論文關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)保險　財政支持　經(jīng)營體系
論文摘要：隨著社會經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革不斷深化，我國農(nóng)業(yè)保險面臨著新的挑戰(zhàn)。但是由于農(nóng)業(yè)保險的特殊性，不能完全采用純商業(yè)保險的運作方式，在整個保險業(yè)迅速上升的同時農(nóng)業(yè)保險嚴(yán)重滯后，阻礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的增長。文章從政府、保險公司、農(nóng)民和保險市場四個角度討論農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的現(xiàn)狀，分析存在的問題，并提出對策建議。
我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀令人擔(dān)憂
農(nóng)業(yè)保險是指專為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者在從事種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)生產(chǎn)過程中遭受自然災(zāi)害和意外事故造成的經(jīng)濟(jì)損失提供保障的一種保險。我國作為農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)是整個國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，但我國農(nóng)業(yè)是弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，是農(nóng)業(yè)災(zāi)害較重的國家。例如2002年全國農(nóng)業(yè)受災(zāi)面積達(dá)47119千hm2，成災(zāi)面積達(dá)27319千hm2。自然災(zāi)害已經(jīng)嚴(yán)重威脅農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，也損害了農(nóng)民的正常生產(chǎn)生活，一旦遭受自然災(zāi)害或發(fā)生意外事故，僅靠單家單戶的力量根本不能解決問題。目前農(nóng)業(yè)實行家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制后，單戶農(nóng)民成為風(fēng)險的主要承擔(dān)者，生產(chǎn)規(guī)模小，分布分散，對各種風(fēng)險的抵御能力低下。但目前的狀況，一方面，農(nóng)業(yè)保險作為有效的風(fēng)險轉(zhuǎn)移管理辦法，能夠很好為農(nóng)民的生產(chǎn)經(jīng)營提供保障，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展迫切需要農(nóng)業(yè)保險的支持和保護(hù)，我國農(nóng)業(yè)保險具有潛在的發(fā)展力和巨大的市場空間；但另一方面，由于我國農(nóng)業(yè)科技發(fā)展水平不高，沒有形成規(guī)?；a(chǎn)，單戶的小規(guī)模生產(chǎn)使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本較高，農(nóng)民收入很難提高，農(nóng)民可支配收入少使得農(nóng)民對相對較高費率的農(nóng)業(yè)保險望洋興嘆，旺盛的需求在目前各種矛盾的沖突下卻得不到滿足，并導(dǎo)致目前我國農(nóng)業(yè)保險供給的不斷萎縮，我國的農(nóng)業(yè)保險開始于20世紀(jì)50年代。中途因”左”傾思想的誤導(dǎo)，1985年被迫停辦，1982年重新開始嘗試。
20多年來，農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展取得了一定的成績，險種逐步增加，保險面不斷擴大，保費收人大幅增長，顯示了農(nóng)業(yè)保險在抗災(zāi)救險、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)中的補償作用。然而在1996年以后，隨著中國人民保險公司向商業(yè)性保險公司轉(zhuǎn)化，加上我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)體制改革突破了傳統(tǒng)的集體農(nóng)業(yè)經(jīng)營模式，經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)保險公司因為該業(yè)務(wù)虧損而逐漸淡出該領(lǐng)域，全國的農(nóng)業(yè)保險大范圍減少，保險業(yè)務(wù)發(fā)展陷入萎縮狀態(tài)，見表1。資料顯示我國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營情況一路下滑，無利可圖，保險公司因為迫于政府的強制只能艱難支撐，犧牲農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營規(guī)模也就成了保險公司緩解虧損壓力的唯一辦法。
