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什么是基金托管人

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什么是基金托管人

  為充分保障基金投資者的權(quán)益,防止基金信托財(cái)產(chǎn)被挪作它用,各國(guó)的證券投資信托法規(guī)都規(guī)定:凡是基金都要設(shè)立基金托管機(jī)構(gòu),即基金托管人來(lái)對(duì)基金管理機(jī)構(gòu)的投資操作進(jìn)行監(jiān)督和對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管。

  基金托管人又稱基金保管人,是根據(jù)法律法規(guī)的要求,在證券投資基金運(yùn)作中承擔(dān)資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會(huì)計(jì)核算等相應(yīng)職責(zé)的當(dāng)事人。基金托管人是基金持有人權(quán)益的代表,通常由有實(shí)力的商業(yè)銀行或信托投資公司擔(dān)任。基金托管人與基金管理人簽訂托管協(xié)議。在托管協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責(zé)并收取一定的報(bào)酬。折疊

  基金托管人是投資人權(quán)益的代表,是基金資產(chǎn)的名義持有人或管理機(jī)構(gòu)。為了保證基金資產(chǎn)的安全,基金應(yīng)按照資產(chǎn)管理和保管分開(kāi)的原則進(jìn)行運(yùn)作,并由專門的基金托管人保管基金資產(chǎn)。在我國(guó),根據(jù)《證券基金投資管理暫行辦法》的規(guī)定,目前只有中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行五家商業(yè)銀行符合托管人的資格條件。

  為充分保障基金投資者的權(quán)益,防止基金信托財(cái)產(chǎn)被挪作它用,各國(guó)的證券投資信托法規(guī)都規(guī)定:凡是基金都要設(shè)立基金托管機(jī)構(gòu),即基金托管人來(lái)對(duì)基金管理機(jī)構(gòu)的投資操作進(jìn)行監(jiān)督和對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管。

  基金托管人的條件

  基金托管人是依據(jù)基金運(yùn)行中"管理與保管分開(kāi)"的原則對(duì)基金管理人進(jìn)行監(jiān)督和對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行保管的機(jī)構(gòu)?;鹜泄苋伺c基金管理人簽訂托管協(xié)議,在托管協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責(zé)并收取一定的報(bào)酬 基金托管人的資格 《基金辦法》規(guī)定,經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的基金應(yīng)委托商業(yè)銀行作為托管人,主要的條件如下:

  1.設(shè)有專門的基金托管部;

  2.實(shí)收資本不少于80億元;

  3.有足夠的熟悉托管業(yè)務(wù)的專職人員;

  4.具備安全保管基金全部資產(chǎn)的條件;

  5.具備安全、高效的清算、交割能力。

  基金托管人的職責(zé)

  基金托管人的主要職責(zé)有:

  1.安全保管基金的全部資產(chǎn);

  2.執(zhí)行基金管理人的投資指令,并負(fù)責(zé)辦理基金名下的資金往來(lái);

  3.監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作,發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法違規(guī)的,不予執(zhí)行,并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告;

  4.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值及基金價(jià)格;

  5.保存基金的會(huì)計(jì)帳冊(cè)、記錄15年以上;

  6.出具基金業(yè)績(jī)報(bào)告,提供基金托管情況,并向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行報(bào)告; 7.基金章程或基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。

  基金托管人的作用

  基金托管人在基金的運(yùn)作中具有非常重要的作用,關(guān)鍵是有利于保障基金資產(chǎn)的安全,保護(hù)基金持有人的利益。具體體現(xiàn)在:

  1、基金托管人的介入,使基金資產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)與保管權(quán)分離,基金托管人、基金管理人和基金持有人之間形成一種相互制約的關(guān)系,從而防止基金財(cái)產(chǎn)挪作他用,有效保障資產(chǎn)安全。

  2、通過(guò)基金托管人對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作包括投資目標(biāo)、投資范圍、投資限制等進(jìn)行監(jiān)督,可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)要求運(yùn)作。托管人對(duì)于基金管理人違法、違規(guī)行為,可以及時(shí)向監(jiān)督管理部門報(bào)告。

  3、通過(guò)托管人的會(huì)計(jì)核算和估值,可以及時(shí)掌握基金資產(chǎn)的狀況,避免“黑箱”操作給基金資產(chǎn)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

  基金托管人的權(quán)利主要有:

  ①保管基金的資產(chǎn);

 ?、诒O(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作;

 ?、郢@取基金托管費(fèi)用。

  基金托管人的義務(wù)主要包括如下內(nèi)容:

 ?、俦9芑鹳Y產(chǎn);

 ?、诒9芘c基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證;

  ③負(fù)責(zé)基金投資于證券的清算交割,執(zhí)行基金管理人的投資指令,負(fù)責(zé)基金名下的資金往來(lái)。

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