銀行財務管理論文
商業(yè)銀行財務管理是對商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營過程中所發(fā)生的各種財務收支活動和經(jīng)營成果進行計劃、決策和控制等一系列工作的總稱，包括預算管理、資產(chǎn)負債管理、資本管理、成本管理、風險管理、業(yè)績評價等內(nèi)容。下面是學習啦小編為大家整理的銀行財務管理論文，供大家參考。
銀行財務管理論文范文一：完善商業(yè)銀行財務管理論文
1傳承優(yōu)良傳統(tǒng)
1.1加強內(nèi)部管理
1.1.1提高對內(nèi)部控制機制建設重要性的認識
一是領導層特別是“一把手”要充分認識到加強內(nèi)部控制機制建設的重要性，把建立健全內(nèi)部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內(nèi)控管理理念，要堅持業(yè)務開拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內(nèi)控優(yōu)先，在防范風險的基礎上發(fā)展業(yè)務。二是要加強對員工的思想教育，強化員工的制度觀念和內(nèi)控觀念，讓他們熟知各自崗位的制度和操作規(guī)程，嚴格按制度和規(guī)程來處理每一筆業(yè)務，提高他們認真執(zhí)行內(nèi)控制度的自覺性，使每位員工成為業(yè)務運營過程中實施內(nèi)部控制的一個節(jié)點。
1.1.2建立健全有效的、系統(tǒng)的內(nèi)部控制機制
內(nèi)部控制機制作為一種在業(yè)務運營中時時監(jiān)控和每個部門和崗位之間環(huán)環(huán)相扣、相互制約的動態(tài)監(jiān)督機制，它是以健全的規(guī)章制度為基礎，以部門內(nèi)部和崗位自身的自我約束、部門之間和崗位之間的相互牽制和制約、上級對下級的授權控制為內(nèi)容，以科學監(jiān)控方法和獨立的監(jiān)督機構進行監(jiān)督檢查評價，以防范各種風險為核心的內(nèi)部控制制度的總和。
1.1.3完善內(nèi)控監(jiān)督檢查機制
一是建立具有獨立性、權威性的監(jiān)督檢查機構。二是建立風險預警監(jiān)測機制。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網(wǎng)絡建立健全風險預警監(jiān)測機制，提高內(nèi)部控制水平成為可能。
1.1.4建立內(nèi)部控制評價體系
內(nèi)部控制機制評價應包括以下三個方面：一是內(nèi)控環(huán)境的評價，是指內(nèi)控執(zhí)行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠;內(nèi)控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的;內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責任相匹配;內(nèi)控用人機制是否健全有效;監(jiān)督層對內(nèi)控是否給予了充分的關注等。二是內(nèi)控風險識別的評價，是指內(nèi)控管理的總體目標和分項目標是否明確，二者的關聯(lián)程度如何，管理層為確保整體目標實現(xiàn)的參與情況和承擔責任是否清晰、明確;是否建立了對內(nèi)部和外部內(nèi)控風險預測和識別機制，即內(nèi)控風險預測是否透徹和恰當，內(nèi)控風險評價概率和頻率依據(jù)是否準確可靠，是否建立了內(nèi)控風險的預測和識別的反應機制。三是內(nèi)控活動的有效性的評價，是指執(zhí)行部門是否都設有恰當?shù)娘L險監(jiān)控活動;內(nèi)部風險控制活動是否保證內(nèi)控指令得到全面的執(zhí)行;通過內(nèi)控活動的實施是否及時有效地化解相關風險。四是內(nèi)控信息及時反饋的評價，是指是否建立了各種有效的內(nèi)控信息交流反饋系統(tǒng)，即崗位員工通過內(nèi)控責任的履行，發(fā)現(xiàn)可疑和不軌行為是否及時將信息傳遞給管理層，管理層是否將內(nèi)控信息以一定方式及時轉達給有關人員有效履行其內(nèi)控職責，達到內(nèi)控的預期效果;內(nèi)控信息的上傳下達和橫向交流手段與方式是否切實可行、及時有效等。