此外，我國已經(jīng)加入WTO，當(dāng)前的農(nóng)業(yè)保險問題越來越突出，其他產(chǎn)業(yè)都有保險保障，而農(nóng)業(yè)方面只有一些臨時的救濟(jì)或捐助，并無很好的保證。我國的農(nóng)業(yè)保險沒有形成規(guī)模，與農(nóng)業(yè)發(fā)展新階段和WTO框架下的要求很不適應(yīng)，農(nóng)業(yè)保險發(fā)展現(xiàn)狀令人擔(dān)憂。
問題與原因分析
1．保險公司有效供給不足
(1)農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體缺位。1982年我國農(nóng)業(yè)保險恢復(fù)之初由中國人民保險公司經(jīng)營，在計劃經(jīng)濟(jì)體制下農(nóng)業(yè)保險的虧損由國家通過免征部分稅收扶持才能艱難維持生存。1996年各保險公司向商業(yè)化改造，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)也由此轉(zhuǎn)向商業(yè)化經(jīng)營。商業(yè)化經(jīng)營是以追求利潤最大化為目標(biāo)的，農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)則因為自然條件差異大、經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡導(dǎo)致經(jīng)營本身風(fēng)險過高(見表2)。
從表2資料可以看出我國農(nóng)業(yè)保險凈賠付率非常高，平均高達(dá)87．4％，再加上經(jīng)營成本，保險公司基本是在虧損經(jīng)營，由此，農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體逐漸減少，農(nóng)業(yè)保險的有效供給不足。目前，國內(nèi)開辦農(nóng)業(yè)保險并有一定規(guī)模的，只有人民保險公司、中華聯(lián)合和2004年3月成立的上海安信農(nóng)業(yè)保險公司，其他股份制保險公司基本未予涉及。
(2)保險公司在經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險上存在一些技術(shù)障礙。主要表現(xiàn)：①費率厘定難。費率的厘定是以過去一段時間的平均風(fēng)險損失為基礎(chǔ)的，由于我國目前沒有這方面的長期準(zhǔn)確可靠的統(tǒng)計資料，給費率的厘定造成了困難。②責(zé)任確定難。保險經(jīng)營的原則之一是風(fēng)險的一致性，而我國地域廣闊，各地的社會經(jīng)濟(jì)、自然條件、作物種類、災(zāi)害種類等都不相同，保險責(zé)任很難從技術(shù)上確定。③虧損理賠難。由于農(nóng)業(yè)保險的保險標(biāo)的是有生命的動植物，且在不斷的變化中，很難準(zhǔn)確預(yù)計該產(chǎn)品的未來市場價值和損失程度。
(3)保險范圍小，保險品種少。農(nóng)業(yè)保險涉及農(nóng)業(yè)的整個過程，包括農(nóng)作物收割后儲藏、加工并將農(nóng)作物運輸?shù)阶罱K市場，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中所使用的財產(chǎn)即房屋、機器、設(shè)備和工具、加工廠等，以及從事這些活動的人的保險。而目前中國的農(nóng)業(yè)保險主要集中在農(nóng)作物保險和養(yǎng)殖業(yè)保險，由于我國農(nóng)業(yè)保險的高賠付率，商業(yè)保險公司為降低損失已經(jīng)取消經(jīng)營風(fēng)險較大的保險品種，保險品種已由最多時的6O多個下降到目前的不足3O個。目前主要有農(nóng)產(chǎn)品險、家禽綜合保險、森林火災(zāi)保險、烤煙保險等。
2．農(nóng)業(yè)保險有效需求不足
(1)農(nóng)民的保險意識薄弱。我國的農(nóng)民因為長期受到小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的傳統(tǒng)觀念影響，加上文化素質(zhì)水平不高，比較注重眼前的既得利益，而對事情的發(fā)展缺乏全盤的考慮，風(fēng)險大的投保不起，風(fēng)險小的認(rèn)為沒必要投保。同時金融保險業(yè)在農(nóng)村滲透不深，如2002年農(nóng)村固定資產(chǎn)投資完成額8011．1億元，其中金融保險業(yè)只占5．3億元，農(nóng)村社會對金融保險意識淡薄，對保險更是覺得可有可無，聽天由命。
