中國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及對(duì)策的論文篇2

　　淺析中小外貿(mào)企業(yè)融資現(xiàn)狀及對(duì)策

　　【摘要】 外貿(mào)體制改革使越來越多的中小外貿(mào)企業(yè)獲得了進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)，但同時(shí)對(duì)企業(yè)的融資能力也提出了更高的要求，融資困難已成為中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的瓶頸。本文分析了中小外貿(mào)企業(yè)融資困難的原因，并從提升企業(yè)信用、配套政策體系、完善金融體系、拓寬融資渠道等方面探討了中小外貿(mào)企業(yè)融資途徑。

　　【關(guān)鍵詞】 中小外貿(mào)企業(yè) 融資現(xiàn)狀融資路徑 政策體系

　　一 中小外貿(mào)企業(yè)的融資現(xiàn)狀

　　1.中小外貿(mào)企業(yè)的資金需求

　　中小企業(yè)對(duì)外貿(mào)易的運(yùn)輸、銷售、存儲(chǔ)等環(huán)節(jié)增多,結(jié)匯收匯周期加長(zhǎng),企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)過程比之從前都更廣更繁雜。因此，企業(yè)對(duì)資金的需求和占用也隨之大幅度地增加。

　　首先，運(yùn)輸和銷售環(huán)節(jié)的增多需要占用企業(yè)更多的資金。在實(shí)行外貿(mào)收購(gòu)制時(shí),企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品在到達(dá)外貿(mào)倉(cāng)庫(kù)后即可收到貨款,而在實(shí)行外貿(mào)出口代理制或自主經(jīng)營(yíng)后,企業(yè)的生產(chǎn)和銷售過程延伸到了國(guó)際市場(chǎng)，即使一筆簡(jiǎn)單的交易, 將貨物從一國(guó)運(yùn)到另一國(guó)也可能占用資金達(dá)數(shù)月之久,在一些效率低下的港口,卸貨也會(huì)拖幾周甚至幾個(gè)月，將國(guó)際收支憑證從一國(guó)寄到另一國(guó)也會(huì)延遲付款。尤其對(duì)于機(jī)電產(chǎn)品出口,根據(jù)國(guó)際慣例,一般采用中長(zhǎng)期信用證,時(shí)間長(zhǎng)達(dá)半年到一年, 給出口企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)造成更大的困難。

　　其次，產(chǎn)品庫(kù)存和原來儲(chǔ)備的增加也對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金提出了更高的要求。在實(shí)行外貿(mào)收購(gòu)制時(shí)，產(chǎn)品的庫(kù)存主要是由外貿(mào)單位來負(fù)責(zé)的，生產(chǎn)企業(yè)改為自主經(jīng)營(yíng)后，為了更好地服務(wù)客戶，要求企業(yè)必須擁有一定的產(chǎn)品庫(kù)存，并增加一些原料儲(chǔ)備,這無疑也增加了對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金的需求量。

　　2.中小外貿(mào)企業(yè)的融資困境

　　中小企業(yè)無力進(jìn)入正規(guī)的資本市場(chǎng)進(jìn)行直接融資,而少量的財(cái)政性資金基本上都流向了國(guó)有大型企業(yè),專為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保的含有財(cái)政撥款在內(nèi)的擔(dān)保體系才剛剛起步。即使對(duì)中小企業(yè)有這種信貸政策的支持，但最終是否授信則還是由商業(yè)銀行根據(jù)市場(chǎng)原則自主決策。然而在全部信貸資產(chǎn)中, 中小企業(yè)所獲得的比率尚不到30%, 四大國(guó)有銀行信貸總量的80%都流向了國(guó)有大中型企業(yè), 只有20%流向了占經(jīng)濟(jì)總量70%以上的中小企業(yè)(蘭天等，2006)。抵押擔(dān)保仍是中小企業(yè)融資的主要手段,并且中小企業(yè)難以從金融機(jī)構(gòu)獲得一年期以上的中長(zhǎng)期貸款。

　　針對(duì)中小企業(yè)融資困難的問題，政府部門也在制定相應(yīng)的政策，建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，積極引導(dǎo)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸支持，并建立中小企業(yè)信用擔(dān)?；稹Ｈ欢?，銀行即使對(duì)財(cái)政貼息貸款仍不放心本金回收而惜貸，同時(shí)信用擔(dān)?；鸬囊?guī)模小、覆蓋面有限，因此對(duì)中小企業(yè)融資的支持作用也非常有限。

