關(guān)稅電算化管理軟件操作方法論文
關(guān)稅電算化管理軟件操作方法論文
關(guān)稅是指進(jìn)出口商品在經(jīng)過一國關(guān)境時(shí)，由政府設(shè)置的海關(guān)向進(jìn)出口 商所征收的稅收。作為具體實(shí)施辦法，《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)出口貨物征稅管理辦法》已經(jīng)2004年12月15日審議通過，自2005年3月1日起施行。以下是學(xué)習(xí)啦小編今天為大家精心準(zhǔn)備的：關(guān)稅電算化管理軟件操作方法相關(guān)論文。內(nèi)容僅供參考閱讀!
關(guān)稅電算化管理軟件操作方法全文如下：
國家稅務(wù)總局和大連市國家稅務(wù)局于1995年聯(lián)合開發(fā)了適用于外貿(mào)出口企業(yè)的出口退稅計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)，經(jīng)過試點(diǎn)，于1999年逐步向全國推廣應(yīng)用。有條件的稅務(wù)機(jī)關(guān)又在全國統(tǒng)一軟件的基礎(chǔ)上，結(jié)合本地的出口退稅的實(shí)際情況，自行完善或開發(fā)了部分管理功能，適用于不同層次的退稅管理需要。2000年開始實(shí)施的“金稅工程”，其軟件系統(tǒng)更加完善。我們現(xiàn)將適用于外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)的出口退稅軟件操作系統(tǒng)中的退稅申報(bào)系統(tǒng)介紹如下，僅供參考之用。
一、出口退稅申報(bào)流程
外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)在進(jìn)行出口退稅時(shí)，其申報(bào)退稅的程序是：
(一)收集、裝訂退稅資料及填報(bào)電子申報(bào)表格
外貿(mào)進(jìn)出口企業(yè)辦稅員按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，收集并裝訂出口退稅貨物進(jìn)口憑證和出口憑證，并分別填寫進(jìn)貨憑證和出口憑證及匯總憑證的電子申報(bào)所需表格。
(二)退稅信息采取(亦稱初次錄入)
將電子申報(bào)表格中的有關(guān)信息利用電子計(jì)算機(jī)申報(bào)系統(tǒng)輸入到計(jì)算機(jī)的硬盤中。
(三)初次(預(yù))申報(bào)
將錄入的信息通過操作系統(tǒng)進(jìn)行匯總、計(jì)算、打印、存儲(chǔ)等，生成正式申報(bào)軟盤，輸出有關(guān)信息，形成出口退稅稽核申請資料。
(四)稽核準(zhǔn)備(亦稱二次錄入)
根據(jù)退稅機(jī)關(guān)的審核，企業(yè)進(jìn)一步修改和完善申報(bào)資料和信息，生成正式申報(bào)軟盤，輸出有關(guān)信息，形成出口退稅稽核申請資料。
(五)申請稽核
將正式申報(bào)的軟盤和退稅資料向主管出口退稅稽核的外經(jīng)貿(mào)部門申請稽核。
(六)出口退稅稽核
主管出口退稅稽核的外經(jīng)貿(mào)部門利用出口退稅計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)中的稽核子系統(tǒng)，對企業(yè)出口退稅的退稅資料進(jìn)行全面的稽核。
(七)正式申報(bào)
企業(yè)將已經(jīng)過外經(jīng)貿(mào)部門稽核過的退稅軟盤和退稅資料向退稅部門進(jìn)行二次(再次)申報(bào)。
(八)退稅審核
稅務(wù)機(jī)關(guān)利用出口退稅管理系統(tǒng)中的審核子系統(tǒng)，并根據(jù)其信息對企業(yè)二次申請的資料和信息進(jìn)行電子對審。
(九)打印收入退還書
退稅機(jī)關(guān)根據(jù)管理系統(tǒng)中的退稅管理子系統(tǒng)輸出的退稅信息，形成收入退還書資料，并按規(guī)定送當(dāng)?shù)貒鴰焯庌k理退庫手續(xù)。
二、出口退稅申報(bào)子系統(tǒng)的操作方法
(一)系統(tǒng)數(shù)據(jù)指標(biāo)說明
1.出口退稅進(jìn)貨憑證指標(biāo)說明
1)企業(yè)代碼：長度10位，出口企業(yè)的海關(guān)編碼，印在報(bào)單的左上方位置，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引。
2)企業(yè)名稱：長度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時(shí)，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
3)部門代碼：長度2位，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。
4)計(jì)退稅方法：長度1位，出口退稅計(jì)算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價(jià)法，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
