養(yǎng)老保險(xiǎn)“空賬”問題及對(duì)策思考論文(2)
養(yǎng)老保險(xiǎn)論文篇1
試論養(yǎng)老保險(xiǎn)制度
摘 要：改革開放三十年來，隨著我國工業(yè)化、市場化、城鎮(zhèn)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，中國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)生了深刻的變化，為我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的發(fā)展提供了強(qiáng)大的動(dòng)力。但應(yīng)該看到，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系雖然取得了一定的進(jìn)步，但由于發(fā)展時(shí)間較短，覆蓋面仍然偏小，保障程度仍然偏低，與人民群眾日益增長的養(yǎng)老需求、與養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)的要求相比還存在較大差距。推動(dòng)我國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展，必須立足國情、尊重客觀規(guī)律、借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，積極探索科學(xué)合理的養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展路徑。
關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)制度 現(xiàn)狀 問題 對(duì)策
近年來，養(yǎng)老問題已成為世界各國所面對(duì)的一個(gè)重要的社會(huì)問題，不論是發(fā)達(dá)的資本主義國家如日本，還是發(fā)展中國家如中國，人口老齡化問題越來越嚴(yán)重，面對(duì)當(dāng)前日趨疾進(jìn)的老齡化浪潮，不論是政府、企業(yè)，還是個(gè)人，老齡化社會(huì)的臨近，給他們帶來的壓力也越來越大。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度如何發(fā)揮更大的作用，已成為保險(xiǎn)業(yè)界不得不面對(duì)的重要問題。在我國當(dāng)前人口老齡化壓力嚴(yán)重、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋仍不全面、社會(huì)統(tǒng)籌與支出入不敷出的社會(huì)矛盾下，進(jìn)一步健全完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系具有深刻的現(xiàn)實(shí)意義。
一、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的涵義及特點(diǎn)
養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一。所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)是國家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。一般具有以下特點(diǎn)：一是由國家立法，強(qiáng)制實(shí)行，企業(yè)單位和個(gè)人都必須參加，符合養(yǎng)老條件的人，可向社會(huì)保險(xiǎn)部門領(lǐng)取養(yǎng)老金。二是養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用來源，一般由國家、單位和個(gè)人三方或單位和個(gè)人雙方共同負(fù)擔(dān)，并實(shí)現(xiàn)廣泛的社會(huì)互濟(jì)。三是養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會(huì)性，影響很大，享受人多且時(shí)間較長，費(fèi)用支出龐大。因此，必須設(shè)置專門機(jī)構(gòu)，實(shí)行現(xiàn)代化、專業(yè)化、社會(huì)化的統(tǒng)一規(guī)劃和管理。通過建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，有利于新老更替，實(shí)現(xiàn)就業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化;為老年人提供了基本生活保障，使老年人老有所養(yǎng)，是應(yīng)對(duì)人口老齡化的一項(xiàng)重要措施，有利于社會(huì)穩(wěn)定;能夠激勵(lì)年輕人奮進(jìn)，提升工資標(biāo)準(zhǔn)，為退休后的生活提供保障，有利于從側(cè)面上促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
二、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀
我國企業(yè)職工的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立于上世紀(jì)50年代初期，后分別于1958年和1978年作過兩次修改。1997年國務(wù)院頒布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國發(fā)[1997]26號(hào))，我國建立了統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，制定了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，建立了職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶。從此，我國逐步建立起多層次的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。為此，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系由三個(gè)部分組成。第一部分是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二部分是企業(yè)年金，第三部分是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。
