現(xiàn)如今，中小企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有重要作用 ,但中小企業(yè)普遍存在融資難的情況。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的有關(guān)中小企業(yè)融資難的論文的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　有關(guān)中小企業(yè)融資難的論文篇1

　　淺談我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題

　　【摘 要】 本文闡述了中小型企業(yè)融資難的問(wèn)題，分析了中小型企業(yè)融資難的原因，提出解決中小型企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策：第一，政府應(yīng)該減輕我國(guó)中小型企業(yè)沉重的稅負(fù);第二，企業(yè)應(yīng)該合法利用社會(huì)資金;第三，提高企業(yè)自身的管理水平。

　　【關(guān)鍵詞】 中小企業(yè);融資難;解決對(duì)策

　　中小企業(yè)的融資問(wèn)題一直以來(lái)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中存在的棘手問(wèn)題。中國(guó)的中小企業(yè)的總數(shù)，據(jù)2012年最新的統(tǒng)計(jì)為4200多萬(wàn)戶，占企業(yè)總數(shù)的99.8%，給中國(guó)創(chuàng)造了80%以上的就業(yè)，占中國(guó)整個(gè)GDP構(gòu)成的60%以上。但是說(shuō)到拿銀行的貸款，則是一個(gè)非常小的數(shù)字，與之做出的貢獻(xiàn)具有相當(dāng)大的反差。

　　一、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及問(wèn)題

　　1、經(jīng)濟(jì)發(fā)展，資金需求量不斷加大

　　自從2008年至2012年以來(lái)，各商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)，人民銀行以及證監(jiān)會(huì)等單位確實(shí)加強(qiáng)了對(duì)中小型企業(yè)的金融服務(wù)，就像在2011年中信貸規(guī)模減少很多的情況的下，還能夠保證中小企業(yè)的貸款余額增量增速還略有增加，這很不容易。但是，隨著企業(yè)的發(fā)展，企業(yè)的資金需求量也隨之增加。所以，中小型企業(yè)確實(shí)還面臨著融資困難。據(jù)調(diào)查，大概20%左右的中小企業(yè)處于停產(chǎn)半停產(chǎn)的狀態(tài)。

　　2、微小企業(yè)貸款比大企業(yè)貸款更難

　　微小企業(yè)沒有足夠的固定資產(chǎn)給銀行作為抵押，而大企業(yè)或者國(guó)有企業(yè)則是固定資產(chǎn)充足，取得銀行貸款比較簡(jiǎn)單。微小企業(yè)資產(chǎn)不足，沒有足夠的流動(dòng)資金購(gòu)買相應(yīng)的固定資產(chǎn)，一環(huán)扣一環(huán)，從而要取得需要有固定資產(chǎn)做抵押的銀行貸款難上加難。銀行貸款門檻高，條件苛刻，手續(xù)復(fù)雜，審批時(shí)間較長(zhǎng)，而且貸款比例較低。這些問(wèn)題讓微小企業(yè)止步于銀行大門之外。

　　3、貸款難，到國(guó)有銀行貸款更難

　　五大國(guó)有銀行，主要貸款給大企業(yè)，銀行的服務(wù)對(duì)象主要集中在“大企業(yè)、大集團(tuán)、大行業(yè)”，對(duì)中小企業(yè)的信貸門檻很高，很少貸10萬(wàn)以下的小額貸款。以后，小型和微型企業(yè)將成為國(guó)家政策扶持的重點(diǎn)，國(guó)家將對(duì)小型和微型企業(yè)著重從優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，進(jìn)一步研究出臺(tái)扶助性的政策措施，完善服務(wù)等方面加大扶持?，F(xiàn)如今，五大國(guó)有銀行對(duì)于微小型企業(yè)的服務(wù)流程和產(chǎn)品明顯不足。

　　二、我國(guó)中小型企業(yè)融資難的原因

　　1、國(guó)家外部環(huán)境因素

　　(1)稅負(fù)過(guò)重。在我國(guó)，大大小小的賦稅以及各種各樣的收費(fèi)，成為中小型企業(yè)發(fā)展的一大難題，中小型企業(yè)的稅賦負(fù)擔(dān)超過(guò)30%，很多達(dá)到50%。企業(yè)在一年的利潤(rùn)中，扣除大大小小的賦稅和收費(fèi)后，稅后凈利潤(rùn)所剩無(wú)幾。最后甚至有可能是負(fù)利潤(rùn)。這就導(dǎo)致了在下一年里，無(wú)法有足夠的流動(dòng)資金供給生產(chǎn)，因此，企業(yè)迫切需要融資。

　　(2)融資渠道狹窄。我國(guó)缺少能為中小企業(yè)融資服務(wù)的二板市場(chǎng)，資本市場(chǎng)的多元化層次尚未形成，創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)功能尚未發(fā)揮，風(fēng)險(xiǎn)投資發(fā)展滯后，非正規(guī)融資缺乏法律支持。