5)企業(yè)類型：長度1位，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
6)接單號(hào)：長度7位，申報(bào)年月各占2位，共占4位，流水號(hào)(退稅申報(bào)資料編號(hào))占3位。
7)序號(hào)：長度4位，以出口企業(yè)為例，每月從0001開始，不斷號(hào)，不重號(hào)，但其序號(hào)與出口憑證的序號(hào)排列無關(guān)。
8)進(jìn)貨憑證號(hào)：長度18位，增值稅專用發(fā)票上左、右上角分別占用10位和8位，增值稅專用稅票或其分割單號(hào)和項(xiàng)號(hào)分別11位和2位。錄入時(shí)，前滿后空。
出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷證明加“NX”，進(jìn)口海關(guān)代征增值稅完稅憑證號(hào)前加“HG”，上年結(jié)轉(zhuǎn)憑證號(hào)前加“JZ”，普通發(fā)票號(hào)前加“PT”(限12種特種退稅商品)，對非專用發(fā)票和稅票類的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)不做類似本身檢測。
9)開票日期：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
10)供貨方稅務(wù)登記號(hào)：長度15位，按增值稅專用發(fā)票上的供貨方稅務(wù)登記號(hào)錄入。
11)商品代碼：長度10位，海關(guān)在出口貨物報(bào)關(guān)單上打印的對出口商品管理的分類編碼，國家稅務(wù)總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊》中可以查找。錄入時(shí)，沒有使用商品擴(kuò)展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴(kuò)展碼的，按10位錄入，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出。
12)商品名稱：長度20位，商品代碼由代碼庫管理員錄入，由商品代碼帶出。
13)單位：長度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計(jì)量單位不一致的計(jì)量單位，可以采取追加商品擴(kuò)展碼來實(shí)現(xiàn)。進(jìn)貨憑證錄入的計(jì)量單位必須與出口憑證錄入的計(jì)量單位相一致。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報(bào)關(guān)單上的單位不一致時(shí)，應(yīng)折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴(kuò)展碼方式來改變，但應(yīng)保持企業(yè)在一個(gè)年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對應(yīng)的計(jì)量單位申報(bào)退稅。
14)數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位，進(jìn)貨數(shù)量須與計(jì)量單位相對應(yīng)，當(dāng)錄入的數(shù)量可能與進(jìn)貨憑證上的數(shù)量不一致時(shí)，以該商品代碼計(jì)量單位進(jìn)行換算，使其一致。
15)計(jì)稅金額：長度12位，小數(shù)位2位。
16)法定征稅率：長度5位，小數(shù)位2位。
17)征稅率：長度5位，小數(shù)位2位。
18)實(shí)繳稅額：長度12位，小數(shù)位2位。數(shù)字由系統(tǒng)自動(dòng)生成，若自動(dòng)生成計(jì)算的稅額與紙介質(zhì)不符，經(jīng)確認(rèn)單位有效后以單證數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。
19)退稅率：長度5位，小數(shù)位2位，由代碼庫帶出，若代碼對應(yīng)的稅率有兩個(gè)，系統(tǒng)將從低選擇，若要選擇較高類的稅率，應(yīng)選用商品擴(kuò)展碼，特殊情況可人工修改。
20)可退稅額：長度12位，小數(shù)位2位，由系統(tǒng)自動(dòng)生成。
21)抵扣稅額：長度13位，小數(shù)位2位，錄入外貿(mào)出口企業(yè)當(dāng)期從事進(jìn)料加工貿(mào)易申報(bào)退稅時(shí)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的進(jìn)料加工應(yīng)抵扣的稅額。
22)調(diào)整標(biāo)識(shí)：長度1位，一般為空，若有調(diào)整項(xiàng)，置“1”。
23)備注：長度10位，可錄入數(shù)字和字符作標(biāo)志并與其他命令結(jié)合對系統(tǒng)作控制。