1.2提高業(yè)務水平
1.2.1培育管理理念，增強合規(guī)操作意識
把“創(chuàng)新為先”、“團隊協(xié)作”作為運行人員有所作為的指導原則，把“認真負責”，“勤奮敬業(yè)”作為運行人員的工作作風，把“用制度管人，按流程辦事”作為運行管理的內(nèi)控文化，大大增強了全轄員工特別是運行人員的合規(guī)操作意識。
1.2.2加強業(yè)務培訓，提高運行人員素質(zhì)
圍繞《會計核算規(guī)程》，通過多種形式的培訓，提高業(yè)務監(jiān)管人員和柜面人員素質(zhì);通過組織多種形式的技能競賽活動，大力營造運行人員學業(yè)務、增知識、提素質(zhì)的良好氛圍。
1.2.3狠抓內(nèi)控管理，嚴控關鍵環(huán)節(jié)風險
積極開展“糾違規(guī)、促內(nèi)控、防案件百日集中教育整治活動”，將賬戶管理與核對、反交易與錯帳沖正、查詢查復交接環(huán)節(jié)等列為主要控制風險點，并在部分網(wǎng)點進行業(yè)務規(guī)范試點，進一步促進內(nèi)控工作，有力地保障了各項業(yè)務健康發(fā)展。
1.3加強優(yōu)質(zhì)服務
加強優(yōu)質(zhì)服務，要始終堅持把服務放在第一位，把自己所在崗位的主要職能定性為“客戶關系管理和維護”，不斷加強和促進工作人員提高業(yè)務技能，增強服務意識，并極力營造溫馨、最有個性的營業(yè)環(huán)境。了解客戶，熟悉客戶的資料，需要做到和客戶像朋友一樣，在他們最需要幫助時伸出自己的手。2009年7月份，一位老人家來銀行辦理存單轉存業(yè)務，把2000多元遺忘在柜臺上，且自己渾然不知，后來我經(jīng)過多方打聽到老人家地址，當把錢送到她手里的時候，她熱淚盈眶，無比激動。以這種情感營銷為紐帶，做到了在服務中營銷，在營銷中服務。要相信，只要秉著“客戶至上，用心服務”的理念，真誠最終會感動客戶?；蛟S這樣的工作是瑣碎的，但平凡和瑣碎中卻蘊藏著無窮的快樂。在這種注重細節(jié)的貼心服務過程中，不斷提高自身的營銷技能，尋找工作中的不足之處。奉獻是美麗的。在自己的崗位上，用真善美譜寫著一曲曲激動人心的奉獻之歌。我們有著如此優(yōu)良的傳統(tǒng)，就要把這些優(yōu)良的傳統(tǒng)繼承下來。在過去，我們同心同德收獲了很多果實。但是那只是代表過去，要想取得更大的輝煌，我們必須在傳承優(yōu)良傳統(tǒng)的同時有所創(chuàng)新而且是切實可行的創(chuàng)新。
2走創(chuàng)新之路
財務管理是商業(yè)銀行一切經(jīng)營活動的核心部分，財務管理水平的高低是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的重要標志。因此，商業(yè)銀行如何在預算、資產(chǎn)負債、資本、成本、風險、業(yè)績評價等各方面推進財務管理創(chuàng)新，有效控制和化解財務風險，提高各管理層的經(jīng)營效率，適應國際經(jīng)濟金融環(huán)境變化的需要，提升其綜合競爭力，對于促進區(qū)域經(jīng)濟快速、穩(wěn)步、健康發(fā)展以及和諧社會的構建具有重大意義。為適應現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展需要，近年來一些商業(yè)銀行不斷探索新的財務管理體制，逐步完成從傳統(tǒng)財務管理向現(xiàn)代財務管理的轉型。