善，造成龐大的不良債權，導致金融資產(chǎn)質量不高。我國證券、期貨市場不規(guī)范的經(jīng)營擾亂了正常的秩序，一直存在大量違法違規(guī)現(xiàn)象，一些證券機構和企業(yè)(包括上市公司)與少數(shù)銀行機構串通，牟取暴利，將股市的投機風險引入銀行體系;一些企業(yè)和金融機構逃避國家監(jiān)管，違規(guī)進行境外期貨交易，給國家造成巨額損失;上市公司不規(guī)范，甚至成為扶貧圈錢的手段。[1]
加入WTO后，在貨幣市場、資本市場、外匯市場完全開放的條件下，資本的自由流動將給我國經(jīng)濟和金融市場監(jiān)管帶來更多難題。
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