24)標(biāo)識(shí)：長度1位，錄入時(shí)，為空的表示一次錄入，置“2”的表示二次錄入。審核時(shí)，此項(xiàng)為空時(shí)表示該條信息未審核，為“R”時(shí)表示該條信息審核通過，為“E”時(shí)表示該條信息不嚴(yán)重錯(cuò)誤，為“W”時(shí)表示該條信息為警告性錯(cuò)誤，為“P”時(shí)表示的是人工挑選過。其中“R”“E”“W”不需錄入，在審核時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)生成：“P”在“設(shè)置標(biāo)志”中生成。
25)系統(tǒng)保留標(biāo)識(shí)：長度1位，為空時(shí)，表示一般數(shù)據(jù)，為“1”時(shí)表示被沖申報(bào)區(qū)數(shù)據(jù)，為“2”時(shí)表示被沖歷史區(qū)數(shù)。
2.增值稅出口憑證指標(biāo)說明
1)企業(yè)代碼：長度10位，出口企業(yè)的海關(guān)編碼，印在報(bào)單的左上方位置，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引。
2)企業(yè)名稱：長度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時(shí)，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
3)部門代碼：長度2位，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。
4)計(jì)退稅方法：長度1位，出口退稅計(jì)算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價(jià)法，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
5)企業(yè)類型：長度1位，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
6)貿(mào)易性質(zhì)：長度1位，“1”代表一般貿(mào)易：“2”代表進(jìn)料加工：“3”代表補(bǔ)償貿(mào)易。
7)接單號(hào)：長度7位，申報(bào)年月各占2位，共占4位，流水號(hào)(退稅申報(bào)資料編號(hào))占3位。
8)申報(bào)日期：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
9)序號(hào)：長度4位，以出口企業(yè)為例，每月從0001開始，不斷號(hào)，不重號(hào)，但其序號(hào)與出口憑證的序號(hào)排列無關(guān)。
10)出口發(fā)票號(hào)：長度14位，按企業(yè)出口發(fā)票上的號(hào)碼錄入，使用數(shù)字編號(hào)，不使用漢字編號(hào)。
11)記銷售賬日期：長度8位，年月日各占2位共占6位，表明出口企業(yè)出口貨物在財(cái)務(wù)上作銷售的日期。
12)報(bào)關(guān)單號(hào)：長度12位，報(bào)關(guān)單號(hào)和條數(shù)號(hào)分別占9位和3位;若報(bào)關(guān)單號(hào)碼為12位，應(yīng)去掉前3位，再錄入后9位號(hào)碼和條數(shù)號(hào);若報(bào)關(guān)單號(hào)碼只有8位數(shù)，按報(bào)關(guān)單號(hào)碼8位十分關(guān)號(hào)碼2位十條數(shù)號(hào)2位的方式錄入或按前面加“0”錄入后再錄入8位報(bào)關(guān)單號(hào)和3位條數(shù)號(hào)方式錄入;若報(bào)關(guān)單號(hào)編碼不規(guī)范，可在“數(shù)據(jù)查詢”中的“歷史參考數(shù)據(jù)”中的“海關(guān)數(shù)據(jù)”通過快速索引“S”鍵或組合條件“L”鍵查詢。
13)報(bào)關(guān)單貨物離境日期：長度8位，以報(bào)關(guān)單上海關(guān)放行貨物的日期為準(zhǔn)，年月日各占2位，共占6位。
14)出口美元數(shù)：長度13位，小數(shù)位2位，錄入出口美元數(shù)，不是美元的應(yīng)由企業(yè)折算。
15)核銷單號(hào)：長度10位，外匯管理局代碼2位，其出具的核銷單號(hào)碼7位，前滿后空。
16)商品代碼：長度10位，海關(guān)在出口貨物報(bào)關(guān)單上打印的對出口商品管理的分類編碼，國家稅務(wù)總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊》中可以查找。錄入時(shí)，沒有使用商品擴(kuò)展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴(kuò)展碼的，按10位錄入，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出。
17)商品名稱：長度20位，商品代碼由代碼庫管理員錄入，由商品代碼帶出。