　　二 中小外貿(mào)企業(yè)融資路徑選擇

　　在現(xiàn)有條件下要使中小企業(yè)融資難的問題得到根本緩解，其出路在于技術(shù)創(chuàng)新，開發(fā)新的金融業(yè)務(wù)或產(chǎn)品，找到一種符合商業(yè)原則和市場(chǎng)體制，同時(shí)也能切實(shí)可行地?cái)U(kuò)大對(duì)中小企業(yè)融資的方式。另一方面，從企業(yè)的角度來看，信用擔(dān)保和其他政府扶持政策固然可以部分解決企業(yè)發(fā)展過程中的資金問題，但長(zhǎng)遠(yuǎn)來看，中小企業(yè)發(fā)展過程中市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)比政府扶持更為重要，中小企業(yè)不能完全依靠政府的扶持來解決其發(fā)展問題，而是應(yīng)該積極主動(dòng)地開辟新的融資渠道。

　　1.提升中小企業(yè)自身信用水平

　　信用是企業(yè)發(fā)展的生命線，中小企業(yè)要解決融資難的問題，必須充分認(rèn)識(shí)到信用和商譽(yù)對(duì)企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵要素。

　　(1)中小企業(yè)要提高其審計(jì)、會(huì)計(jì)、信息的披露制度和透明度，以減少交易雙方的信息不對(duì)稱。如在會(huì)計(jì)資料處理方面，要嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和具體規(guī)則辦事，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)完整、準(zhǔn)確無誤，會(huì)計(jì)報(bào)表的編制要實(shí)事求是，嚴(yán)禁弄虛作假。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面，要建立財(cái)務(wù)預(yù)算決策制度，按照國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)制度建立內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法。

　　(2)建立和完善中小企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)筑一個(gè)有效的信用、評(píng)價(jià)、發(fā)布系統(tǒng)，提高商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)放貸的信心。應(yīng)當(dāng)借鑒國(guó)際上成功的經(jīng)驗(yàn)，引進(jìn)和消化吸收國(guó)際上企業(yè)信用評(píng)估的科學(xué)方法，規(guī)范發(fā)展企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，通過競(jìng)爭(zhēng)在國(guó)內(nèi)形成若干家獨(dú)立權(quán)威的中介機(jī)構(gòu)，為企業(yè)間經(jīng)濟(jì)往來提供全面、真實(shí)、客觀、可靠的資信信息。

　　2.拓寬中小型外貿(mào)企業(yè)的融資渠道

　　國(guó)際貿(mào)易融資是外貿(mào)企業(yè)一條重要的融資渠道。目前我國(guó)常用的國(guó)際貿(mào)易融資仍主要以出口押匯、打包放款、進(jìn)口開證等傳統(tǒng)方式。然而隨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，進(jìn)口商對(duì)于占用流動(dòng)資金的傳統(tǒng)結(jié)算方式已逐漸不愿意使用，另一方面，出口商由于面臨著開拓市場(chǎng)的壓力，也不愿在結(jié)算中積壓過多的資金和承擔(dān)過多的風(fēng)險(xiǎn)。因此，各種傳統(tǒng)的結(jié)算方式在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中所占比例正逐步下降,賒銷和承兌交單方式日益盛行。越來越多的出口企業(yè)開始關(guān)注如何以新的方式獲得融資,并向買家提供更長(zhǎng)的賒銷付款期,從而擴(kuò)大客戶群和營(yíng)業(yè)額。在這樣的情況之下，一些新的出口融資和國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式得以推廣和運(yùn)用，國(guó)際保理和福費(fèi)廷正是近年來出現(xiàn)的新型國(guó)際結(jié)算方式。

　　三 中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的政策體系

　　1.制定全國(guó)統(tǒng)一的中小企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)。目前我國(guó)的企業(yè)立法和有關(guān)政策主要是按照所有制性質(zhì)來制定的，這就使得所有制性質(zhì)不同的企業(yè)無法平等競(jìng)爭(zhēng)，從而不利于中小企業(yè)的快速發(fā)展。因此，政府應(yīng)將中小企業(yè)視為一個(gè)整體，不分所有制形式，制定統(tǒng)一的中小企業(yè)基本法，按照行業(yè)政策、就業(yè)政策、地區(qū)發(fā)展政策和稅收政策的要求，明確中小企業(yè)的分類，使中小企業(yè)的管理走上法制化的軌道。