　　(3)融資方式有限。我國(guó)在鞏固和加強(qiáng)傳統(tǒng)融資方式和融資環(huán)境的同時(shí)，可以借鑒國(guó)際先進(jìn)或大型企業(yè)所有的融資方式來(lái)進(jìn)行創(chuàng)新，進(jìn)而獲得更多的資金渠道。國(guó)外的發(fā)達(dá)國(guó)家也會(huì)面臨中小企業(yè)融資難的問(wèn)題，外國(guó)因解決此問(wèn)題而發(fā)展創(chuàng)新的融資方式，我國(guó)政府可以借鑒，取其精華，為我所用。成為解決我國(guó)中小型企業(yè)融資難的一大助力。

　　2、自身原因

　　(1)盲目投資。近幾年，我國(guó)投資業(yè)和股票市場(chǎng)迅速發(fā)展，大眾的儲(chǔ)蓄不再單一地存入銀行，紛紛投向市場(chǎng)。企業(yè)也不例外，不單單是中小企業(yè)，國(guó)有大企業(yè)也把資金投入市場(chǎng)。國(guó)有大企業(yè)把資金投入市場(chǎng)后，賺得高額的回報(bào)，從而中小企業(yè)紛紛效仿。但是有些中小企業(yè)沒有正確看待自身的資金能力，資金投入市場(chǎng)總是有去無(wú)回，使得企業(yè)內(nèi)部的流動(dòng)資金短缺。尤其是我國(guó)的房地產(chǎn)行業(yè)，部分能力不足的中小企業(yè)也把資金投入此行業(yè)，中小企業(yè)看重此行業(yè)的高額利潤(rùn)，但是沒有看到其中巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

　　(2)自身管理缺陷。財(cái)務(wù)制度不健全，管理制度與資金流動(dòng)系統(tǒng)也不完善，沒有具有專業(yè)知識(shí)的人才進(jìn)行操作，系統(tǒng)制度存在許多漏洞，容易出現(xiàn)管理與資金的問(wèn)題，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。從而銀行對(duì)于數(shù)額少、頻率高、風(fēng)險(xiǎn)大、時(shí)間性強(qiáng)的中小企業(yè)貸款存在“惜貸”、“懼貸”現(xiàn)象。

　　三、解決融資難的措施

　　面對(duì)長(zhǎng)期以來(lái)的中小型企業(yè)融資的各種問(wèn)題，我國(guó)政府需要出臺(tái)各項(xiàng)政策，為中小型企業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造優(yōu)越的環(huán)境。

　　1、國(guó)家外部環(huán)境的改善

　　(1)減負(fù)。政府應(yīng)該解決我國(guó)中小型企業(yè)沉重地稅負(fù)。每次出現(xiàn)中小型企業(yè)融資問(wèn)題，社會(huì)大眾首先想到的是銀行，銀行不給中小型企業(yè)貸款，才出現(xiàn)中小型企業(yè)融資問(wèn)題?？墒?，在工商部門注冊(cè)的1000多萬(wàn)戶的中小企業(yè)中，與銀行有信貸關(guān)系的只有10%，剩下的90%的企業(yè)與銀行根本沒有什么信貸關(guān)系。所以，政府改善銀行服務(wù)，拓寬金融融資渠道，大概只對(duì)那與銀行存在信貸關(guān)系的10%的企業(yè)是有用的，其他的企業(yè)不涉及到他們的利益。所以，財(cái)政部門一定要減負(fù)，只有在稅收這方面減輕負(fù)擔(dān)，才能進(jìn)一步解決全國(guó)所有中小型企業(yè)的融資問(wèn)題。

　　(2)利用好社會(huì)資金。應(yīng)該合法地利用社會(huì)資金，以改革的辦法來(lái)疏通這些資金。同時(shí)，要更正一些觀念，這些民間借貸的利率并沒有我們想象的那么高。國(guó)家應(yīng)該發(fā)展民間借貸，使它陽(yáng)光化，規(guī)范化。大銀行解決不了小企業(yè)和微型企業(yè)的問(wèn)題時(shí)，是可以發(fā)揮中小銀行的作用。其實(shí)民間借貸并沒有大眾想象的那么不合法，比如像臺(tái)州和溫州的民間借貸做得就很好，壞賬率就很低。民間借貸的資金來(lái)源大部分是合法的，運(yùn)用大部分是適宜的，而且主要的對(duì)象是中小型企業(yè)流動(dòng)資金貸款。大大得解決了很多中小型企業(yè)融資問(wèn)題，當(dāng)中小型企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款，銀行因?yàn)闆]有抵押，左不批，右不批時(shí)，這時(shí)，中小型企業(yè)就會(huì)采取民間借貸，解決公司資金流動(dòng)問(wèn)題。所以，民間融資應(yīng)該定義為：是正規(guī)金融的有效補(bǔ)充。當(dāng)然，民間借貸的風(fēng)險(xiǎn)比銀行風(fēng)險(xiǎn)大，所以，我們應(yīng)加以引導(dǎo)。