18)單位：長度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計(jì)量單位不一致的計(jì)量單位，可以采取追加商品擴(kuò)展碼來實(shí)現(xiàn)。進(jìn)貨憑證錄入的計(jì)量單位必須與出口憑證錄入的計(jì)量單位相一致。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報(bào)關(guān)單上的單位不一致時(shí)，應(yīng)折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴(kuò)展碼方式來改變，但應(yīng)保持企業(yè)在一個(gè)年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對應(yīng)的計(jì)量單位申報(bào)退稅。
19)出口數(shù)量：長度15位，小數(shù)值4位，錄入出口貨物的數(shù)量。
20)實(shí)退稅額數(shù)：長度15位，小數(shù)位4位，由系統(tǒng)審核時(shí)自動(dòng)生成，不需錄入。
21)平均單價(jià)：長度15位，小數(shù)位4位，系統(tǒng)根據(jù)平均單價(jià)公式自動(dòng)生成。
公式為：
平均單價(jià)=(上期進(jìn)貨金額+本期發(fā)生金額+釋放出口金額)/(上期進(jìn)貨數(shù)量節(jié)余+本期發(fā)生數(shù)量+釋放出口數(shù)量)
22)出口進(jìn)貨金額：長度13位，小數(shù)位2位，由系統(tǒng)根據(jù)公式自動(dòng)生成。計(jì)算公式為：
出口進(jìn)貨金額=實(shí)退稅數(shù)量×平均單價(jià)
23)退稅率：長度6位，小數(shù)位3位。
24)可退稅稅額：長度13位，小數(shù)位2位。由系統(tǒng)根據(jù)公式自動(dòng)生成。計(jì)算公式為：
可退稅稅額=出口進(jìn)貨金額×退稅率
25)代理出口貨物證明：長度12位，按證明上的號(hào)碼錄入，不夠位時(shí)，前滿后空，
26)遠(yuǎn)期收匯證明：長度12位，按外匯管理局出具的遠(yuǎn)期收匯證明上的編號(hào)錄入，前滿后空。
27)備注：長度10位，可錄入數(shù)字和字符作標(biāo)志并與其他命令結(jié)合對系統(tǒng)作控制。
28)調(diào)整標(biāo)識(shí)：長度1位，一般為空，若有調(diào)整項(xiàng)，置“1”。
29)標(biāo)識(shí)：長度1位，錄入時(shí)，為空的表示一次錄入，置“2”的表示二次錄入。審核時(shí)，此項(xiàng)為空時(shí)表示該條信息未審核，為“R”時(shí)表示該條信息審核通過，為“E”時(shí)表示該條信息不嚴(yán)重錯(cuò)誤，為“W”時(shí)表示該條信息為警告性錯(cuò)誤，為“P”時(shí)表示的是人工挑選過。其中“R”E“W”不需錄入，在審核時(shí)由系統(tǒng)自動(dòng)生成：“P”在“設(shè)置標(biāo)志”中生成。
30)基本審核標(biāo)識(shí)：審核未通過時(shí)或無進(jìn)貨時(shí)為空，審核通過或有進(jìn)貨時(shí)為“R”。
31)系統(tǒng)保留標(biāo)識(shí)：長度1位，為空時(shí)，表示一般數(shù)據(jù)，為“1”時(shí)表示被沖申報(bào)區(qū)數(shù)據(jù)，為“2”時(shí)表示被沖歷史區(qū)數(shù)。
32)轉(zhuǎn)換標(biāo)識(shí)：長度1位，為空時(shí)表示未轉(zhuǎn)換。
3.進(jìn)貨憑證匯總信息指標(biāo)說明
1)企業(yè)代碼：長度10位，出口企業(yè)的海關(guān)編碼，印在報(bào)單的左上方位置，企業(yè)可錄入代碼，也可錄入拼音索引。
2)企業(yè)名稱：長度30位，出口企業(yè)全稱，由代碼庫管理人員在企業(yè)辦理出口退稅登記時(shí)，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
3)計(jì)退稅方法：長度l位，出口退稅計(jì)算的方法，外貿(mào)企業(yè)選擇“1”，表示外貿(mào)出口退稅的加權(quán)平均單價(jià)法，在企業(yè)代碼庫中錄入，由企業(yè)代碼帶出。
4)申報(bào)日期：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
5)審核時(shí)間：長度8位，年月日各占2位，前滿后空。
6)部門代碼：長度2位，凡需分部門核算的企業(yè)應(yīng)該錄入，不選擇分部門核算的企業(yè)可不必錄入。
7)商品代碼：長度10位，海關(guān)在出口貨物報(bào)關(guān)單上打印的對出口商品管理的分類編碼，國家稅務(wù)總局下發(fā)的《出口退稅工作手冊》中可以查找。錄入時(shí)，沒有使用商品擴(kuò)展碼的，按原代碼錄入，有使用商品擴(kuò)展碼的，按10位錄入，也可按系統(tǒng)規(guī)定的“F2”功能健帶出。
