商業(yè)銀行論文開題報告
商業(yè)銀行論文開題報告
商業(yè)銀行不穩(wěn)定通常是金融不穩(wěn)定的核心因素,維持商業(yè)銀行的穩(wěn)定性是保證金融穩(wěn)定的關(guān)鍵所在。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的商業(yè)銀行論文，供大家參考。
商業(yè)銀行論文范文一：商業(yè)銀行會計內(nèi)控風(fēng)險防范措施
摘要:目前，會計內(nèi)控風(fēng)險已經(jīng)成為了商業(yè)銀行需要重點防范的主要風(fēng)險。在實際工作中，銀行管理人員可以從完善商業(yè)銀行的會計內(nèi)控體系，加強對會計內(nèi)控風(fēng)險的控制力度，健全考核評價機制，提升人員的綜合素質(zhì)等方面入手，切實提高會計內(nèi)控工作質(zhì)量，為銀行業(yè)更好的發(fā)展提供保障。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行會計內(nèi)控風(fēng)險防范解析
隨著經(jīng)濟建設(shè)速度的加快，我國銀行業(yè)也得到了很大的發(fā)展。目前，我國金融體制改革的力度不斷加大，資本市場的開放程度不斷加深，各種新式的金融產(chǎn)品不斷推出，商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險越來越復(fù)雜，這些都給商業(yè)銀行的內(nèi)控工作提出了較高的要求。在商業(yè)銀行的金融風(fēng)險中，會計內(nèi)控風(fēng)險已經(jīng)成為了商業(yè)銀行需要重點防范的主要風(fēng)險之一。本文將對目前我國商業(yè)銀行面臨的會計內(nèi)控風(fēng)險進(jìn)行分析，探討風(fēng)險產(chǎn)生的原因，研究針對會計內(nèi)控風(fēng)險進(jìn)行防范的措施，希望為我國商業(yè)銀行的更好發(fā)展提供幫助。
一、我國商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制工作存在的主要風(fēng)險
有效的會計內(nèi)部控制對于防范商業(yè)銀行發(fā)生金融風(fēng)險具有重要作用。目前，我國商業(yè)銀行的會計內(nèi)控工作還存在一定的問題，具體表現(xiàn)為以下幾個方面。
(一)商業(yè)銀行會計的內(nèi)控條件有待完善
商業(yè)銀行會計內(nèi)控工作的質(zhì)量是銀行會計管理水平的重要體現(xiàn)。良好的會計內(nèi)控工作對于商業(yè)銀行的組織文化、管理工作、經(jīng)營效果、人事管理都有良好的制約作用。目前，商業(yè)銀行的會計內(nèi)控條件還不夠完善，具體表現(xiàn)為以下幾點。商業(yè)銀行會計職位設(shè)置的合理性有待提高，例如有的銀行為了對成本進(jìn)行更好的控制，沒有經(jīng)過調(diào)查就盲目的縮減人員編制，造成員工的工作強度加大，從而增大了會計風(fēng)險發(fā)生的幾率。另外科學(xué)合理的崗位設(shè)置也能起到互相制約的作用，從而減少銀行資金隱患。會計人員的業(yè)務(wù)操作規(guī)范程度還有待提高。標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)務(wù)操作規(guī)范是保證商業(yè)銀行各項工作順利展開的前提。目前，有的銀行對業(yè)務(wù)操作規(guī)范沒有引起足夠重視，甚至經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)操作情況，這給商業(yè)銀行的發(fā)展埋下了安全隱患。
(二)商業(yè)銀行會計內(nèi)控制度的執(zhí)行力有待提高
