什么是基金單位凈值
什么是基金單位凈值
什么是基金單位凈值?基金單位凈值是什么意思?今天學(xué)習(xí)啦小編來帶大家一起了解一下，希望對您的投資有所幫助。
基金單位凈值(Net Asset Value，NAV)即每份基金單位的凈資產(chǎn)價值，等于基金的總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的余額再除以基金全部發(fā)行的單位份額總數(shù)。開放式基金的申購和贖回都以這個價格進(jìn)行。
開放式基金單位凈值的公告
開放式基金的單位總數(shù)每天都不同,必須在當(dāng)日交易截止后進(jìn)行統(tǒng)計(jì),并與當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值相除得出當(dāng)日的單位資產(chǎn)凈值,以此作為投資者申購贖回的依據(jù)?；鸬纳曩徍挖H回每天都會發(fā)生,所以作為交易依據(jù)的基金單位資產(chǎn)凈值必須在每天的收市后進(jìn)行計(jì)算,并于次日公布。
計(jì)算公式
基金單位凈值=(總資產(chǎn)-總負(fù)債)/基金單位總數(shù)
其中，總資產(chǎn)指基金擁有的所有資產(chǎn)，包個等額的整數(shù)份，每一份即為一“基金單位”。在基金的運(yùn)作過程中，基金單位價格會隨著基金資產(chǎn)值和收益括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等;總負(fù)債指基金運(yùn)作及融資時所形成的負(fù)債，包括應(yīng)付給他人的各項(xiàng)費(fèi)用、應(yīng)付資金利息等;基金單位總數(shù)是指當(dāng)時發(fā)行在外的基金單位的總量。
基金單位凈值的計(jì)算
基金單位凈值的計(jì)算包括基金資產(chǎn)凈值總額的計(jì)算和基金單位資產(chǎn)凈值的計(jì)算。
按一般公認(rèn)的會計(jì)原則，基金資產(chǎn)凈值總額=基金資產(chǎn)總額-基金負(fù)債總額。
基金資產(chǎn)總額包括基金投資資產(chǎn)組合的所有內(nèi)容：
(1)基金擁有的上市股票、認(rèn)股權(quán)證，以計(jì)算日集中交易市場的收盤價格為準(zhǔn);未上市的股票、認(rèn)股權(quán)證則由有資格指定的會計(jì)師事務(wù)所或資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)測算。
(2)基金擁有的公債、公司債、
問題：什么是基金單位凈值?基金單位凈值是什么意思?
金融債券等債券，已上市者，以計(jì)算日的收盤價格為準(zhǔn);未上市者，一般以其面值加上至計(jì)算日時應(yīng)收利息為準(zhǔn)。
(3)基金所擁有的短期票據(jù)，以買進(jìn)成本加上自買進(jìn)日起至計(jì)算日止應(yīng)收的利息為準(zhǔn)。
(4)若第(1)條、第(2)條中規(guī)定的計(jì)算日沒有收盤價格或參考價格，則以最近的收盤價格或參考價格代替。
(5)現(xiàn)金與相當(dāng)于現(xiàn)金的資產(chǎn)，包括存放在其他金融機(jī)構(gòu)的存款。
(6)有可能無法全部收回的資產(chǎn)及或有負(fù)債所提留的準(zhǔn)備金。
(7)已訂立契約但尚未履行的資產(chǎn)，應(yīng)視同已履行資產(chǎn)，計(jì)入資產(chǎn)總額。
基金單位凈值的估值
基金單位凈值的估值是指對基金的資產(chǎn)凈值按照一定的價格進(jìn)行估算。
(1)估值的目的
無論哪一種基金，在初次發(fā)行時即將基金總額分成若干的變化而變化。為了比較準(zhǔn)確地對基金進(jìn)行計(jì)價和報(bào)價，使基金價格能較準(zhǔn)確地反映基金的真實(shí)價值，就必須對某個時點(diǎn)上每基金單位實(shí)際代表的價值予以估算，并將估值結(jié)果以資產(chǎn)凈值公布。
(2)估值的確定
綜觀世界各國的各種基金，因其管理制度的不同而對基金資產(chǎn)凈值的估值日的具體規(guī)定也不盡相同。不過通常都規(guī)定，基金管理人必須在每一個營業(yè)日或每周一次或至少每月一次計(jì)算并公布基金的資產(chǎn)凈值。
(3)估值暫停
基金管理人雖然必須按規(guī)定對基金凈資產(chǎn)進(jìn)行估值，但遇到下列特殊情況，有權(quán)暫停估值：基金投資所涉及的證券交易場所遇法定節(jié)假日或因故暫停營業(yè)時;出現(xiàn)巨額贖回的情形;其他無法抗拒的原因致使管理人無法準(zhǔn)確評估基金的資產(chǎn)凈值。
基金負(fù)債總額包括的內(nèi)容有：
(1)依基金契約規(guī)定至計(jì)算日止對托管人或管理人應(yīng)付未付的報(bào)酬。
(2)其他應(yīng)付款，包括應(yīng)付稅金等。
基金債務(wù)應(yīng)以逐日提列方式計(jì)算。
需要說明的是，如果遇到特殊情況而無法或不宜按上述要求計(jì)算資產(chǎn)凈值總額時，管理人應(yīng)依照主管機(jī)關(guān)的規(guī)定辦理。
基金單位凈值的計(jì)算方法
基金單位凈值的計(jì)算主要有兩種方法：
(1)已知價計(jì)算法。
已知價又叫歷史價，是指上一個交易日的收盤價。已知價計(jì)算法就是基金管理人根據(jù)上一個交易日的收盤價來計(jì)算基金所擁有的金融資產(chǎn)，包括股票、債券、期貨合約、認(rèn)股權(quán)證等的總值，加上現(xiàn)金資產(chǎn)，然后除以已售出的基金單位總額，得出每個基金單位的資產(chǎn)凈值。采用已知價計(jì)算法，投資者當(dāng)天就可以知道單位基金的買賣價格，可以及時辦理交割手續(xù)。
(2)未知價計(jì)算法。
未知價又稱期貨價，是指當(dāng)日證券市場上各種金融資產(chǎn)的收盤價，即基金管理人根據(jù)當(dāng)日收盤價來計(jì)算基金單位資產(chǎn)凈值。在實(shí)行這種計(jì)算方法時，投資者當(dāng)天并不知道其買賣的基金價格是多少，要在第二天才知道單位基金的價格。
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