　　(3)拓寬融資渠道――使用典當(dāng)業(yè)資金：典當(dāng)業(yè)的興起與發(fā)展。同時(shí)，隨著時(shí)代的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)的全球化，我們可以向各發(fā)達(dá)國(guó)家解決中小型企業(yè)融資問(wèn)題的解決方案進(jìn)行學(xué)習(xí)和創(chuàng)新。在眾多創(chuàng)新的融資方式中，其中典當(dāng)?shù)陌l(fā)展最為迅速。典當(dāng)業(yè)作為現(xiàn)代金融業(yè)的鼻祖，在國(guó)外一直被稱為國(guó)民的“第二銀行”。在2013年的今天，典當(dāng)成中小企業(yè)融資重要渠道。

　　典當(dāng)行融資與銀行信貸相比，有著優(yōu)越性：第一、手續(xù)簡(jiǎn)便，能快速地獲得資金;第二、當(dāng)品的種類多樣化，靈活性強(qiáng)，借款用途不受限制。這兩點(diǎn)都十分適合中小企業(yè)的資金需求特點(diǎn)。據(jù)報(bào)道，去年全年通過(guò)典當(dāng)行進(jìn)行短期融資的企業(yè)數(shù)量遠(yuǎn)超以往，由此證明典當(dāng)已經(jīng)成為中小企業(yè)融資的重要方式。我國(guó)典當(dāng)業(yè)迅速發(fā)展的同時(shí)也存在著問(wèn)題，需要有相關(guān)制度、法規(guī)的管理，保證典當(dāng)融資的合法性，同時(shí)要公開辦理程序，收費(fèi)規(guī)定，使典當(dāng)融資透明化，從而保證中小企業(yè)融資的安全性和維護(hù)自身利益。

　　2、中型企業(yè)自身的改善與提高

　　(1)正確投資。當(dāng)然，存在多年的中小型企業(yè)的融資問(wèn)題，并不是只有政府的政策就可以解決的。中小型企業(yè)自身也應(yīng)該進(jìn)行改革。中小型企業(yè)本身具有很多自身經(jīng)營(yíng)的問(wèn)題。比如，近幾年，一大批小企業(yè)轉(zhuǎn)向了投資，偏離了主業(yè)。小企業(yè)投資一般不向高新技術(shù)企業(yè)投資，而是向簡(jiǎn)單的，像利潤(rùn)高的房地產(chǎn)業(yè)投資，這就偏離了主業(yè)，對(duì)企業(yè)自身產(chǎn)生了危險(xiǎn)。中小型企業(yè)可以拿出自己的精力，財(cái)力，物力，和儲(chǔ)備人才去做一些科技型的企業(yè)，做科技型的產(chǎn)品，這才是中國(guó)中小型企業(yè)發(fā)展的一種最終的前景。

　　(2)加強(qiáng)自身管理。同時(shí)，中小型企業(yè)要加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，銀行為什么不給小企業(yè)貸款，是有原因的，有些中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是很大的。有些中小型企業(yè)雖然最后從銀行內(nèi)得到貸款，但是最后依然破產(chǎn)，無(wú)法償還的例子也不少。這時(shí)銀行為了保證貸款能夠在有限的時(shí)間內(nèi)能夠收回，從而不給小型企業(yè)貸款，反而選擇那些管理完善，預(yù)期在短時(shí)間內(nèi)能夠償還貸款的大型企業(yè)。中小企業(yè)只有加強(qiáng)了自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，才能使用更多地融資渠道，包括銀行的資金。

　　有關(guān)中小企業(yè)融資難的論文篇2

　　試析中小企業(yè)融資難問(wèn)題

　　摘 要：改革開放以來(lái)，我國(guó)的中小企業(yè)異軍突起，已成為支撐我國(guó)經(jīng)濟(jì)快速增長(zhǎng)的重要力量。然而，在中小企業(yè)發(fā)展的過(guò)程中卻遭遇了幾大難題，其中融資難成了阻礙中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。本文在探討我國(guó)中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀以及原因的基礎(chǔ)上，提出了解決問(wèn)題的相關(guān)建議，旨在促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)健康、快速的發(fā)展。

　　關(guān) 鍵 詞：中小企業(yè);融資;法律保障;信用評(píng)價(jià)體系

　　目前，促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展是一個(gè)世界性的問(wèn)題。無(wú)論是西方發(fā)達(dá)國(guó)家還是新興工業(yè)化國(guó)家或是發(fā)展中國(guó)家，都很重視中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位和作用。在德國(guó)，中小企業(yè)被稱為“重要經(jīng)濟(jì)支柱”;而日本則稱“沒有中小企業(yè)的發(fā)展就沒有日本的繁榮”;美國(guó)更是把中小企業(yè)看做“美國(guó)經(jīng)濟(jì)的脊梁”。中小企業(yè)在亞太經(jīng)合組織經(jīng)濟(jì)體中也占有重要地位。該地區(qū)95%的企業(yè)為中小企業(yè)，雇用了80%的勞動(dòng)力，占國(guó)民生產(chǎn)總值的30%-60%和整個(gè)出口的35%。就我國(guó)而言，中小企業(yè)也尤為重要。目前，中小企業(yè)數(shù)已達(dá)4200多萬(wàn)戶，占全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%以上。