8)商品名稱：長度20位，商品代碼由代碼庫管理員錄入，由商品代碼帶出。
9)單位：長度8位，由商品代碼帶出，需要使用與原計(jì)量單位不一致的計(jì)量單位，可以采取追加商品擴(kuò)展碼來實(shí)現(xiàn)。進(jìn)貨憑證錄入的計(jì)量單位必須與出口憑證錄入的計(jì)量單位相一致。當(dāng)進(jìn)貨憑證上的單位與報(bào)關(guān)單上的單位不一致時(shí)，應(yīng)折算成一致單位，不能折算的，以追加商品擴(kuò)展碼方式來改變，但應(yīng)保持企業(yè)在一個(gè)年度內(nèi)出口同種商品都以該擴(kuò)展碼所對應(yīng)的計(jì)量單位申報(bào)退稅。
10)上期節(jié)余數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
11)上期節(jié)余金額：長度13位，小數(shù)位2位。
12)上期節(jié)余應(yīng)退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
13)本期發(fā)生數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
14)本期發(fā)生金額：長度13位，小數(shù)位2位。
15)本期發(fā)生應(yīng)退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
16)釋放出口數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
17)釋放出口金額：長度13位，小數(shù)位2位。
18)釋放出口應(yīng)退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
19)平均單價(jià)：長度15位，小數(shù)位4位，系統(tǒng)根據(jù)平均單價(jià)公式自動(dòng)生成。
公式為：
平均單價(jià)=(上期進(jìn)貨金額+本期發(fā)生金額+釋放出口金額)/(上期進(jìn)貨數(shù)量節(jié)余+本期發(fā)生數(shù)量+釋放出口數(shù)量)
或：
平均單價(jià)=(上期進(jìn)貨節(jié)余金額+本期進(jìn)貨金額)/上期進(jìn)貨節(jié)余數(shù)量
20)平均退稅率：長度6位，小數(shù)位3位，系統(tǒng)根據(jù)平均退稅率公式自動(dòng)生成。
公式為：
平均退稅率=(上期節(jié)余應(yīng)退金額+本期應(yīng)退稅金額+釋放出口應(yīng)退金額)/(上期節(jié)余金額+本期發(fā)生金額+釋放出口金額)
或：
平均退稅率=(總稅額-已占用稅額)/(總金額-已占用金額)
21)本次占用數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
22)本次占用金額：長度13位，小數(shù)位2位。
23)本次占用應(yīng)退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
24)剩余數(shù)量：長度15位，小數(shù)位4位。
25)剩余金額：長度13位，小數(shù)位2位。
26)剩余應(yīng)退稅額：長度13位，小數(shù)位2位。
27)標(biāo)識(shí)：長度2位，進(jìn)貨匯總為“E”的，不參與退稅計(jì)算;為“R”的，表示機(jī)審?fù)ㄟ^;為“P”的，人工挑選過;綜合審核中為“E”的，表示錯(cuò)誤。
(二)申報(bào)子系統(tǒng)軟件運(yùn)行環(huán)境及安裝說明
1.部分運(yùn)行環(huán)境
1)硬件環(huán)境：主機(jī)，486及486以上檔次的微機(jī);內(nèi)存8M及以上;顯示器，VGA;I/Q設(shè)備：寬行打印機(jī)。
2)軟件環(huán)境：MS-DOS6.0及以上;CONFIG\DOS\基本配置應(yīng)包括：
DEVICE=C：\DOS\HIMEN.SYS
DEVICE=C：\DOSEMM486.EXE
DOS=HIGH，UMB
FILES=60
BUTTERS=20
3)漢字操作系統(tǒng)如聯(lián)想漢字系統(tǒng)稅務(wù)版，希望漢字系統(tǒng)等。應(yīng)用數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)為：
FOXPRO FOR DOS V2.5
2.軟件安裝及進(jìn)入系統(tǒng)
1)啟動(dòng)計(jì)算機(jī)在根目錄狀態(tài)下;
2)將退稅申報(bào)子系統(tǒng)的軟盤插入驅(qū)動(dòng)器(A或B);
3)鍵入A或B：TS-SB5
4)啟動(dòng)漢字系統(tǒng)和打印機(jī)程序;
5)進(jìn)入TS\TS-SB;
6)輸入口令并按回車鍵，系統(tǒng)口令初始值是“0”;
7)輸入“本期統(tǒng)計(jì)日期”并按回車鍵;
8)如果是第一次安裝，應(yīng)對系統(tǒng)初始化工作，操作方法如下：
?、俟鈼l移動(dòng)到“系統(tǒng)維護(hù)”的系統(tǒng)初始化功能項(xiàng);