在商業(yè)銀行的經(jīng)營活動中，良好的會計內(nèi)控制度的執(zhí)行力是保證內(nèi)控工作全面落實的根本，而當(dāng)前在商業(yè)銀行中，內(nèi)控工作的執(zhí)行力度不夠，而一旦執(zhí)行力不足將很可能導(dǎo)致會計風(fēng)險的發(fā)生。具體來說有以下表現(xiàn)。對于會計內(nèi)控制度的重視程度不夠。例如，有的商業(yè)銀行管理層只是在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)部門進(jìn)行檢查時，才開始加大對會計內(nèi)控的重視，而在平時的工作中，對會計內(nèi)控工作比較忽視。另外，對于會計內(nèi)控工作的不重視，也造成了會計內(nèi)控制度的更新不及時，導(dǎo)致內(nèi)控工作出現(xiàn)混亂。銀行的業(yè)務(wù)操作平臺對于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的控制力度不夠。隨著信息化技術(shù)的發(fā)展，目前電子技術(shù)在商業(yè)銀行的發(fā)展中起著越來越重要的作用。但由于網(wǎng)絡(luò)技術(shù)革新較快，有的商業(yè)銀行的信息化支持力度不夠，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作平臺的有效性受到影響，對于銀行的全部會計業(yè)務(wù)沒有形成有力的控制，從而造成會計內(nèi)控風(fēng)險的出現(xiàn)。
(三)商業(yè)銀行會計內(nèi)控的監(jiān)督評價機制不夠健全
目前，商業(yè)銀行會計內(nèi)控工作的監(jiān)督機制不夠健全也造成會計內(nèi)控風(fēng)險的主要原因。例如，有的商業(yè)銀行對于短期利益非常重視，沒有從會計內(nèi)控工作的整體角度去把握，忽略了銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展。同時在會計工作的監(jiān)督和檢查方面更多的只對具體問題進(jìn)行關(guān)注，造成一定的制度缺失現(xiàn)象。另外，有的商業(yè)銀行對于會計內(nèi)控工作的制約機制還不夠完善，導(dǎo)致對金融風(fēng)險的發(fā)現(xiàn)能力減弱，從而造成重大的經(jīng)濟損失。
二、我國商業(yè)銀行會計內(nèi)控風(fēng)險產(chǎn)生的原因
我國商業(yè)銀行的會計內(nèi)控質(zhì)量對于保證銀行各項工作的全面進(jìn)行具有重要作用。針對上文論述的商業(yè)銀行產(chǎn)生的會計內(nèi)控風(fēng)險進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)造成上述風(fēng)險產(chǎn)生的原因主要有三點。由于會計內(nèi)控工作不能帶來直接的經(jīng)濟效益，因此有的商業(yè)銀行管理層缺乏對會計內(nèi)控工作的重視，造成重效益輕管理的局面。在會計內(nèi)控工作中，更注重事后處理和檢查工作，而忽略了事前、事中的控制和監(jiān)管。會計內(nèi)控人員的綜合素質(zhì)有待提高，伴隨科技的發(fā)展，會計電算化的程度日益加深，同時金融創(chuàng)新的力度也不斷加強，這給銀行會計人員的工作提出了更高的要求，如果沒有及時的做好知識更新工作，會導(dǎo)致員工不能很好的適應(yīng)銀行的業(yè)務(wù)要求，從而造成會計內(nèi)控風(fēng)險。
三、商業(yè)銀行針對會計內(nèi)控風(fēng)險進(jìn)行的防范措施
(一)完善商業(yè)銀行的會計內(nèi)控體系
在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理活動中，完善會計內(nèi)控體系對于防范會計風(fēng)險具有非常關(guān)鍵的意義。具體來說，商業(yè)銀行可以從以下方面加強會計內(nèi)控體系的工作。在決策、執(zhí)行和監(jiān)督方面形成良好的制約體系，建立具有層次性的內(nèi)部監(jiān)管系統(tǒng)，確保事前、事中和事后控制之間形成良好的互補機制。嚴(yán)格按照以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)控原則對商業(yè)銀行的會計管理制度進(jìn)行梳理，要確保相關(guān)規(guī)定的科學(xué)性和層次性，同時對于國家出臺的新制度要進(jìn)行關(guān)注，并根據(jù)商業(yè)銀行的實際情況進(jìn)行更新。在商業(yè)銀行全體職工中牢固樹立制度至上的觀念，在平時的會計活動中，嚴(yán)格按照制度進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，從而有效防止會計內(nèi)控風(fēng)險的發(fā)生。