　　據(jù)統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)所創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%左右，生產(chǎn)的商品占社會(huì)銷售總額的60%，上繳的稅收占全國(guó)50%以上，發(fā)明的專利占全國(guó)的66%，提供了全國(guó)80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位和82%的新產(chǎn)品開發(fā)?？梢?，中小企業(yè)已成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要增長(zhǎng)點(diǎn)，是推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展的一支重要力量，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中發(fā)揮著不可或缺的重要作用。然而，資金是企業(yè)發(fā)展的最核心要素之一，融資難問(wèn)題一直是影響中小企業(yè)發(fā)展的老大難問(wèn)題。目前，融資難與中小企業(yè)快速發(fā)展越來(lái)越不相適應(yīng)，已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”，因此，探討中小企業(yè)融資難的原因并對(duì)癥下藥，尋找出新的出路具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

　　一、我國(guó)中小企業(yè)融資難的現(xiàn)狀

　　在2008年席卷全球的金融危機(jī)中，由于原材料價(jià)格上漲、勞動(dòng)力成本上升、人民幣持續(xù)升值、外部需求下降、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、環(huán)境保護(hù)成本增加等多種因素的作用，相當(dāng)一部分的中小企業(yè)都面臨資金鏈斷裂問(wèn)題，最終導(dǎo)致了眾多中小企業(yè)紛紛倒閉，尤其是東南沿海的中小企業(yè)損失慘重，一度出現(xiàn)“中小企業(yè)倒閉潮”。至今，這種狀況仍然在延續(xù)。據(jù)2011年7月《深圳市中小企業(yè)發(fā)展情況報(bào)告》顯示，約有75%的中小企業(yè)存在融資難問(wèn)題，資金缺口約5700億元。據(jù)南方日?qǐng)?bào)記者在2011年7月20日的調(diào)查結(jié)果看，東莞兩家企業(yè)倒閉的直接原因都是資金鏈條的斷裂。2011年7月下旬全國(guó)工商聯(lián)完成了對(duì)17省市中小企業(yè)的大調(diào)研，調(diào)研摸底的結(jié)果顯示，當(dāng)前中小企業(yè)生存非常艱難，困難程度甚至超過(guò)了2008年金融危機(jī)爆發(fā)初期。企業(yè)仍然處在外需還未真正恢復(fù)，銀根緊縮致使絕大部分中小企業(yè)資金鏈岌岌可危的境地。由此可見，中小企業(yè)融資面臨的困難仍然在延續(xù)，其主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：

　　(一)內(nèi)源融資能力下降

　　在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)融資方式總的來(lái)說(shuō)有兩種：一是內(nèi)源融資，二是外源融資。當(dāng)前，我國(guó)中小企業(yè)的融資方式主要以內(nèi)源融資為主。內(nèi)源融資既包括企業(yè)內(nèi)部員工的自籌資金，也包括企業(yè)不斷將自己的收益轉(zhuǎn)化為投資的過(guò)程。由于企業(yè)在開辦初期很難得到金融機(jī)構(gòu)的支持，所以大多數(shù)中小企業(yè)采用職工集資的方式籌集資金，是一種低成本、高效益的融資方式，是企業(yè)生存與發(fā)展不可缺少的組成部分，是中小企業(yè)的主要融資手段。但由于中小企業(yè)的職工數(shù)量和盈利水平十分有限，又受原材料上漲、勞動(dòng)力成本提高、人民幣升值等因素的影響，致使產(chǎn)品需求降低、經(jīng)營(yíng)成本上升、效益下滑，盈利能力受到了較大的影響，因而內(nèi)部集資數(shù)額非常有限，只能作為融資的一小部分。有關(guān)資料表明，依靠?jī)?nèi)部留存收益積累資金的企業(yè)占我國(guó)私營(yíng)企業(yè)資金來(lái)源的26%。因此，企業(yè)的內(nèi)源融資能力明不足并呈下降趨勢(shì)，也就是說(shuō)，僅憑內(nèi)源融資遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足高速發(fā)展壯大的中小企業(yè)的需求。

　　(二)外源融資困難重重

　　外源融資是指企業(yè)通過(guò)一定方式向企業(yè)之外的其它經(jīng)濟(jì)主體籌集資金的方式。按照融資過(guò)程中資金運(yùn)動(dòng)是否經(jīng)過(guò)銀行這一金融中介，我們把企業(yè)融資分為直接融資與間接融資兩種。直接融資包括發(fā)行股票、企業(yè)債券等，間接融資包括向銀行借款等。