20世紀(jì)80年代實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌試點(diǎn)開始進(jìn)行改革探索，90年代改革全面展開并不斷深化，建立了由國家、企業(yè)和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)的基金籌集模式，確定了社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本模式，統(tǒng)一了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。社會(huì)統(tǒng)籌部分采取現(xiàn)收現(xiàn)付模式，均衡單位負(fù)擔(dān);個(gè)人賬戶部分采取積累模式，體現(xiàn)個(gè)人責(zé)任，全部由個(gè)人繳費(fèi)形成。養(yǎng)老保險(xiǎn)基金主要由企業(yè)和職工繳費(fèi)形成，企業(yè)繳費(fèi)比例一般不超過企業(yè)工資總額的20%，個(gè)人繳費(fèi)比例為8%，由用人單位代扣代繳。
社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是我國在世界上首創(chuàng)的一種新型的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。這個(gè)制度在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集上采用傳統(tǒng)型的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的籌集模式，即由國家、單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān);基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行社會(huì)互濟(jì);在基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)上采用結(jié)構(gòu)式的計(jì)發(fā)辦法，強(qiáng)調(diào)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的激勵(lì)因素和勞動(dòng)貢獻(xiàn)差別。因此，該制度既吸收了傳統(tǒng)型的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的優(yōu)點(diǎn)，又借鑒了個(gè)人賬戶模式的長處;既體現(xiàn)了傳統(tǒng)意義上的社會(huì)保險(xiǎn)的社會(huì)互濟(jì)、分散風(fēng)險(xiǎn)、保障性強(qiáng)的特點(diǎn)，又強(qiáng)調(diào)了職工的自我保障意識(shí)和激勵(lì)機(jī)制。隨著該制度在中國實(shí)踐中的不斷完善，必將對(duì)世界養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展史產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。
我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的重要性被歸納為以下五個(gè)方面：建立完善的社會(huì)保障體系，為廣大參保職工和離退休人員提供適當(dāng)水平的基本生活保障;完善社會(huì)保障體系是國有企業(yè)改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的迫切需要;完善的社會(huì)保障體系有利于改善居民對(duì)改革的心理預(yù)期，增加即期消費(fèi)，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速增長;完善社會(huì)保障體系是發(fā)展勞動(dòng)力市場的要求;完善社會(huì)保障體系是應(yīng)對(duì)人口老齡化的需要。
根據(jù)上述原則制定的一系列養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，形成了建立養(yǎng)老保險(xiǎn)制度三支柱的共識(shí)。第一支柱是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。從20世紀(jì)80年代開始，我國政府在進(jìn)行試點(diǎn)和總結(jié)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，建立了社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)?；攫B(yǎng)老保險(xiǎn)是整個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)體系的基礎(chǔ)?；颈ｋU(xiǎn)的資金來源于國家、企業(yè)和個(gè)人三方。國家立法或通過行政手段要求企業(yè)必須強(qiáng)制參保，由企業(yè)和個(gè)人共同繳費(fèi)形成基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，其中社會(huì)統(tǒng)籌基金由企業(yè)繳費(fèi)的一部分形成，職工個(gè)人賬戶基金由個(gè)人繳費(fèi)的全部和企業(yè)繳費(fèi)的一部分形成。以保證勞動(dòng)者獲得基本生活保障。第二支柱是近年來逐步明確的企業(yè)年金。