　　2.完善扶持中小企業(yè)發(fā)展的相關(guān)法律法規(guī)和政策。在2003年實(shí)施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》的基礎(chǔ)上，逐步建立與之相配套的具體法律法規(guī)和政策體系，其中應(yīng)包括對(duì)中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、中小企業(yè)融資措施等方面的具體規(guī)定，使中小企業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及中小企業(yè)的融資具有法律地位和法律規(guī)定，從而進(jìn)一步規(guī)范中小企業(yè)融資主體的責(zé)任范圍、融資辦法和保障措施。

　　3.加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的統(tǒng)計(jì)、評(píng)估和指導(dǎo)工作。加快政府職能機(jī)構(gòu)改革，盡快成立服務(wù)于企業(yè)的非營(yíng)利性專業(yè)公司，為中小企業(yè)提供登記、評(píng)估、公證、統(tǒng)計(jì)、信息咨詢、信譽(yù)征詢、職業(yè)培訓(xùn)等各種必要的服務(wù)，幫助中小企業(yè)降低市場(chǎng)融資成本。

　　4.加強(qiáng)政府對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的宏觀導(dǎo)向作用。政府通過信貸政策的調(diào)整，加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)，重點(diǎn)支持符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，屬于國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，加快基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。同時(shí)，通過國(guó)家信貸政策的調(diào)整，建立優(yōu)勝劣汰的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)扶強(qiáng)扶優(yōu)。另一方面，對(duì)一些由于歷史原因造成企業(yè)暫時(shí)經(jīng)營(yíng)困難但企業(yè)確實(shí)有發(fā)展前景的中小企業(yè)，制定相應(yīng)的信貸優(yōu)惠政策，給予優(yōu)惠貸款，扶持這些中小企業(yè)走出困境。

　　四 中小企業(yè)發(fā)展的金融支持體系

　　1.建立中小金融機(jī)構(gòu)體系

　　我國(guó)的金融體系尚不發(fā)達(dá)，僅靠國(guó)有商業(yè)銀行的運(yùn)作是很難滿足中小企業(yè)發(fā)展的資金需求的。另外，由于國(guó)有商業(yè)銀行與中小企業(yè)之間存在著"信息不對(duì)稱"，因此必須盡快成立政策性中小商業(yè)銀行，為中小企業(yè)的發(fā)展提供服務(wù)。目前,國(guó)有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)正逐步轉(zhuǎn)移到大中城市,客觀上為中小金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展留出了更大的空間。這些中小金融機(jī)構(gòu)一般植根于基層,例如，城鄉(xiāng)信用合作社以及城市合作銀行等，它們本來就是依附于中小企業(yè)客戶發(fā)展起來的，因此相對(duì)于國(guó)有商業(yè)銀行，它們掌握了更為充分的中小企業(yè)客戶的信息，清楚地了解本地中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、項(xiàng)目前景和信用水平,從而更容易克服"信息不對(duì)稱"的融資障礙。政策性中小商業(yè)銀行可由中央財(cái)政和地方財(cái)政共同出資建立，其資金來源可以是中國(guó)人民銀行的再貸款，或者向金融機(jī)構(gòu)發(fā)行政策性金融債券來解決。

　　2.建立中小企業(yè)發(fā)展基金

　　從世界各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)來看，創(chuàng)業(yè)投資基金在各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中都扮演者重要的角色，它能夠有力地推動(dòng)本國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展，從而對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。創(chuàng)業(yè)投資的特點(diǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)、高收益，因此它能夠不斷吸引一些試圖通過風(fēng)險(xiǎn)投資方式獲得高額回報(bào)的企業(yè)和機(jī)構(gòu)。各國(guó)政府通過設(shè)立創(chuàng)新投資基金，有效刺激了各種創(chuàng)新成果及高新技術(shù)的商業(yè)轉(zhuǎn)化，提高了種子期和起步階段中小企業(yè)的管理水平和發(fā)展水平，同時(shí)為創(chuàng)業(yè)投資市場(chǎng)培養(yǎng)了一批具有種子期和初創(chuàng)期投資技能和專長(zhǎng)的專業(yè)人才。

　　3.建立完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

　　中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建立和完善在很大程度上解決了信息不對(duì)稱問題，從而拓寬了中小企業(yè)的融資渠道。信用擔(dān)保體系的完善取決于多方面的因素：一是要加強(qiáng)社會(huì)信用體系的建設(shè)，提升中小企業(yè)的信用水平;二是要建立科學(xué)完善的中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)體系;三是要建立中小企業(yè)的擔(dān)保市場(chǎng)體系，支持建立民營(yíng)商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及企業(yè)間的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu);四是政府要撥出?？钚纬扇谫Y擔(dān)保基金的主要資金來源，并建立中央和地方政府的分級(jí)擔(dān)保制度。

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