　　在外源融資的直接融資方面，靠股權(quán)融資和債權(quán)融資困難重重。當(dāng)前，我國(guó)資本市場(chǎng)還不是很完善，大部分中小企業(yè)還不能通過(guò)直接融資這一渠道獲得企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的資金。在股權(quán)融資方面，由于我國(guó)資本市場(chǎng)一直處于起步階段，企業(yè)發(fā)行股票上市融資有十分嚴(yán)格的限制條件，實(shí)際表現(xiàn)為主板市場(chǎng)對(duì)中小企業(yè)設(shè)置了很高的門檻，一般中小企業(yè)與之無(wú)緣，創(chuàng)業(yè)板塊市場(chǎng)也不顧一些高科技中小企業(yè)的期盼，乍暖還寒。在債權(quán)融資方面，目前，我國(guó)實(shí)行“規(guī)?？刂?、集中管理、分級(jí)審批” 的管理模式，這對(duì)中小企業(yè)的債權(quán)發(fā)行規(guī)模及額度進(jìn)行了嚴(yán)格的控制，使得中小企業(yè)很難通過(guò)發(fā)行債權(quán)的方式直接融資。另外，受國(guó)家規(guī)定的企業(yè)債券利息征收所得稅的影響，本來(lái)就規(guī)模小、信用風(fēng)險(xiǎn)大的中小企業(yè)，實(shí)際上連僅有的發(fā)行額度也難完成。

　　在外源融資的間接融資方面，中小企業(yè)獲得的資金也非常有限。作為發(fā)展中國(guó)家，我國(guó)銀行業(yè)的高度壟斷與產(chǎn)業(yè)中的高度壟斷相一致，大銀行與大企業(yè)之間的互生關(guān)系非常明顯，導(dǎo)致大銀行不愿為中小企業(yè)提供更多的貸款，這就必然會(huì)造成中小企業(yè)貸款難的結(jié)果。

　　事實(shí)上，中小企業(yè)很難從國(guó)有商業(yè)銀行中獲取貸款。這對(duì)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中占據(jù)重要地位的中小企業(yè)的正常發(fā)展和規(guī)模擴(kuò)張非常不利，嚴(yán)重制約了中小企業(yè)的發(fā)展壯大。工信部部長(zhǎng)李毅中在2009年6月6日的《如何破解中小企業(yè)融資難》專題論壇上曾經(jīng)提到：“今年頭三個(gè)月，全國(guó)信貸規(guī)?？偭吭黾恿?.8萬(wàn)億元，其中中小企業(yè)貸款增加額度只占不到5%”。據(jù)2011年7月全國(guó)工商聯(lián)的調(diào)研顯示，90%以上的受訪中小企業(yè)表示無(wú)法從銀行獲得貸款，微型企業(yè)的融資狀態(tài)更為窘迫。據(jù)有關(guān)資料顯示，中小企業(yè)能從銀行拿到2-3分利(月息)的貸款已經(jīng)相當(dāng)不易。

　　二、我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因分析

　　中小企業(yè)融資難是世界普遍存在的問(wèn)題，而目前我國(guó)正處在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型和產(chǎn)業(yè)升級(jí)時(shí)期，因此中小企業(yè)融資難問(wèn)題就表現(xiàn)得非常突出。中小企業(yè)融資難的原因是多方面的，既有企業(yè)內(nèi)部原因，又有企業(yè)外部原因，歸納起來(lái)，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　(一)中小企業(yè)自身信用觀念淡薄，銀行給予支持信心不足

　　目前，我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)自身信用觀念淡薄，信用等級(jí)普遍偏低。其主要原因是中小企業(yè)規(guī)模小、自有資本少。一些中小企業(yè)完全是家族式管理，缺乏市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制和科學(xué)化決策機(jī)制，在市場(chǎng)發(fā)生變化和波動(dòng)時(shí)，容易產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和決策失誤，造成企業(yè)倒閉的后果，致使銀行不敢向其發(fā)放貸款。另外，有的中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不健全，企業(yè)多開戶頭，多頭貸款，銀行和企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，銀行無(wú)法有效監(jiān)督中小企業(yè)的資金使用情況。甚至有的中小企業(yè)還通過(guò)制造虛假交易合同、資產(chǎn)證明等手段套取銀行信貸資金，然后再以不規(guī)范的資產(chǎn)評(píng)估、破產(chǎn)、改制等手段逃避銀行債務(wù)，給銀行造成了巨大損失。例如北京某國(guó)有銀行，在與其有貸款關(guān)系的94戶中小企業(yè)中，近半的企業(yè)借機(jī)逃廢銀行債務(wù)，總額高達(dá)94671萬(wàn)元人民幣。這種情況是影響銀行向中小企業(yè)發(fā)放貸款的主要原因。

　　(二)信用歧視，使國(guó)有銀行對(duì)中小企業(yè)惜貸嚴(yán)重

　　為了搞活企業(yè)，國(guó)家提出了“抓大放小”的方針，要求銀行部門重點(diǎn)支持大企業(yè)，在確保大企業(yè)信貸的基礎(chǔ)上才予以考慮中小企業(yè)，這不僅造成了銀行在對(duì)大企業(yè)和中小企業(yè)融資問(wèn)題上的不平等，而且導(dǎo)致了銀行對(duì)中小企業(yè)的信用歧視。如在工商銀行的信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)上，“經(jīng)營(yíng)實(shí)力”這一指標(biāo)占15分，占到了總評(píng)分的18.75%。而中小企業(yè)無(wú)論是資本總額還是資產(chǎn)總額都無(wú)法與大企業(yè)相比，可以說(shuō)，這就使得中小企業(yè)在信用等級(jí)評(píng)定中處于不利地位，可以說(shuō)，信用歧視是我國(guó)中小企業(yè)難以獲得貸款的主要原因之一。