早在1991年，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定》(國發(fā)[1991]33號(hào))文件和《關(guān)于建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的意見》(勞部發(fā)[1995]464號(hào))文件，要建立多層次的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，企業(yè)年金是其中的一個(gè)層次。企業(yè)年金是由企業(yè)和職工共同負(fù)擔(dān)或是完全由企業(yè)負(fù)擔(dān)，是企業(yè)按照其經(jīng)營效益自愿參加的，政府給予參保企業(yè)以一定的優(yōu)惠政策，由國家宏觀指導(dǎo)、企業(yè)內(nèi)部決策執(zhí)行。企業(yè)年金是企業(yè)在繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)之后的附加保險(xiǎn)，它主要是企業(yè)根據(jù)其自身經(jīng)營情況為職工出資投保的旨在解決企業(yè)職工退休后在基本養(yǎng)老保障外取得的養(yǎng)老金。第三支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)。個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)是由個(gè)人根據(jù)其自身需要，自愿投保，保險(xiǎn)費(fèi)由投保人全部負(fù)擔(dān)。主要包括自愿的個(gè)人儲(chǔ)蓄和個(gè)人購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。 以上三個(gè)支柱在理論上將一個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)有的再分配功能、儲(chǔ)蓄功能與保險(xiǎn)功能有機(jī)地結(jié)合在一個(gè)共同的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度之中。
三、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題
筆者結(jié)合近幾年的實(shí)踐工作及在單位辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)的過程中，對(duì)現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的一些問題進(jìn)行了深刻的思考，認(rèn)為我國現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在以下幾點(diǎn)問題：一是第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)趨于平穩(wěn)，個(gè)人賬戶存在空運(yùn)轉(zhuǎn)，不是十分堅(jiān)固。通過國家強(qiáng)制實(shí)施的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度采取的是社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的方式，隨著退休人員的急劇增加，退休費(fèi)用飛速增長，這導(dǎo)致社會(huì)統(tǒng)籌基金不足以支付同期的養(yǎng)老金，因此，政府不得不動(dòng)用個(gè)人賬戶的資金，將社會(huì)統(tǒng)籌資金和個(gè)人賬戶資金都用作現(xiàn)收現(xiàn)付，致使個(gè)人賬戶空運(yùn)轉(zhuǎn)，無法積累，入不敷出，后續(xù)資金嚴(yán)重不足的不良運(yùn)行狀態(tài)，“寅吃卯糧”現(xiàn)象會(huì)使資金缺口越來越大。二是現(xiàn)有養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面仍然很窄，特別是對(duì)于特定人群，無法起到一種普遍，至少是較為普遍的覆蓋效應(yīng)。拿農(nóng)民工這個(gè)特殊群體來說，我國現(xiàn)仍有70%～80%以上的農(nóng)民工因各種原因未能參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，其他多數(shù)弱勢群體均存在高比例現(xiàn)象。三是統(tǒng)籌層次不高，難以發(fā)揮社會(huì)保險(xiǎn)的互濟(jì)和調(diào)劑功能，不利于提高管理水平，在一定程度上影響了勞動(dòng)力的合理流動(dòng)。而且轉(zhuǎn)移接續(xù)困難，影響了勞動(dòng)者參保的積極性，有的地方允許退還外來務(wù)工人員所繳的個(gè)人賬戶部分養(yǎng)老基金，形成“退保潮”，使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度名存實(shí)亡。四是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的監(jiān)管存在漏洞，在個(gè)人賬戶上僅能體現(xiàn)個(gè)人繳存記錄，對(duì)于統(tǒng)籌部分現(xiàn)階段透明度仍不高
四、完善養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的對(duì)策
1.合理劃分養(yǎng)老金體系的三個(gè)支柱。