(二)加強對會計內(nèi)控風(fēng)險的控制力度
商業(yè)銀行要建立有效的風(fēng)險管理責(zé)任制度，并在此基礎(chǔ)上加大對會計內(nèi)控風(fēng)險的控制力度。
1、建立風(fēng)險管理責(zé)任制度風(fēng)險管理責(zé)任制度指的是通過明確的責(zé)任追究鏈條，對發(fā)生的會計內(nèi)控風(fēng)險進(jìn)行責(zé)任的認(rèn)定和追究工作。商業(yè)銀行要確保將員工的利益和會計風(fēng)險防范工作之間建立有效的聯(lián)系，從而保證問責(zé)制度的實現(xiàn)。
2、對商業(yè)銀行現(xiàn)有的會計風(fēng)險管理工作進(jìn)行梳理由于商業(yè)銀行的金融業(yè)務(wù)更新力度較快，因此會計內(nèi)控管理工作要保證與時俱進(jìn)，要對具體的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險考量，做好對風(fēng)險重點的防控工作。另外可以對商業(yè)銀行不同的業(yè)務(wù)進(jìn)行等級的劃分，并根據(jù)等級采取對應(yīng)的授權(quán)模式，從而提高對會計風(fēng)險的防范能力。
3、建立有效監(jiān)管機制通過視頻和系統(tǒng)監(jiān)控相結(jié)合的方式保證會計內(nèi)控工作的質(zhì)量。例如，在對銀行網(wǎng)點進(jìn)行內(nèi)控監(jiān)管時，可以在系統(tǒng)在線監(jiān)測方面尋求突破，通過科學(xué)的技術(shù)手段，提高非現(xiàn)場監(jiān)控能力，同時提高柜臺的視頻監(jiān)控力度，進(jìn)而提高會計內(nèi)控工作的質(zhì)量。
(三)加強會計內(nèi)控工作人員的綜合素質(zhì)
商業(yè)銀行要建立以人為本的工作理念，在會計內(nèi)控工作中通過有效的手段加強會計內(nèi)控工作人員的綜合素質(zhì)，從而提高會計內(nèi)控工作質(zhì)量。首先，商業(yè)銀行要牢固樹立會計人員的內(nèi)控管理理念，提高對會計內(nèi)控工作的重視程度。其次，要建立有效的培訓(xùn)制度，針對管理中出現(xiàn)的問題，業(yè)務(wù)操作上出現(xiàn)的新方法進(jìn)行有目的性的培訓(xùn)工作，確保會計人員的業(yè)務(wù)操作規(guī)范化，減少業(yè)務(wù)操作方面的疏漏。最后，要對會計內(nèi)控工作方面出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，針對人為因素造成的問題進(jìn)行重點整改，對出現(xiàn)的重大疏漏要進(jìn)行追責(zé)，最終確保會計內(nèi)控質(zhì)量的實現(xiàn)。
(四)健全會計內(nèi)控工作的考核評價機制
對商業(yè)銀行的員工進(jìn)行公平公正的考核評價工作，對于提高會計內(nèi)控工作的質(zhì)量具有很好的幫助作用。在對銀行工作人員進(jìn)行考核時，可以根據(jù)銀行的實際情況采取分級獎懲制度來進(jìn)行。但同時要注意，對于不同工作性質(zhì)的員工進(jìn)行考核時，要根據(jù)工作情況制定對應(yīng)的考核標(biāo)準(zhǔn)，例如對于財務(wù)管理人員和技術(shù)人員的考核分別要根據(jù)工作的完成情況進(jìn)行。另外，商業(yè)銀行可以將會計風(fēng)險管理工作的有效性納入到整體考核評價中來，從而提高各級財務(wù)會計人員對于會計內(nèi)控風(fēng)險的重視程度。
四、結(jié)束語
良好的會計內(nèi)控工作對于商業(yè)銀行防范金融風(fēng)險，提高工作效率具有非常重要的作用。在實際工作中，銀行管理人員要對會計內(nèi)控工作引起重視，從完善商業(yè)銀行的會計內(nèi)控體系，加強對會計內(nèi)控風(fēng)險的控制力度，健全考核評價機制，提升人員的綜合素質(zhì)等方面入手，切實提高會計內(nèi)控工作質(zhì)量，為銀行業(yè)更好的發(fā)展提供保障。
參考文獻(xiàn)：
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商業(yè)銀行論文范文二：商業(yè)銀行不良貸款風(fēng)險防范措施