　　(三)中小企業(yè)信用擔(dān)保制度不完善，致使銀行貸款的動(dòng)力不足

　　銀行在商業(yè)化經(jīng)營(yíng)和資產(chǎn)負(fù)債管理制度的約束下，為了貸款安全，要求貸款企業(yè)提供連帶擔(dān)?；蜇?cái)產(chǎn)抵押。從理論上說(shuō)，有多種資產(chǎn)可作為貸款的抵押品，如土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、存貨、應(yīng)收賬款等。但銀行偏好以房地產(chǎn)作為抵押，這是因?yàn)椋环矫尜Y產(chǎn)交易市場(chǎng)不夠發(fā)達(dá)，另一方面銀行缺乏對(duì)其他資產(chǎn)如存貨、應(yīng)收賬款的定價(jià)能力。而中小企業(yè)固定資產(chǎn)較少，不足以做抵押，大多不符合商業(yè)銀行的貸款條件。再如一些高新技術(shù)企業(yè)，像軟件企業(yè)，他們的凈資產(chǎn)大多偏低，所以在貸款時(shí)更是少有抵押資產(chǎn)，因此，我國(guó)中小企業(yè)通過(guò)抵押來(lái)獲得貸款是相當(dāng)困難的。至于擔(dān)保，目前商業(yè)銀行規(guī)定只有信用等級(jí)A以上的企業(yè)才能提供擔(dān)保。根據(jù)2005年濟(jì)南市人民銀行對(duì)該城市3682戶中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)的調(diào)查來(lái)看，有關(guān)中小企業(yè)融資難的論文級(jí)的只有62戶，占1.7%;AA級(jí)的294戶，占8%;A級(jí)的552戶，占15%。在工商銀行評(píng)定的35萬(wàn)戶中小企業(yè)中，信用等級(jí)在BBB以下的占88.36%。也就是說(shuō)，我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)都不符合A這個(gè)條件，無(wú)法互相擔(dān)保。而大企業(yè)又不愿為中小企業(yè)擔(dān)保，即使愿意，也會(huì)收取較高的擔(dān)保費(fèi)用，這就加大了中小企業(yè)的融資成本。據(jù)調(diào)查，我國(guó)中小企業(yè)因無(wú)法落實(shí)擔(dān)保而被拒貸的比例為23.8%，因無(wú)法落實(shí)抵押而被拒貸的比例為32.3%，合計(jì)總的被拒貸率為56.1%。

　　(四)中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展不規(guī)范，對(duì)中小企業(yè)的支持力度不夠

　　現(xiàn)在我國(guó)缺少面向中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。民生銀行的初衷很好，為民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)服務(wù)，但目前已經(jīng)與其他股份制商業(yè)銀行沒有什么區(qū)別。其他新組建的一批區(qū)域性中小金融機(jī)構(gòu)，本來(lái)以支持中小企業(yè)的發(fā)展為己任，但事實(shí)是，這些金融機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)發(fā)展上已與國(guó)有金融機(jī)構(gòu)日趨相同，不能真正面向中小企業(yè)，甚至很多中小金融機(jī)構(gòu)將大量資金上存或購(gòu)買國(guó)債，對(duì)急需貸款的中小企業(yè)不予支持。

　　(五)中小企業(yè)融資立法保障的缺失加劇了金融機(jī)構(gòu)的“恐貸”心理

　　目前，我國(guó)對(duì)中小企業(yè)主要的法律支持是《中小企業(yè)促進(jìn)法》，但該法的象征性意義卻大于實(shí)際操作意義，如對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)、三板市場(chǎng)等的政策規(guī)范上還不夠完善，還缺乏健全的法律、法規(guī)的支持和保障，立法步伐仍然滯后。另外，法律的執(zhí)行環(huán)境較差，一些地方政府為了自身利益，默許甚至縱容企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。法律對(duì)銀行債權(quán)的保護(hù)能力較低，造成的不良后果就是加劇了金融機(jī)構(gòu)的“恐貸”心理。

　　三、解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的對(duì)策

　　經(jīng)濟(jì)學(xué)的常識(shí)告訴我們，對(duì)于任何企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金就好比血液，現(xiàn)金流則是企業(yè)的生命線。企業(yè)要想生存發(fā)展，就要解決好資金融通中的各種問(wèn)題。