盡管世界各國普遍建立了多支柱的養(yǎng)老金體系，但是國情的差異也使得各國養(yǎng)老金體系的劃分有所不同。一方面，我國人口眾多，尤其是農(nóng)村人口數(shù)量巨大。在國家財(cái)力有限的條件下，由政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老金體系必然是廣覆蓋、?；?，主要用于滿足人民群眾的基本保障需求;另一方面，受城鎮(zhèn)化水平低、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡等多種因素的制約，企業(yè)年金及個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)等補(bǔ)充養(yǎng)老金體系還難以惠及廣大的社會(huì)群體。為實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金體系各支柱的均衡發(fā)展，也根據(jù)不同種類養(yǎng)老金的特性。建議，第一擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)覆蓋面，適當(dāng)降低替代率，積累更多的統(tǒng)籌資金，使個(gè)人賬戶運(yùn)轉(zhuǎn)起來。第二完善相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金的監(jiān)管力度。通過國家立法對(duì)企業(yè)年金制度的實(shí)施作出一些強(qiáng)制性的規(guī)定，制約企業(yè)的短期行為，可以保證企業(yè)年金保險(xiǎn)這一長期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，調(diào)動(dòng)企業(yè)和員工建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，使其得到較快發(fā)展。第三建議加大政策宣傳力度，鼓勵(lì)有計(jì)劃地參與實(shí)施個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，增強(qiáng)職工的自我保障意識(shí)和參與社保的主動(dòng)性，使職工退出勞動(dòng)崗位后能夠生活得更好一些。
2.努力提高社保統(tǒng)籌執(zhí)行力，建立全國統(tǒng)一的養(yǎng)老體系。
提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次，從理論上講有兩種辦法：一種辦法是自下而上，從縣、市再到省級(jí)統(tǒng)籌，從而進(jìn)一步發(fā)展到全國統(tǒng)籌。這種思路比較穩(wěn)健，但推行起來進(jìn)程比較緩慢，執(zhí)行中壁壘較多。另一種辦法是自上而下，一步到位，實(shí)行全國統(tǒng)籌，企業(yè)繳費(fèi)形成的統(tǒng)籌賬戶資金統(tǒng)一由中央籌集、管理、調(diào)劑和調(diào)撥，個(gè)人賬戶資金由省級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理和運(yùn)營，將名義上地方負(fù)責(zé)、實(shí)際上中央出錢的暗補(bǔ)變?yōu)槊餮a(bǔ)，充分明確中央承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政責(zé)任，同時(shí)也加強(qiáng)對(duì)地方社?；鹫{(diào)撥的監(jiān)管力度。
建立制度、規(guī)則統(tǒng)一的全國“大一統(tǒng)”基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)全面覆蓋、人人皆有保障、適應(yīng)當(dāng)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，建立符合和諧社會(huì)的政策要求，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定大局的推進(jìn)工程，建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度，解決我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度差別問題，進(jìn)行事業(yè)單位和公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行系列改革，推行全員參保、全社會(huì)統(tǒng)一管理的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)制，促使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系逐步規(guī)范統(tǒng)一化。
3.處理好政府和市場的關(guān)系。
理順政府和市場的關(guān)系是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求。在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)過程中，政府的主要作用應(yīng)該是統(tǒng)籌規(guī)劃、制定政策、籌集資金和行政監(jiān)管，而有些服務(wù)功能可以由政府通過購買服務(wù)來實(shí)現(xiàn)。這樣可以切實(shí)解決“管辦不分”的制度風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的安全;可以減少機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置，降低政府自辦的成本;可以引入競爭機(jī)制，享受優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。通過政府購買服務(wù)的方式，可以實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)營的成本更低、效率更高、服務(wù)更好、專業(yè)更強(qiáng)。
4.積極推動(dòng)養(yǎng)老金專業(yè)化經(jīng)營。