(2)經(jīng)濟(jì)承受能力有限。我國農(nóng)險費率較高，一些地區(qū)的農(nóng)險費率高達(dá)9％1O％，而我國農(nóng)民年收入原本就很低，各種開銷又必不可少，剩下的可支配收入微乎其微，農(nóng)民想保交不起錢。從下表的數(shù)據(jù)便可看出我國農(nóng)民的可支配收入限制了他們對保險的購買。
3．政府政策傾斜力度不夠
鑒于農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的重要地位，世界上各個國家都十分重視農(nóng)業(yè)保險。各國政府把農(nóng)業(yè)保險視為農(nóng)村救濟(jì)、農(nóng)業(yè)貸款、農(nóng)產(chǎn)品價格保護(hù)等政策的一部分，來穩(wěn)定農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，增加農(nóng)民收入。包括政府出資建立初始資本、準(zhǔn)備金、負(fù)擔(dān)全部或大部分經(jīng)營管理費的同時，還給予保費補貼，日本政府補貼水稻保
費的50％"60％，麥類保費的50％~70％；法國對農(nóng)業(yè)保費補貼為5O％8O％；韓國是5O％；瑞典是66％；美國補貼53％；菲律賓補貼56％~80％。(數(shù)據(jù)來源：王小平《對農(nóng)業(yè)保險幾個問題的認(rèn)識》)另外還對農(nóng)作物一切險的經(jīng)營實行免稅政策；凡在全國推行農(nóng)業(yè)保險的國家，都是由政府或政府扶持的商業(yè)公司、再保險公司為農(nóng)業(yè)保險提供再保險。美國、加拿大、法國等國更是從2O世紀(jì)3O年代就開了政策性農(nóng)業(yè)保險的試驗，政府對農(nóng)業(yè)保險實行低費率、高補貼的政策。而在我國，由于國家財力等方面的限制，近年來我國財政用于農(nóng)業(yè)的支出一直在8％附近徘徊，財政對農(nóng)業(yè)保險的支持嚴(yán)重不足，政府對農(nóng)業(yè)保險除免交營業(yè)稅外，同其他商業(yè)保險一樣，無任何財政補貼和配套的政策予以支持。
4．農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營體系不健全
國外農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營除了有政府的經(jīng)濟(jì)支持，還有完整的經(jīng)營體系；而我國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營缺乏專業(yè)保險公司介入，資本結(jié)構(gòu)單一，使得經(jīng)營策略和具體業(yè)務(wù)受到局限。農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)再保險更是一片空白，使保險公司的風(fēng)險得不到有效分散和補償。在這種不完整的經(jīng)營體系下農(nóng)業(yè)保險很難有發(fā)展的空間。

5．農(nóng)業(yè)保險缺少法律支持
目前，世界上大多數(shù)國家都對農(nóng)業(yè)保險給予經(jīng)濟(jì)和法律的支持，制定了農(nóng)業(yè)保險法及其實施細(xì)則，以保證農(nóng)業(yè)保險體系的順利建立和業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)運作，使農(nóng)民的利益得到保障。尤其發(fā)達(dá)的資本主義國家對農(nóng)業(yè)保險立法的重視遠(yuǎn)超出一般的商業(yè)規(guī)范性法律制度，其政府制定專門的法律對開展農(nóng)業(yè)保險的目的、性質(zhì)、辦法等作了規(guī)定。美國和日本早在1938年就制定了《農(nóng)作物保險法》，美國1994年制定了《克林頓農(nóng)作物保險改革法》。而我國只在適用于商業(yè)保險的《保險法》中規(guī)定“國家支持為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)服務(wù)的保險事業(yè)，農(nóng)業(yè)保險有法律、行政法規(guī)另行規(guī)定”，并且《保險法》還規(guī)定保險公司只能采取股份有限公司和國有獨資公司兩種組織形式，不利于我國農(nóng)業(yè)保險的開展。
對策研究
1．增加對農(nóng)業(yè)保險的財政支持