　　(一)提高中小企業(yè)整體素質(zhì)，樹立誠(chéng)信觀念

　　改革中小企業(yè)管理制度，樹立誠(chéng)信觀念，建立現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，是解決中小企業(yè)融資難的有效途徑。一是要改革人事管理制度。摒棄家族式、作坊式管理模式，建立起產(chǎn)權(quán)明晰、責(zé)任明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)管理制度，多渠道吸納各類人才特別是高端管理人才、科技人才，提高管理和決策水平，有效避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二是樹立品牌意識(shí)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。品牌不僅能給企業(yè)帶來(lái)財(cái)富，還能提高市場(chǎng)占有率，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，使企業(yè)獲得投資者的信任，在提高自身地位的同時(shí)吸引投資者的資金，滿足自身發(fā)展的需要。三是健全財(cái)務(wù)管理制度。中小企業(yè)要按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的要求，建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)制度，規(guī)范財(cái)務(wù)管理程序，使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息真實(shí)、可靠、透明，塑造守法經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信履約的良好形象，按期還貸，做到無(wú)不良信貸記錄。中小企業(yè)只有通過(guò)自身的良好信譽(yù)才能獲得金融機(jī)構(gòu)的認(rèn)可和信賴，才能獲得金融機(jī)構(gòu)的貸款支持。實(shí)際上，在信用環(huán)境比較好的地區(qū)，那些效益好的中小企業(yè)已逐漸成為銀行支持的重點(diǎn)。浙江省的情況就可以充分證明這一點(diǎn)。

　　(二)完善相關(guān)的法律法規(guī)，為中小企業(yè)的健康發(fā)展提供有力的法律保障

　　在全球經(jīng)濟(jì)激烈競(jìng)爭(zhēng)的今天，中小企業(yè)對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的促進(jìn)作用尤為重要，為中小企業(yè)構(gòu)建良好的法律法規(guī)體系關(guān)系著整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。目前，我國(guó)中小企業(yè)主要的法律支持是《中小企業(yè)促進(jìn)法》、《城鎮(zhèn)集體所有制企業(yè)條例》和《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)法》，但這些法律文件還缺乏統(tǒng)一的立法標(biāo)準(zhǔn)和行為規(guī)范。我國(guó)中小企業(yè)大部分屬于非國(guó)有性質(zhì)，而這些法律法規(guī)是按照所有制性質(zhì)來(lái)制定的，尤其在金融信貸方面更是嚴(yán)重傾向國(guó)有大企業(yè)，這很不利于中小企業(yè)的健康發(fā)展。因此，建議國(guó)家根據(jù)中小企業(yè)改革發(fā)展的實(shí)際，以構(gòu)筑全方位法律體系為原則，盡快制定《中小企業(yè)擔(dān)保法》、《中小企業(yè)融資法》、《產(chǎn)業(yè)投資基金法》等法律，使中小企業(yè)的各種融資渠道都有法可依，為解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題提供法律保障。

　　(三)建立健全中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，為銀行向中小企業(yè)提供貸款創(chuàng)造條件

　　從某種意義上說(shuō)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)，企業(yè)信用不僅是一種資源，而且是企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)信用的好壞對(duì)企業(yè)發(fā)展有著舉足輕重的作用。因此，建立健全中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系，是破解中小企業(yè)融資難的重要途徑。

　　⒈建立中小企業(yè)信用貸款機(jī)制。對(duì)那些具有良好發(fā)展業(yè)績(jī)的中小企業(yè)，銀行要對(duì)其實(shí)行信用貸款機(jī)制，為中小企業(yè)提供資金支持和金融服務(wù)。國(guó)外的很多銀行對(duì)企業(yè)的貸款是不需要抵押的，但是完全可以控制風(fēng)險(xiǎn)、保證自身的收益，這些企業(yè)靠的就是良好的信用。

　?、布訌?qiáng)中小企業(yè)內(nèi)部信用建設(shè)。中小企業(yè)自身應(yīng)當(dāng)積極開展企業(yè)內(nèi)部的信用制度建設(shè)和普及工作，以自己的實(shí)際行動(dòng)爭(zhēng)取得到銀行的支持，培養(yǎng)“誠(chéng)信為本，有借有還，再借不難”的信用觀念，逐步建立起長(zhǎng)期穩(wěn)定的銀企關(guān)系。

　?、硣?guó)有商業(yè)銀行應(yīng)加大對(duì)中小企業(yè)信貸傾斜力度。目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的貸款信用評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)向大企業(yè)傾斜，不利于中小企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)存在觀念上的歧視。因此，應(yīng)取消那些歧視性的評(píng)價(jià)項(xiàng)目，以中小企業(yè)以往業(yè)績(jī)及未來(lái)發(fā)展為切入點(diǎn)，重新制定貸款信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

　　(四)加大政府扶持力度，為中小企業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的政策環(huán)境

　　企業(yè)的發(fā)展離不開政策的扶持，中小企業(yè)融資難除了銀行方面的原因外，還有一些原因是因?yàn)檎畬?duì)中小企業(yè)的扶持力度不夠。因此，政府要充分認(rèn)識(shí)到向中小企業(yè)提供資金支持的重要性，采取積極措施，切實(shí)解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題。