養(yǎng)老金作為一種金融服務(wù)產(chǎn)品，與銀行理財(cái)、基金等金融產(chǎn)品相比，周期長，穩(wěn)健性要求高，有著獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)特征和經(jīng)營規(guī)律，需要較高的經(jīng)營管理水平。近年來，中國保監(jiān)會(huì)一直致力于探索養(yǎng)老金市場的專業(yè)化發(fā)展。幾年來的實(shí)踐表明，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)公司已經(jīng)初步顯示出專業(yè)機(jī)構(gòu)在技術(shù)和服務(wù)等方面的優(yōu)勢。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司已經(jīng)成為企業(yè)年金市場的領(lǐng)跑者和推動(dòng)者，約占法人受托業(yè)務(wù)量的90%。今后，隨著各項(xiàng)政策規(guī)章的不斷完善，專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的服務(wù)領(lǐng)域?qū)⒂訉拸V，未來發(fā)展空間也會(huì)越來越大。
5.積極爭取支持養(yǎng)老金發(fā)展的外部政策。
各國政府普遍對(duì)養(yǎng)老金給予稅收政策支持，允許企業(yè)和個(gè)人參與的養(yǎng)老計(jì)劃在一定限額內(nèi)延遲納稅。與其他金融產(chǎn)品不同，養(yǎng)老金管理追求長期、穩(wěn)健的收益，因此人們購買的積極性會(huì)因自身的短視而受到很大影響。設(shè)計(jì)合理的稅收制度能夠促進(jìn)潛在養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)購買力，是撬動(dòng)養(yǎng)老金發(fā)展最有效的杠桿。而養(yǎng)老金的發(fā)展，其結(jié)果是減輕政府承擔(dān)養(yǎng)老保障的財(cái)政負(fù)擔(dān)。當(dāng)前我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)必須研究個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)的稅收政策，進(jìn)一步優(yōu)化我國養(yǎng)老金發(fā)展的政策環(huán)境。
6.要加強(qiáng)養(yǎng)老金的監(jiān)管。
養(yǎng)老金發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)表明，監(jiān)管是促進(jìn)發(fā)展的最有力手段和根本保證。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的目的在于保護(hù)被保險(xiǎn)人和養(yǎng)老金持有人的利益，確保養(yǎng)老金的保值增值，促進(jìn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營。此外，養(yǎng)老金是家庭和個(gè)人收入在生命周期中的再分配，是一個(gè)典型的金融服務(wù)，因此從長遠(yuǎn)和穩(wěn)健的角度看，養(yǎng)老金監(jiān)管應(yīng)逐步納入金融監(jiān)管的統(tǒng)一框架。目前，世界上部分國家采取養(yǎng)老金單獨(dú)監(jiān)管模式，設(shè)立專門養(yǎng)老金監(jiān)管局，如智利等;更多國家采取養(yǎng)老金與保險(xiǎn)等金融服務(wù)進(jìn)行綜合監(jiān)管。
7.適當(dāng)提高退休年齡，降低當(dāng)期支付規(guī)模。
據(jù)國際勞工局估計(jì)，“退休年齡從60歲提高到65歲，養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)能下降近50%。”我國現(xiàn)階段男性60歲和女性55歲的退休年齡規(guī)定于50年代初，當(dāng)時(shí)我國居民平均預(yù)期壽命僅49歲，而目前已上升到70歲左右，因此，在我國提高退休年齡存在著較大的空間。當(dāng)然，提高退休年齡在短期內(nèi)有可能加大就業(yè)壓力，但就中長期而言，提高退休年齡無論是對(duì)促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的順利轉(zhuǎn)制，還是提高我國經(jīng)濟(jì)的國際競爭力都是有益的。
隨著中國越來越嚴(yán)重的人口老齡化，養(yǎng)老保險(xiǎn)日趨重要，必須將注意力從單純的保險(xiǎn)和社會(huì)保障擴(kuò)大到長期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量以及從保險(xiǎn)、社會(huì)保障體系本身，擴(kuò)大到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活各個(gè)層面相互銜接與相互作用上來，使保險(xiǎn)、社會(huì)保障與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展和構(gòu)建和諧社會(huì)統(tǒng)一起來。養(yǎng)老金支付危機(jī)解決的根本措施還是在發(fā)展經(jīng)濟(jì)，只有經(jīng)濟(jì)總體水平和實(shí)力達(dá)到一定的高度，中國才能最終解決這個(gè)問題，老百姓才能得到更好的保障。
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養(yǎng)老保險(xiǎn)論文篇2
淺談社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)
摘 要：面臨著人口老齡化的重大課題，我們不得不把焦點(diǎn)拉到養(yǎng)老保險(xiǎn)的課題上來，本文通過對(duì)人口老齡化發(fā)展趨勢的分析，而引出對(duì)我國影響深遠(yuǎn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，并通過對(duì)我國現(xiàn)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的分析，結(jié)合我國的實(shí)際情況，找出我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)踐中出現(xiàn)的一些問題，查找出現(xiàn)問題的原因，提出解決策略。
