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股票獲利能力分析

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股票獲利能力分析

  獲利能力分析的主要目的是從外部市場(chǎng)的角度分析企業(yè)行為對(duì)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)的影響,允許從業(yè)務(wù)方面(客戶,客戶組,產(chǎn)品,產(chǎn)品組,內(nèi)銷外銷等銷售類型等及其組合)和組織單元(比如銷售組織,分銷渠道,業(yè)務(wù)范圍,工廠等組合)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)進(jìn)行詳細(xì)分析獲利能力主要是衡量在一定資本額度(或資產(chǎn)額度)前提下,能夠獲得多少利潤(rùn),因此,獲利能力分析一般采用比率分析法,具體指標(biāo)如下:

  資產(chǎn)報(bào)酬率:資產(chǎn)報(bào)酬率是指在企業(yè)資產(chǎn)總額中平均每百元資產(chǎn)所能獲得的純利潤(rùn),因此,這一指標(biāo)也叫做投資盈利率,資產(chǎn)報(bào)酬率越高,表明公司資產(chǎn)運(yùn)用效果較好,反之,運(yùn)用效果較差。

  資產(chǎn)報(bào)酬率=(稅后盈利/平均資產(chǎn)總額)*100%

  注:平均資產(chǎn)總額=(年初資產(chǎn)總額+年末資產(chǎn)總額)/2

  資本報(bào)酬率:資本報(bào)酬串是指在企業(yè)資本總額中平均每百元資本所獲得的純利潤(rùn),即稅后利潤(rùn)與資本總額的比率。該指標(biāo)也叫做凈收入比率。它主要反映資本經(jīng)營(yíng)成效。

  資本報(bào)酬串越高,表明公司對(duì)資本的利用超好,反之越差,其計(jì)算公式為:

  資本報(bào)酬率=(稅后利潤(rùn)/資本總額)*100%

  股本報(bào)酬率:股本報(bào)酬串指股票發(fā)行公司平均每百元股本所占的純利潤(rùn),也就是稅后利潤(rùn)與公司總股本之比率。股本報(bào)酬串的高低,可反映公司分配股利能力的大小,股本報(bào)酬率高,表明公司分配的股利就多,反之就少。

  股本報(bào)酬率=(稅后利潤(rùn)/股本總額)*100%

  股東權(quán)益報(bào)酬率:即股東權(quán)益與稅后利潤(rùn)減去優(yōu)先股股利之后的比率。股東權(quán)益報(bào)酬串又稱為凈值報(bào)酬率。這一指標(biāo)可以反映普通股權(quán)益所得報(bào)酬的高低,同時(shí)也可衡量公司的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。股東權(quán)益報(bào)酬串超高,說明公司實(shí)力越強(qiáng),反之,公司實(shí)力就較弱。計(jì)算公式如下:

  股東權(quán)益報(bào)酬率=(稅后利潤(rùn)—優(yōu)先股利)/股東權(quán)益*100%

  每股賬面價(jià)值:即公司資產(chǎn)凈值(或股東權(quán)益總額)與發(fā)行股票的總股數(shù)之比,該指標(biāo)能反映公司資本實(shí)力的強(qiáng)弱.每股所代表的賬面價(jià)值越大,表明公司的資本實(shí)力較強(qiáng),反之資本實(shí)力較弱。計(jì)算公式為:

  每股賬面價(jià)值=股東權(quán)益總額/(優(yōu)先股+普通股)

  股息支付率:即普通股股票賬面價(jià)值與派發(fā)的普通股股利之比,又稱股利分配率。股息支付率越高,反映公司獲利情況越好,股東所獲收益就超多,股東利益就有保障。計(jì)算公式為:

  股息支付率=普通股股利/普通股股本

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