但是，和國際慣例仍有差距，財務管理理念還有較濃的傳統(tǒng)企業(yè)財務管理色彩，與現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務管理有較大的差異。具體表現(xiàn)在：一是財務預算重短期、輕中長期，缺乏穩(wěn)定性和連續(xù)性。二是重目標制定與分解，輕監(jiān)督和控制，造成財務調(diào)控機制失效。三是重外部風險，輕內(nèi)部風險，導致財務風險較高。四是重業(yè)績評價，輕激勵機制建設，導致業(yè)績考核功能弱化。那么，如何推進商業(yè)銀行財務管理創(chuàng)新呢?筆者認為，當前財務管理創(chuàng)新的思路是：建立一個“以成本效益原則為基礎，以信息系統(tǒng)為平臺，以預算管理為導向，以內(nèi)部控制為手段，以業(yè)績評價為依據(jù)，通過內(nèi)外部審計強化監(jiān)督”的財務管理體系。這對財務管理的理念、人員素質(zhì)，以及對財務管理的目標、手段與職責定位等方面都提出了更高要求。具體有以下幾點思考：
2.1創(chuàng)新管理理念和模式
推行“財務伙伴”、“全面風險管理”的財務管理理念和戰(zhàn)略成本管理的模式。“財務伙伴”理念，即財務管理工作應該為銀行各項業(yè)務發(fā)展、新產(chǎn)品的推出提供財務上的支持和幫助，而不僅僅是編出幾張報表，提供幾個數(shù)字。財務人員要通過數(shù)字發(fā)現(xiàn)問題，并對解決問題提供財務上的專業(yè)意見。要通過提供財務信息和分析等專業(yè)角度，對各類風險給予評價和結算，通過預算、資本分配、風險資產(chǎn)配置、盈利能力分析、業(yè)績評價等財務手段進行預測和控制，特別是要關注法律、法規(guī)和稅務方面的風險，以及聲譽和經(jīng)營權風險，以維護銀行的市場地位。
2.2促進財務管理方法創(chuàng)新，提高財務管理的科學性
在推行新的財務管理理念的同時，銀行應將成本管理視為戰(zhàn)略行為，從企業(yè)價值最大化的角度出發(fā)，根據(jù)市場環(huán)境、企業(yè)在競爭中所處的地位和財務承受能力等各個方面合理安排成本投人，制定最佳的成本管理模式。在組織機構體系上，應實行扁平化管理。成本核算的觀念要貫穿于各個方面和各個環(huán)節(jié)。為提高財務預測的準確性和客觀性，如對利潤指標的下達，可以從分支機構歷史發(fā)展規(guī)律、同業(yè)市場份額占有比率、領導期望和可預見因素等四個方面的因素來綜合考慮。根據(jù)各分支機構的歷史業(yè)務數(shù)據(jù)，分析尋找其業(yè)務發(fā)展規(guī)律，在不考慮其他三個方面因素影響的前提下，通過回歸分析法、本量利分析法、利潤敏感性分析法等數(shù)學方法，對其業(yè)務發(fā)展規(guī)律建立相應的數(shù)學模型，并利用該模型對歷史業(yè)務數(shù)據(jù)進行測算，查找與實際數(shù)據(jù)之間的差異，確定其他三項因素對差異的影響，進而確定各項因素所占的權重。在實際預測時，可根據(jù)各項因素的權重，對預測數(shù)據(jù)進行修正，得出諸如日均資產(chǎn)及負債、期末資產(chǎn)負債規(guī)模、負債成本及資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)負債內(nèi)部結構、費用總額等業(yè)務指標預測值，并以貸款利潤率和存款利潤率等指標進行校正，最后以此作為下達業(yè)務指標的依據(jù)。
2.3實現(xiàn)各種資源優(yōu)化管理
應逐步實現(xiàn)對資金、費用、固定資產(chǎn)等資源進行集中管理，按權限審批，逐筆監(jiān)控。區(qū)域總部要把有限的資源向效益好、管理好、有發(fā)展?jié)摿Φ姆中?、支行和產(chǎn)品傾斜;對管理混亂、效益差的分行、支行的費用和固定資產(chǎn)要堅持壓縮;對長期規(guī)模小、效益差的營業(yè)網(wǎng)點進行撤并，以提高資源的使用效率和財務風險的控制。市級工商銀行要按照總行要求建立財務集中核算管理機制，不僅可以規(guī)范財務行為，而且可以大大提高財務核算質(zhì)量和財務資源使用效率。