農(nóng)業(yè)保險是政策性很強的險種，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性，按市場運作厘定費率農(nóng)民買不起，保險公司賠不起，鑒于農(nóng)業(yè)保險對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重要作用，政府應(yīng)給予必要的政策傾斜和財政支持。首先是財政資金支持，即按照WTO規(guī)則所允許的“綠箱政策”，用財政資金補貼農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)費率或直接補貼經(jīng)營主體；其次是稅收支持，如免除經(jīng)營種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)的經(jīng)營主體和農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營主體的營業(yè)稅和所得稅；三是給予一定的金融和費用支持，增加農(nóng)業(yè)貸款，放寬農(nóng)民貸款的條件等。
需注意的是，政府補貼要量力而行，在目前政府財力有限的情況下，只能對幾種關(guān)系到國民生計的主要農(nóng)作物提供一定的支持，使其優(yōu)先形成一個比較完全的市場，待時機成熟后循序漸進(jìn)、逐步推進(jìn)。
2．構(gòu)建合理的農(nóng)業(yè)保險組織體系
(1)建立國家政策扶持的主體多元化的商業(yè)保險經(jīng)營模式。根據(jù)各國經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)驗，農(nóng)險的開展是要由財政支持的，當(dāng)前國內(nèi)多數(shù)人認(rèn)為的主要經(jīng)營模式一是政府扶持，商業(yè)性保險公司代理農(nóng)險政策性業(yè)務(wù)；二是政策性保險公司；三是互助保險經(jīng)營機構(gòu)。鑒于我國正處于經(jīng)濟(jì)建設(shè)中，財政能力有限，不可能完全由政府補貼。同時由于我國地域廣闊，農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，農(nóng)業(yè)風(fēng)險差異性大，因此，現(xiàn)階段我國農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營應(yīng)立足于市場化經(jīng)營，輔以國家政策扶持的主體多元化的商業(yè)保險經(jīng)營模式。以商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司為主，在國家政策和資金的支持下對不同地區(qū)的不同對象采用適合本地的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營模式；對不同的地區(qū)和保險責(zé)任采取在社會范圍內(nèi)籌集農(nóng)業(yè)保險基金實施農(nóng)業(yè)災(zāi)害的預(yù)防和救助。
(2)建立分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險的再保險體系。再保險是保險人將承擔(dān)自己的風(fēng)險和責(zé)任向其他保險人進(jìn)行保險的行為。西方國家在推行農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)時都利用行政手段建立多層次的再保險體系，特別是避免特大自然災(zāi)害對農(nóng)業(yè)和農(nóng)民的影響，并且都對在保險費標(biāo)準(zhǔn)、管理費用、經(jīng)營虧損進(jìn)行全部或部分補貼。而我國的農(nóng)業(yè)保險缺乏再保險的安排，使得風(fēng)險過于集中在經(jīng)營主體自身、難于分散，影響經(jīng)營主體的經(jīng)營效果。建立農(nóng)業(yè)再保險體系是改變我國農(nóng)業(yè)保險窘?jīng)r的重要舉措。因為農(nóng)業(yè)再保險不僅是對農(nóng)險業(yè)務(wù)的支持，更是使農(nóng)業(yè)保險走向良性循環(huán)的制度安排。農(nóng)業(yè)再保險通過擴大原保險人的承包能力、保障業(yè)務(wù)經(jīng)營的穩(wěn)定性、增加原保險人的可運用資金等方面，對農(nóng)業(yè)保險的可持續(xù)發(fā)展有著重要的支持作用。鑒于我國的特殊國情，可由國家出資建立農(nóng)業(yè)再保險公司，與原保險人的再保險業(yè)務(wù)遵從商業(yè)規(guī)則，國家對再保險業(yè)務(wù)給予一定的補貼，以鼓勵其對農(nóng)業(yè)再保險的承保。
3．提高農(nóng)村保險市場的有效需求
(1)增強農(nóng)民的保險意識。要針對農(nóng)民保險意識淡薄的實際，采取農(nóng)民可以接受和理解的方式，向農(nóng)民宣傳農(nóng)業(yè)保險的意義和作用，讓他們了解農(nóng)業(yè)保險、認(rèn)識農(nóng)業(yè)保險、購買農(nóng)業(yè)保險、宣傳農(nóng)業(yè)保險，建立起保險公司和客戶之間的親和感、信任感，使農(nóng)民真正積極主動地參加農(nóng)業(yè)保險。