摘要：21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者梳理發(fā)現(xiàn)，截至2015年9月末，商業(yè)銀行不良貸款率1.59%，創(chuàng)近五年來新高，其中，山西、內(nèi)蒙古銀行業(yè)不良率“領(lǐng)跑”全國，兩地均超過4%，山西甚至逼近5%。文章闡述了我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀，并針對我國商業(yè)銀行不良貸款的形成原因進(jìn)行分析，最后提出其風(fēng)險防范措施。
關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;不良貸款;形成原因;風(fēng)險防范
不良貸款亦指非正常貸款或有問題貸款，是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。我國自2002年全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。
一、我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀
從國家權(quán)威機構(gòu)公布的資料分析，我國目前銀行業(yè)不良貸款有以下特點。不良貸款總量巨大，并且呈現(xiàn)增長速度。2015年9月，至少10個省(區(qū)、市)的銀行業(yè)不良率超過2%。截至2015年9月末，商業(yè)銀行不良貸款率1.59%，較上季末上升0.09個百分點。其中山西、內(nèi)蒙古銀行業(yè)不良率“領(lǐng)跑”全國，兩地均超過4%，山西甚至逼近5%。我國商業(yè)銀行截止2014年第一季度末，不良貸款余額6461億元、比年初增長541億元，增長4%，不良貸款占1.04%，五大銀行中農(nóng)行和交行均超過均值，建行第一季度增長金額高達(dá)55億元。2014年我國銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款率達(dá)1.64%，提高了0.15%;商業(yè)銀行2014年末不良貸款率1.29%，提高了0.29%，2014年商業(yè)銀行不良貸款率創(chuàng)2009年來新高，2013年和2014年我國銀行不良貸款率逐年上升。對比2013年，銀行業(yè)金融機構(gòu)和商業(yè)銀行不良貸款率在2014年均增加明顯。截至2013年底，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款余額1.18萬億元，比年初增加1016億元，不良貸款率1.49%，而商業(yè)銀行不良貸款余額5921億元，比年初增加993億元，不良貸款率為1%，比年初上升不良貸款亦指非正常貸款或有問題貸款，是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。我國自2002年全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良貸款主要指次級、可疑和損失類貸款。
二、我國商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀
從國家權(quán)威機構(gòu)公布的資料分析，我國目前銀行業(yè)不良貸款有以下特點。不良貸款總量巨大，并且呈現(xiàn)增長速度。2015年9月，至少10個省(區(qū)、市)的銀行業(yè)不良率超過2%。截至2015年9月末，商業(yè)銀行不良貸款率1.59%，較上季末上升0.09個百分點。其中山西、內(nèi)蒙古銀行業(yè)不良率“領(lǐng)跑”全國，兩地均超過4%，山西甚至逼近5%。我國商業(yè)銀行截止2014年第一季度末，不良貸款余額6461億元、比年初增長541億元，增長4%，不良貸款占1.04%，五大銀行中農(nóng)行和交行均超過均值，建行第一季度增長金額高達(dá)55億元。2014年我國銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款率達(dá)1.64%，提高了0.15%;商業(yè)銀行2014年末不良貸款率1.29%，提高了0.29%，2014年商業(yè)銀行不良貸款率創(chuàng)2009年來新高，2013年和2014年我國銀行不良貸款率逐年上升。