2.4運用先進的財務管理手段，完善考核體系
一些商業(yè)銀行正在推廣的“麥肯錫利潤報告系統(tǒng)”，為推行激勵機制，引導科學考核提供了有力的業(yè)務平臺。運用回歸分析法，設置科學合理的數(shù)學模型，可以分析單個產(chǎn)品效益、部門效益、客戶效益、單筆資金效益以及員工貢獻效益。當前在我國商業(yè)銀行的實踐中，考核客戶經(jīng)理的主要指標是業(yè)務拓展類指標，實行百分制的考核分配辦法。此方法最大的弊端是業(yè)務指標中沒有一個共同的支點———效益，業(yè)務指標和員工薪酬的對應關系不一致，客戶經(jīng)理的綜合業(yè)績難以準確體現(xiàn)。我們可以嘗試以資產(chǎn)負債指標為考核指標，通過財務預測，運用內(nèi)部資金轉移價格作為調(diào)節(jié)杠桿，得出客戶模擬利潤，尋找利潤和工資的比例關系，從而客觀公正地評定客戶經(jīng)理的業(yè)績。
2.5創(chuàng)新財務人才管理
迅速培養(yǎng)一支素質(zhì)高、重管理、善開拓、公正務實的財務管理隊伍。要抓好人才準入環(huán)節(jié)。要根據(jù)人民銀行對金融從業(yè)人員的資格認證，嚴格選拔那些具有良好職業(yè)道德、實際經(jīng)驗和專業(yè)知識的人才充實到商業(yè)銀行財務管理隊伍中來，嚴格執(zhí)行持證上崗制度。同時還要抓好培訓環(huán)節(jié)和履職考核環(huán)節(jié)。
銀行財務管理論文范文二：農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險論文
一、簡要分析農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險成因
(一)財務風險規(guī)避水平低下
農(nóng)村商業(yè)銀行也是在近幾年逐漸改制形成的，所以它們身上帶有不成熟、起步晚、經(jīng)驗少的標簽，對于市場的把握能力較為低下，自身規(guī)避財務風險的水平也比較低下，因此也容易產(chǎn)生財務風險的問題。而這種規(guī)避水平低下的原因主要有兩個方面：其一，農(nóng)村商業(yè)銀行在貸款過程中，過分注重放貸速度，反而忽略了貸款質(zhì)量，易產(chǎn)生某些不良資產(chǎn);其二，農(nóng)村商業(yè)銀行資本失衡，從而導致籌資的負債規(guī)模較大，進而影響了產(chǎn)權比率，為銀行財務風險問題也添難不少。
(二)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟本身的不穩(wěn)定
明白我國產(chǎn)業(yè)發(fā)展歷史的話，就知道我國最初是以第一產(chǎn)業(yè)――農(nóng)業(yè)為國家發(fā)展基礎，是在改革開放之后才逐漸重視工業(yè)、旅游業(yè)的發(fā)展，至今也取得了較大的發(fā)展成效，但是就目前農(nóng)村的情狀，農(nóng)村經(jīng)濟主要還是以農(nóng)業(yè)為發(fā)展基礎，沿襲著傳統(tǒng)的“靠天吃飯”情景，農(nóng)民過著“面朝黃土背朝天”的日子，經(jīng)濟收入極為受到自然條件的影響。所以，這種現(xiàn)實情況展現(xiàn)了農(nóng)民收入的不穩(wěn)定性，一環(huán)傳一環(huán)，這種不穩(wěn)定性自然也影響到了農(nóng)村商業(yè)銀行的生存，為銀行帶來了較大的不可控風險。
(三)地方政府過分行政干涉