?、阪I入“YES”，按回車鍵確認(rèn)，其他輸入不執(zhí)行該項(xiàng)功能，執(zhí)行該項(xiàng)功能時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)清理數(shù)據(jù)庫并重新建立索引;
?、郯辞笆龇椒ㄖ匦逻M(jìn)入系統(tǒng)。
(三)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集
1.將光標(biāo)移到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅進(jìn)項(xiàng)憑證”按回車鍵。
2.按A鍵追加信息，將進(jìn)貨憑證有關(guān)數(shù)據(jù)錄入。錄入過程中，部門代碼，部門名稱可不填，直接按回車跳過。一條信息錄完后，屏幕下方有[確認(rèn)]、[修改]、[確認(rèn)并繼續(xù)追加]的提示：
?、賉確認(rèn)]：確認(rèn)本條信息的錄入;
②[修改]：修改本條信息的內(nèi)容;
③[確認(rèn)并繼續(xù)追加]：確認(rèn)本條信息，并追加錄入下一條信息;
?、苋魧︿浫氲男畔⒆鲃h除處理，應(yīng)按F5鍵設(shè)置刪除標(biāo)志“*”，注意：如此刪除，只是作邏輯上的刪除，并沒有作物理刪除;可按[D]鍵，顯示“刪除”對話框，在刪除了“*”標(biāo)志后，對其才能作物理刪除。
3.將光標(biāo)移到“增值稅待申報(bào)明細(xì)”按回車鍵，錄入出口憑證信息。
4.根據(jù)有關(guān)規(guī)則將出口發(fā)票、海關(guān)報(bào)關(guān)單、外匯核銷單、代理出口貨物證明、遠(yuǎn)期收匯證明等數(shù)據(jù)錄入，按“ESC”鍵退出。
5.二次錄入：
?、俟鈼l移到“二次錄入增值稅進(jìn)貨憑證”項(xiàng)并按回車鍵。
?、谶M(jìn)入“二次錄入”對話框后按“x”鍵，進(jìn)行數(shù)據(jù)復(fù)核和二次錄入，如果二次錄入的數(shù)據(jù)與原數(shù)據(jù)內(nèi)容不一致，在屏幕下方將顯示原數(shù)據(jù)并有響聲，經(jīng)檢查若是二次錄入的錯(cuò)誤，則直接更改;若是原錄入的數(shù)據(jù)有誤，可不修改數(shù)據(jù)，在本條數(shù)據(jù)二次錄入完畢確認(rèn)后，以二次錄入的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。已作二次錄入的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)將二次錄入的標(biāo)志置為“2”。然后按“ESC”鍵退出。
?、酃鈼l移到“二次錄入增值稅待申報(bào)明細(xì)”對出口憑證信息進(jìn)行二次錄入。
6.如果申報(bào)退稅出口貨物的消費(fèi)稅，則還需錄入消費(fèi)稅退稅申報(bào)的有關(guān)憑證，其中，消費(fèi)稅申報(bào)明細(xì)不需錄入，系統(tǒng)根據(jù)增值稅申報(bào)明細(xì)自動(dòng)生成。光條移到“消費(fèi)稅專用稅票”按回車鍵，錄入確認(rèn)后再按上述方法做二次錄入。
7.內(nèi)部數(shù)據(jù)的傳遞：
對于數(shù)據(jù)量大的企業(yè)或分部門核算的企業(yè)，如果企業(yè)內(nèi)部使用一臺(tái)以上的計(jì)算機(jī)錄入，可通過“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”匯總到一臺(tái)計(jì)算機(jī)上作數(shù)據(jù)處理，統(tǒng)一申報(bào)出口退稅。
操作方法如下：
?、偕蓛?nèi)部傳遞數(shù)據(jù)：
在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采取”的“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”菜單中按回車鍵;選擇“2”生成傳遞數(shù)據(jù);用“TAB”鍵將光條移到“DRIVE”處按回車鍵，并使用上下光標(biāo)移動(dòng)鍵，選擇相適應(yīng)的驅(qū)動(dòng)器“A”或“B”盤符，并按回車健;用“TAB”鍵將光條移到“SELECT”
處回車，按“ESC”健并選擇“中止”提示確認(rèn)退出，完成生成。
?、谧x入內(nèi)部傳遞數(shù)據(jù)：
在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采取”的“內(nèi)部數(shù)據(jù)傳遞”菜單中按回車鍵;選擇“1”傳遞數(shù)據(jù);用“TAB”鍵將光條移到“DRIVE”處按回車鍵，并使用上下光標(biāo)移動(dòng)鍵，選擇相適應(yīng)的驅(qū)動(dòng)器“A”或“B”盤符，并按回車健;用“TAB”鍵將光條移到“SELECT”處回車，按“ESC”健并選擇“中止”退出，完成讀入。
(四)數(shù)據(jù)加工
1.匯總進(jìn)貨憑證