對比2013年，銀行業(yè)金融機構(gòu)和商業(yè)銀行不良貸款率在2014年均增加明顯。截至2013年底，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)不良貸款余額1.18萬億元，比年初增加1016億元，不良貸款率1.49%，而商業(yè)銀行不良貸款余額5921億元，比年初增加993億元，不良貸款率為1%，比年初0.05個百分點。截至2015年9月末，山西、內(nèi)蒙古銀行業(yè)不良“領(lǐng)跑”全國，分別為4.93%、4.28%。山西省相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，截至2015年9月末，山西省不良貸款余額887億元，比年初增加128.97億元;不良貸款率4.93%，比年初上升0.35個百分點。原因是“盡管我省融資結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，但整體經(jīng)濟下滑壓力持續(xù)，讓銀行‘不良’繼續(xù)攀升，繼而影響實體經(jīng)濟融資”。內(nèi)蒙古銀監(jiān)局的數(shù)據(jù)顯示，截至2015年9月末，全區(qū)銀行業(yè)不良貸款余額733億元，不良貸款率為4.28%，但信貸風(fēng)險總體處于可控范圍。以各地銀監(jiān)局公開信息梳理，截至2015年9月末，至少10個省(區(qū)、市)銀行業(yè)不良率超過2%。
三、我國商業(yè)銀行不良貸款形成原因分析商業(yè)銀行不良貸款是由多方面原因形成的，主要有以下幾方面。
(一)經(jīng)濟增長下滑
由于國內(nèi)經(jīng)濟增長速度明顯下滑以及經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的影響，一些行業(yè)出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險。從近幾年的經(jīng)濟發(fā)展看，我國GDP增速由2010年的10.2%降至目前的7%左右。目前經(jīng)濟增長仍然較為緩慢，這會影響我國商業(yè)銀行不良貸款率。
(二)政府干預(yù)信貸投放
政府為了扶持某些行業(yè)的發(fā)展，導(dǎo)致影響商業(yè)銀行的放款意愿，從而導(dǎo)致了一些不良貸款的形成。
(三)信用與法律環(huán)境
信用是整個國民經(jīng)濟發(fā)展中不可缺少的準(zhǔn)則。而銀行作為市場經(jīng)濟中的核心企業(yè)之一，信用環(huán)境對銀行的影響力是巨大的。信用環(huán)境差的區(qū)域，部分貸款客戶誠信不夠、道德水準(zhǔn)不高、企業(yè)文化建設(shè)基礎(chǔ)較弱等，盡管其經(jīng)濟基礎(chǔ)較硬、發(fā)展前景較好，但強項抵不了弱項，其中一些客戶盡管有還款能力，但還款意愿很差，對銀行貸款構(gòu)成潛在威脅，嚴(yán)重影響銀行資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)濟效益。
(四)企業(yè)經(jīng)營、投資失誤
一些單位領(lǐng)導(dǎo)通過關(guān)系從銀行獲得貸款，但是其經(jīng)營不利，從而導(dǎo)致沒有收到預(yù)期的效益，從而導(dǎo)致貸款不能按時償還甚至還使企業(yè)無法正常經(jīng)營下去，為了使企業(yè)正常運轉(zhuǎn)，不得不又一次向銀行貸款，這樣如此下去的惡性循環(huán)，企業(yè)經(jīng)營稍有不慎就會使企業(yè)倒閉、銀行貸款無法償還。其次，一些企業(yè)對投資的項目可行性分析不合理，使得投資沒有達(dá)到預(yù)期的收益，甚至發(fā)生虧損，從而使增加的貸款形成為不良貸款，最終無法償還。
(五)銀行風(fēng)險防控意識不夠
個別員工為了個人利益，片面追求自身效益，淡化了風(fēng)險意識或存在僥幸心理，這也是不良貸款增加的一個重要原因。
四、我國商業(yè)銀行不良貸款的應(yīng)對舉措
應(yīng)對我國商業(yè)銀行不良貸款的方式有許多，主要是要防范由于信用問題而引起的風(fēng)險，因此要解決那些可能引起貸款違約的因素。