　　⒈對(duì)中小企業(yè)實(shí)行稅收優(yōu)惠。

　　中小企業(yè)貸款具有成本高、風(fēng)險(xiǎn)大、盈利水平低的特點(diǎn)，因此，政府應(yīng)充分發(fā)揮稅收的調(diào)節(jié)功能，通過(guò)出臺(tái)一系列的稅收優(yōu)惠政策，降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。2008年1月1日起實(shí)行的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》就是扶持和鼓勵(lì)中小企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠政策，它有利于中小企業(yè)的資金積累和成長(zhǎng)。

　?、舱蛑行∑髽I(yè)發(fā)放補(bǔ)貼性貸款。

　　借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，由政府出面成立專門的中小企業(yè)基金機(jī)構(gòu)，由他們掌握貸款，并由中央銀行以較低的利率供放款銀行使用，以彌補(bǔ)其高風(fēng)險(xiǎn)和放款費(fèi)用，這一政策在日本、韓國(guó)收到了明顯效果。

　　⒊建立健全信用評(píng)審和授信制度。

　　中小企業(yè)的信用問(wèn)題一直是制約其融資的關(guān)鍵，政府可以通過(guò)建立信用評(píng)審和授信制度，由政府、中介等機(jī)構(gòu)出具公正的信用評(píng)價(jià)來(lái)解決中小企業(yè)信用難鑒定的問(wèn)題。

　?、礊橹行∑髽I(yè)提供擔(dān)保支持。

　　建立一個(gè)以政府擔(dān)保為主，其它擔(dān)保形式并存的中小企業(yè)信貸擔(dān)保體系。一方面，可由政府出資成立非營(yíng)利性質(zhì)的中小企業(yè)貸款擔(dān)保基金，作為扶持中小企業(yè)的一項(xiàng)長(zhǎng)期政策，并將其制度化和法規(guī)化;另一方面，鼓勵(lì)非公有制經(jīng)濟(jì)設(shè)立商業(yè)性互助信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的行業(yè)準(zhǔn)入、風(fēng)險(xiǎn)控制和損失補(bǔ)償機(jī)制。美國(guó)、英國(guó)、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家在信貸擔(dān)保上的一些做法也非常值得我們借鑒。如日本官方設(shè)立有專門為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保的金融機(jī)構(gòu)——中小企業(yè)信用保險(xiǎn)公庫(kù)和信貸擔(dān)保協(xié)會(huì)，為中小企業(yè)提供信貸擔(dān)保服務(wù)，幫助中小企業(yè)解決融資問(wèn)題。

　　據(jù)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》報(bào)道，長(zhǎng)期擔(dān)任國(guó)資委和工信部相關(guān)政策研究和制定工作的機(jī)械工業(yè)信息中心主任劉功效說(shuō)：解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題是“十二五”期間國(guó)家相關(guān)扶持政策的重中之重。“十二五”期間國(guó)家會(huì)引導(dǎo)民間資本優(yōu)先進(jìn)入具有創(chuàng)新能力的中小企業(yè)，以及新能源、新材料、生物醫(yī)藥等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的中小企業(yè)。目前，國(guó)務(wù)院正在組織多個(gè)部門制定針對(duì)中小企業(yè)的一系列扶持政策，預(yù)計(jì)將會(huì)在2012年下半年陸續(xù)推出。

　　總之，隨著我國(guó)后工業(yè)化時(shí)期的到來(lái)，中小企業(yè)既臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，也面臨著前所未有的發(fā)展機(jī)遇。因此，借鑒世界各國(guó)對(duì)解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的經(jīng)驗(yàn)，找出造成中小企業(yè)融資難的癥結(jié)所在，是目前相關(guān)部門應(yīng)做的工作。具體而言，要加大政府的扶持力度，進(jìn)一步調(diào)整法律法規(guī)，改善中小企業(yè)融資的宏觀環(huán)境;加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資的支持，通過(guò)調(diào)整貸款政策，放寬對(duì)中小企業(yè)融資的限制條件;中小企業(yè)也要充分樹立誠(chéng)信觀念，提高自身素質(zhì)和信用等級(jí)，與銀行建立良好的銀企關(guān)系，這樣，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題最終才會(huì)得到妥善解決。

　　【參考文獻(xiàn)】

　　[1]周燕.我國(guó)中小企業(yè)直接融資路徑選擇芻議[J].科技情報(bào)開發(fā)與經(jīng)濟(jì)，2006，(20).

　　[2]劉磊，郭訓(xùn)忠.破解中小企業(yè)融資難的路徑選擇[J].商業(yè)經(jīng)濟(jì)，2010，(01).

　　[3]于巖熙.淺談如何解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題[J].黑龍江對(duì)外經(jīng)貿(mào)，2010，(06).

　　[4]竇志紅.中小企業(yè)融資難問(wèn)題及對(duì)策[J].河北金融，2004，(12).

　　[5]姜春華，李秋.關(guān)于中小企業(yè)融資難的對(duì)策研究[J].佳木斯大學(xué)社會(huì)科學(xué)學(xué)報(bào)，2009，(05).