系統(tǒng)接商品分類匯總增值稅專用發(fā)票并據(jù)此計(jì)算每種商品的總數(shù)量、總計(jì)稅金額、總稅額、平均單價(jià)、平均退稅率，然后寫到增值稅專用發(fā)票匯總庫中，系統(tǒng)自動(dòng)做匯總計(jì)算，在屏幕右上角出現(xiàn)提示。有關(guān)平均單價(jià)、平均退稅率見前述。若平均退稅率超出合理上下限，則系統(tǒng)將設(shè)置錯(cuò)誤標(biāo)志“E”，應(yīng)對錯(cuò)誤進(jìn)行查詢并更正后重新匯總。
匯總數(shù)據(jù)正確，機(jī)審?fù)ㄟ^，則標(biāo)志為“R”。查詢時(shí)，將光標(biāo)移到“數(shù)據(jù)加工處理”的“匯總并查詢進(jìn)貨憑證”菜單并按回車鍵，再選擇“匯總進(jìn)貨憑證”項(xiàng)按回車健。執(zhí)行完畢后，屏幕右上方顯示“完畢”提示。
2.基本申報(bào)資格檢查
在基本申報(bào)資格檢查過程中，若出現(xiàn)下列情況中的一種，數(shù)據(jù)則為錯(cuò)誤數(shù)據(jù)：
1)無報(bào)關(guān)單或無代理出口貨物證明;
2)未核銷且無遠(yuǎn)期收匯證明;
3)商品的退稅率為零;
4)禁營商品;
5)無權(quán)經(jīng)營此產(chǎn)品;
6)無此商品碼;
7)進(jìn)貨金額和退稅金額均為零。
對符合申報(bào)條件的數(shù)據(jù)，置申報(bào)標(biāo)志“S”，對不符合申報(bào)條件的數(shù)據(jù)，置錯(cuò)誤標(biāo)志“E”，并在屏幕上顯示檢查結(jié)果。
在“數(shù)據(jù)加工處理”的“基本申報(bào)資格審查”菜單下按回車鍵，再選擇“檢查所有數(shù)據(jù)”。運(yùn)行完畢后，屏幕會(huì)顯示檢查中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤記錄的條數(shù)和檢查已通過的記錄條數(shù);然后按“ESC”鍵退出。
3.數(shù)據(jù)調(diào)整
1)檢查出錯(cuò)誤數(shù)據(jù)查詢調(diào)整。查詢所有標(biāo)志“E”數(shù)據(jù)，并可進(jìn)行修改，但修改后須重新作資格檢查。按“X”鍵，進(jìn)入外加功能;
檢查當(dāng)前記錄，屏幕提示當(dāng)前記錄的錯(cuò)誤原因;
設(shè)置當(dāng)前記錄可申報(bào)標(biāo)志：此項(xiàng)用來人為設(shè)置可申報(bào)標(biāo)志“P”，即機(jī)審未符合申報(bào)條件，人為可給其加上申報(bào)標(biāo)志，強(qiáng)行使其通過申報(bào)資格檢查。
2)可申報(bào)數(shù)據(jù)查詢調(diào)整。對申報(bào)明細(xì)庫中標(biāo)志為“S”和“P”的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，按“X”鍵，進(jìn)入外加功能;
取消當(dāng)前記錄的可申報(bào)標(biāo)志和取消所有可查詢數(shù)據(jù)的可申報(bào)標(biāo)志等。
3)不申報(bào)數(shù)據(jù)查詢的調(diào)整，即對申報(bào)標(biāo)志為空的數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。檢查當(dāng)前數(shù)據(jù)，符合條件的數(shù)據(jù)標(biāo)志為“S”;設(shè)置當(dāng)前記錄的可申報(bào)標(biāo)志為“P”等。
4.進(jìn)貨足額檢查
通過“基本申報(bào)資格審查”的退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)按商品逐筆檢查該商品申報(bào)數(shù)據(jù)是否大于該商品結(jié)余數(shù)據(jù)。
若大于，則將該筆申報(bào)的可申報(bào)標(biāo)志清空，生成本次申報(bào)時(shí)只有進(jìn)貨足額的商品生成申報(bào)，不足額的商品不作申報(bào)。需做進(jìn)貨足額檢查的做出以下處理：
1)設(shè)定檢查標(biāo)志：
在“系統(tǒng)配置”的“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”中，將進(jìn)貨足額檢查標(biāo)志置為“T”，然后系統(tǒng)重新進(jìn)入。
2)進(jìn)行檢查：
在“基本申報(bào)資料檢查”菜單下選擇“進(jìn)貨足額檢查”并按回車鍵，系統(tǒng)作檢查后顯示進(jìn)貨不足的數(shù)據(jù)，進(jìn)貨足額時(shí)檢查結(jié)果為空，按“ESC”鍵;如果不作進(jìn)貨足額檢查，在上述操作中置標(biāo)志“F”。
(五)生成本次申報(bào)
將通過基本申報(bào)資格檢查并已置標(biāo)志“S”或“P”的申報(bào)數(shù)據(jù)，從待申報(bào)狀態(tài)轉(zhuǎn)本次申報(bào)。
1.在“數(shù)據(jù)加工處理”下選擇“生成本次增值稅申報(bào)”項(xiàng)并按回車鍵;