從國民整體素質(zhì)水平分類來說，農(nóng)村群眾團體素質(zhì)還是較為偏低，包括農(nóng)村政府官員的素質(zhì)也不高，所以容易產(chǎn)生這樣一種現(xiàn)象，地方政府為了在短期內(nèi)提高政府功績，大力建設某些短期工程，忽略了金融風險的問題，或者他們根本就不了解金融風險的嚴重性，只顧盲目發(fā)展所謂的經(jīng)濟，殊不知他們已經(jīng)給銀行帶來了巨大的財務風險。而且，政府干預的這種經(jīng)濟建設項目，大多是直接強行命令銀行發(fā)放貸款，就造成了老百姓常說的“政府點菜，銀行買單”的有趣俗語。
二、做好農(nóng)村商業(yè)銀行財務風險防控管理的具體策略
(一)改變財務管理觀念
觀念是指導銀行進行財務管理的準則，它就如中學生的日常行為規(guī)則一般，觸犯了就會受到老師的批評，則銀行一旦違反了管理觀念，則會直接受到財務風險的重壓。隨著市場經(jīng)濟的不斷深入和金融體制的新近改革，農(nóng)村商業(yè)銀行需要以財務管理為中心，則首先要樹立的就是正確的財務管理觀念，傳統(tǒng)的財務管理觀念不適合市場經(jīng)濟體制的面貌，并且存在粗放、滯后的問題，因此新的財務管理觀念必須從根本上摒除傳統(tǒng)財務管理的弊端和缺失，切實從銀行普通人員、管理階層員工兩個層次進行改進，樹立全員的管理理念，注重每一位銀行人員的專業(yè)技能培養(yǎng)，樹立市場經(jīng)濟、財務風險的意識，從而促進農(nóng)村商業(yè)銀行的財務管理活動更加科學、謹慎、有效。
(二)實行全面預算管理
全面預算管理是一項多內(nèi)容的管理制度，包括計劃、調(diào)控和激勵等多種功效為一體，力求為農(nóng)村商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)營目標、體現(xiàn)存在價值、發(fā)展戰(zhàn)略思想而服務，也是銀行強化財務管理的有效工具。全面預算管理是在對農(nóng)村經(jīng)濟情況的調(diào)查基礎上，進而經(jīng)過預算編定、執(zhí)行、調(diào)控、評價和鼓勵等一系列環(huán)節(jié)，堅持以人為本的管理理念，積極鼓勵全體員工參與、配合的一項活動，但應該注意的是，進行全面預算的管理，必須建立相應的全面預算管理制度，加之建立相應的全面預算管理體系，將銀行的所有經(jīng)濟活動納入其中，將活動各項消費預算進行詳細列舉，為銀行在實際活動中提供參考數(shù)據(jù)，為財務風險問題進行一定量的調(diào)控。
(三)強化財務風險管理
農(nóng)村商業(yè)銀行處于一個比較尷尬的境地，受農(nóng)村實際經(jīng)濟條件限制較大，使得其在投資、經(jīng)營和集資等各項財務經(jīng)濟活動中，常常處于收支失衡的狀態(tài)，面臨著巨大的預期收入少于實際收入的問題，從而造成一些難以預見的財務風險。對此，農(nóng)村商業(yè)銀行在財務管理過程中，需要重視銀行存貸款額的變化率和收貸款情況的具體指數(shù)，關注風險問題的規(guī)避與調(diào)控，根據(jù)自身運營情況和戰(zhàn)略發(fā)展目標，建立健全必要的風險防控機制。同時，財務風險問題的產(chǎn)生范疇并非在某一具體環(huán)節(jié)，而是可能產(chǎn)生在任何財務活動中，所以也應該加強每一步驟的管理，切實降低財務風險指數(shù)。
(四)注重財務管理信息化
當前，互聯(lián)網(wǎng)技術幾乎已經(jīng)蔓延到各行各業(yè)，并且?guī)ьI著各行業(yè)迎合信息化時代的步伐，而且取得了一定的成效，因此農(nóng)村商業(yè)銀行也可以利用現(xiàn)代化的互聯(lián)網(wǎng)技術，為財務管理信息化做好鋪墊。比如，銀行可以請專門的互聯(lián)網(wǎng)信息人才為財務管理人員進行信息培訓，讓他們能夠進行信息化財務管理操作;再者，銀行可以利用一些專門的財務管理軟件，盡量減少人員在工作上的手頭失誤;同時，銀行也可以建立高度集中的財務管理信息化系統(tǒng)，巧妙地借助現(xiàn)代化的信息手段，為銀行規(guī)整財務信息。
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