(一)過濾和跟蹤銀行要從許多的貸款申請者中過濾掉那些償還能力較小的客戶，為了做到這一點銀行得從每一位借款人哪里收集大量有用的資料。曾在美國花旗銀行工作過的以為負(fù)責(zé)人曾說：銀行業(yè)的工作就是生產(chǎn)信息。當(dāng)有人進(jìn)入銀行申請貸款時，需要填寫一些披露大量財務(wù)信息和信用信息的表格，銀行運用這些信息，再進(jìn)行調(diào)查和判斷，算出借款人的“信用度”，決定貸款與否。貸款一旦發(fā)放，還需要對借款人所從事的活動進(jìn)行監(jiān)控。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行“5C”審查，并做好貸后監(jiān)測銀行工作人員在審查貸款資料中，應(yīng)對貸款申請人展開“5C”嚴(yán)格審查，即對貸款申請人的品德、資本、擔(dān)保、經(jīng)營狀況、能力等五個方面進(jìn)行嚴(yán)格審查。如果發(fā)現(xiàn)其中任何一項不符合要求，就不應(yīng)批準(zhǔn)其貸款申請。即使這五項都通過審查，銀行也應(yīng)對其資金的使用加以跟蹤監(jiān)測，看其貸款用途是否屬實，對其進(jìn)行事中控制;最后當(dāng)貸款即將到期時，貸款人如果不能按時還貸時，那么商業(yè)銀行應(yīng)對貸款人采取相應(yīng)的措施，例如拍賣質(zhì)押品、向擔(dān)保人追索等，盡量將損失降到最低。
(三)銀行實行信用配給
銀行實行信用配給通常有以下兩種情況出現(xiàn)：一種是不管借款人支付的利率有多高，銀行都不會發(fā)放任何數(shù)額的貸款給借款人;第二種情況是銀行會發(fā)放一部分貸款給借款人，但是不會全額發(fā)放，額度低于借款人的要求。為什么銀行不愿意發(fā)放任何貸款給那些愿意支付較高利率的貸款申請者呢，原因是這些人大多是想投資于風(fēng)險較高的項目，而這些項目投資風(fēng)險太大，一旦投資失誤，預(yù)期的收益就無法收回，貸款也就難以償還，因此銀行為了防范這種風(fēng)險，寧愿不發(fā)放任何高利率貸款。對于第二種形式的貸款是為了防范道德風(fēng)險，一般而言貸款規(guī)模越大，借款人從事那些大額高風(fēng)險的活動的可能性就越大，因此不能按時償還的可能性就越大，而對于小額借款大部分借款者為了保護其信用都能想辦法償還，這就是為什么銀行會在貸款申請者的貸款額度上用“砍一刀”的方式來實行信用配給。
(四)抵押與補償余額要求
抵押貸款是指那些貸款申請者提前與商業(yè)銀行約定，貸款申請人承諾如果貸款人沒有按期歸還本金與利息，那么到期借款人將抵押物作為償還貸款的一種貸款方式。抵押貸款可在貸款發(fā)生違約時，貸款人通過出售抵押物以彌補損失。還有一種特殊的抵押焦總補償余額，即取得貸款的企業(yè)必須在該銀行支票存款賬戶上至少保留規(guī)定的最低余額的資金，一旦企業(yè)發(fā)生違約，銀行可用這補償余額彌補貸款損失。補償余額不僅有抵押功能，還將提高貸款償還的可能性，因為它有助于銀行觀察企業(yè)的支付活動，了解企業(yè)的財務(wù)狀況，加強對企業(yè)的監(jiān)控。因此抵押和償還余額是銀行信用風(fēng)險管理的重要工具。
(五)與可信任的客戶建立長期的合作
如果一家企業(yè)與銀行建立長期的合作，例如借款者在這家銀行長期有存款賬戶或支票賬戶，那么該銀行就會通過這些信息了解該家企業(yè)的資產(chǎn)及資金流動狀況等，或者該企業(yè)與銀行經(jīng)常借款，銀行就會根據(jù)其以往的償還情況了解其企業(yè)的償債能力及其企業(yè)信用等情況，對于這樣長期合作的企業(yè)，銀行在決定貸款與否時就會比較容易，并且在一定程度上也能有效地降低其不良貸款率。目前我國正處在經(jīng)濟增長轉(zhuǎn)型時期，商業(yè)銀行的巨額不良資產(chǎn)嚴(yán)重威脅我國金融體系的安全與穩(wěn)定。因此，商業(yè)銀行要不斷完善自身積極應(yīng)對各種貸款風(fēng)險，努力把不良貸款率控制在最低水平。只有全體員工共同努力有效防范不良資產(chǎn)，才能提高經(jīng)營效益。
參考文獻(xiàn)：
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[2]馬振國.新形勢下我國商業(yè)銀行不良貸款的影響因素研究[D].吉林大學(xué)，2015.
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