2.確認(rèn)申報(bào)年月：若屏幕顯示申報(bào)年月適合當(dāng)前申報(bào)年月，按[確認(rèn)]后數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)到本次退稅申報(bào);否則，須重新進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)，輸入合適的申報(bào)期，并重作本步驟操作;
3.若生成申報(bào)后，又輸入了新的數(shù)據(jù)，且欲對其進(jìn)行調(diào)整，可撤銷本次申報(bào)，將申報(bào)數(shù)據(jù)送回待申報(bào)，調(diào)整后重新生成申報(bào)。操作方法是：
在“統(tǒng)計(jì)上報(bào)”的“查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”下選擇“撤銷本次申報(bào)”按回車鍵確認(rèn)。若不撤銷申報(bào)。再作“生成本次增值稅申報(bào)”或“生成本次消費(fèi)稅申報(bào)”，系統(tǒng)提示“本次申報(bào)庫已有申報(bào)數(shù)據(jù)，無法生成”字句;
4.計(jì)算本次申報(bào)：在“查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”下按回車鍵，選擇“計(jì)算本次退稅”回車，即可計(jì)算出本次退稅的增值稅和消費(fèi)稅申報(bào)金額。按“ESC”鍵退出。
(六)打印申報(bào)表
1.打印機(jī)的配置和打印
打印機(jī)配置確定打印輸出方向和打印驅(qū)動(dòng)程序，在系統(tǒng)安裝和啟動(dòng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)需要，選擇適當(dāng)?shù)拇蛴C(jī)驅(qū)動(dòng)程序進(jìn)行安裝和配置。若配置不變，每次打印不必重設(shè)。
打印報(bào)表時(shí)，可不經(jīng)過選擇打印項(xiàng)目、打印表格，就直接打印。因?yàn)閷γ恳粋€(gè)數(shù)據(jù)庫來說，其報(bào)表打印參數(shù)都有缺省值。若在打印機(jī)配置中選擇輸出至打印機(jī)，則系統(tǒng)開始打印;若在打印機(jī)配置中選擇輸出至文件，則系統(tǒng)將打印內(nèi)容輸出至指定的文件，并顯示該文件，用戶可以瀏覽。在打印過程中，用戶可以按“ESC”鍵中止打印，此時(shí)系統(tǒng)將返回到打印以前的狀態(tài)。選擇[確認(rèn)]退出后，系統(tǒng)將返回至上一級(jí)菜單，用戶可根據(jù)需要重新進(jìn)入或修改等選擇。
2.增值稅進(jìn)貨憑證申報(bào)表
1)在“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)”中的“查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”按回車鍵，選擇“增值稅專用發(fā)票”功能項(xiàng)按回車鍵;
2)按“T”鍵;
3)選擇“打印報(bào)表”模塊，進(jìn)入申報(bào)表打印對話框，選擇打印固定報(bào)表，打印出口申報(bào)表。
3.退稅明細(xì)申報(bào)表
1)在“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)”中的“查詢本次退稅申報(bào)數(shù)據(jù)”按回車鍵，選擇“增值稅退稅明細(xì)”按回車鍵;
2)按“T”鍵;
3)選擇“打印報(bào)表”模塊，進(jìn)入申報(bào)表打印對話框，選擇打印固定報(bào)表，打印出口申報(bào)表。
(七)生成申報(bào)軟盤
1.選擇“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)”菜單下的“生成退稅申報(bào)軟盤”按回車，進(jìn)入文件選擇對話框;
2.插入軟盤到相應(yīng)的A或B驅(qū)動(dòng)器，按“TAB”健將光條移到“DRIVE”，按回車鍵;
3.按“TAB”鍵，將光條移到“SELECT”，回車確認(rèn);
4.系統(tǒng)自動(dòng)將申報(bào)數(shù)據(jù)拷貝到軟盤上。
已生成申報(bào)軟盤的數(shù)據(jù)，可通過“查詢增值稅已申報(bào)數(shù)據(jù)”及“查詢消費(fèi)稅已申報(bào)數(shù)據(jù)”進(jìn)行查詢，并將稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入已退稅數(shù)據(jù)，對審核未通過的刪除或轉(zhuǎn)待申報(bào)調(diào)整后重新申報(bào)。
我們在實(shí)際工作中特別應(yīng)注意的是出口企業(yè)持申報(bào)軟盤向外經(jīng)貿(mào)主管部門申請出口退稅稽核前及向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請出口退稅審核前，應(yīng)該進(jìn)行防病毒處理。