(2)科學(xué)制定保險費率，加快提高保險經(jīng)營技術(shù)。在試點的基礎(chǔ)上摸索制定符合我國國情的農(nóng)業(yè)保險費率以及保費補貼測算方法，按農(nóng)民可以接受的標(biāo)準(zhǔn)制定保險費率。此外，要加快提高包括監(jiān)測技術(shù)、精算技術(shù)、理賠技術(shù)在內(nèi)的各項農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營技術(shù)。
(3)增加農(nóng)民純收入。增加農(nóng)民純收入是提高農(nóng)業(yè)保險有效需求的重要途徑。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)成本高，各種消費支出多，農(nóng)民的剩余可支配收入顯得很少，這必然影響農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的購買力。所以，目前必須為農(nóng)民開辟增收的道路，如加大對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的資本投入，進(jìn)一步減少農(nóng)業(yè)方面的稅收，降低農(nóng)業(yè)貸款利率等，從而提高農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的積極性。
(4)合理確定保險險種。盡管農(nóng)業(yè)風(fēng)險高，但不是所有的農(nóng)業(yè)險都需要政策性的經(jīng)營，對多風(fēng)險農(nóng)作物，例如大米、小麥、水稻等給予政策性補貼。而一般的保險產(chǎn)品如冰雹災(zāi)害保
險、洪水險等可采用商業(yè)性經(jīng)營。同時農(nóng)險險種還要適合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，我國是農(nóng)村區(qū)域經(jīng)濟(jì)，比如，江西、湖南、廣東、廣西的優(yōu)質(zhì)早稻種植占全國面積的78％，東北三省的優(yōu)質(zhì)玉米和大豆分別占41％、63％，中原區(qū)是牛羊肉產(chǎn)業(yè)帶，”三北”是奶業(yè)產(chǎn)業(yè)帶等(《中國農(nóng)村統(tǒng)計年鑒》2003)，經(jīng)營險種的選擇不能一概而論。
4．健全農(nóng)業(yè)保險法律法規(guī)應(yīng)認(rèn)真研究和借鑒發(fā)達(dá)國家的成功經(jīng)驗，加快農(nóng)業(yè)保險的立法，從法律上明確政府、保險公司與被保險人之間的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，從政策和財政上予以支持，建立起確保農(nóng)業(yè)持續(xù)發(fā)展和農(nóng)村長期穩(wěn)定的保障機制。鑒于我國的實際情況，我國農(nóng)業(yè)保險立法應(yīng)涵蓋農(nóng)業(yè)保險的保障水平、會計核算制度、精算制度、初始資本金籌集數(shù)額和方式、財政補貼標(biāo)準(zhǔn)及計算方法、管理費和保險費分擔(dān)原則、異常災(zāi)害條件下超過總準(zhǔn)備金積累的賠款和處理方式、稅收規(guī)定、各有關(guān)部門的配合、資金運用等與我國農(nóng)業(yè)保險政策扶持相適應(yīng)的方面，并且要在實踐中不斷吸取經(jīng)驗加以充實完善。
5．引進(jìn)具有農(nóng)業(yè)保險先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗的外資保險公司國外有很多保險公司具有豐富的農(nóng)險經(jīng)營經(jīng)驗。如法國安盟保險公司在我國保險公司縮小農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的時候，他們卻看到了我國農(nóng)險市場的巨大潛力，并通過努力已經(jīng)獲得了在中國組建財產(chǎn)險分公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)許證。因此，我們要繼續(xù)引進(jìn)像法國安盟保險等具有農(nóng)業(yè)險經(jīng)營的先進(jìn)技術(shù)及管理經(jīng)驗的外資或合資保險公司，這有利于我們接觸掌握國外比較成功的行業(yè)經(jīng)驗，探索適合我國國情的農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營道路，促進(jìn)我國農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展。