關(guān)鍵詞：人口老齡化;養(yǎng)老保險(xiǎn);現(xiàn)狀;對(duì)策
一、人口老齡化趨勢
中國是世界上老年人口最多的國家，占全球老年人口總量的五分之一，中國的人口老齡化不僅是中國自身的問題，而且關(guān)系到全球人口老齡化的進(jìn)程，備受世界關(guān)注。2008年底，中國60歲以上的老年人口總數(shù)已達(dá)1.49億，占全球老年人口的21.4%，居世界首位，約相當(dāng)于整個(gè)歐洲60歲以上老年人口的總和，并且還在以年均3.3%的速度遞增，幾近總?cè)丝谠鲩L速度的5倍。人口老齡化已經(jīng)成為21世紀(jì)中國的重要國情，其帶來的各種挑戰(zhàn)已大大超過了上個(gè)世紀(jì)對(duì)老齡問題的預(yù)期，成為我國堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展所面臨的一個(gè)重要的問題，同時(shí)也對(duì)我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)施提出了一個(gè)重要的挑戰(zhàn)。
二、我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)在實(shí)施中存在的問題
我國從1999年開始進(jìn)入了老齡社會(huì)，國家加大力度重視社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，盡管養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)有了極大的進(jìn)步，但距滿足老齡化迅速發(fā)展的需要還存在著很大的差距。目前參保人員2.7億人，只占全國就業(yè)人員即應(yīng)保人口的35%左右，而發(fā)達(dá)國家一般都在80%左右，而我國僅占全國總?cè)丝诘?1%。黨的十六大報(bào)告指出老齡人口比重的加大是全面建設(shè)小康社會(huì)目標(biāo)中所面臨的重大考驗(yàn)之一，統(tǒng)計(jì)表明：我國老年人口數(shù)量2000年為1.3億，2020年將達(dá)到2.48億，20年增加1億老年人的養(yǎng)老問題，面對(duì)這樣的發(fā)展趨勢，我們必須要通過完善社會(huì)保險(xiǎn)制度來解決。我國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍然存在著許多不可忽視的問題和缺陷，具體表現(xiàn)如下：
(一)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋面不寬
這主要表現(xiàn)在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋面不寬，農(nóng)村人口和非正規(guī)就業(yè)人口沒有納入到養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的覆蓋范圍。根據(jù)數(shù)據(jù)分析，目前我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)只能覆蓋全國總?cè)丝诩s30%的城鎮(zhèn)人口的60%，即全國總?cè)丝诘?8%，而世界各類公共計(jì)劃覆蓋的平均水平約為30%。
(二)法律介入作用微弱
在我國這樣一個(gè)老齡化的國家，養(yǎng)老問題應(yīng)得到法律的確認(rèn)和重視，但我國直到2011年7月才公布實(shí)施社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法，而且由于剛公布實(shí)施，很多實(shí)際情況并沒有完全涵蓋在內(nèi)，還需要不斷的根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和完善，法律權(quán)威的確立還需要時(shí)間，只有完善的法律規(guī)范的確立，讓社保部門在有法可依的情況下更好的保障養(yǎng)老保險(xiǎn)的進(jìn)行。
(三)繳費(fèi)主體疲軟
對(duì)于繳費(fèi)主體企業(yè)和個(gè)人來說，由于虧損和經(jīng)營不善等原因，一方面使越來越多的企業(yè)無力替職工繳納正常的保險(xiǎn)費(fèi)用，欠費(fèi)、逃費(fèi)現(xiàn)象非常嚴(yán)重;另一方面，由于個(gè)人找工作難以及季節(jié)性失業(yè)等原因，個(gè)人也很難按時(shí)支付保險(xiǎn)費(fèi)用。這樣，高費(fèi)率，高逃費(fèi)率，使社?；鸬逆湕l出現(xiàn)危機(jī)。
(四)政府職責(zé)不履行
由于退休金法制的不健全以及資本市場的不成熟，社?；鸨慌灿玫默F(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，社?；鸢踩珕栴}凸顯了政府監(jiān)管職責(zé)的不到位。一個(gè)負(fù)責(zé)任的政府不能因?yàn)樨?cái)力的問題而不承擔(dān)老百姓的生存需要，在經(jīng)濟(jì)高速增長的中國，政府沒有理由拒絕替百姓解決基本的民生需求，他有這樣的能力，同時(shí)也有這樣的職責(zé)。
三、對(duì)策建議
基于以上所存在的問題與弊端，提出以下應(yīng)對(duì)策略：
(一)不斷擴(kuò)大制度覆蓋面
在我國應(yīng)盡快完善城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，建立和完善更優(yōu)的籌資機(jī)制。擴(kuò)大覆蓋面，讓盡可能多的人參加和享受社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，做到應(yīng)保盡保，;同時(shí)應(yīng)在各個(gè)省份，盡快探索和建立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和最低生活保障制度，不斷建立和完善社會(huì)保障制度，讓農(nóng)村人也享受到政府給與的民生服務(wù)，尤其是保障農(nóng)村老年人有維持最低生活水平的足夠收入，我們應(yīng)盡量讓所有的人都感受到國家給與的保障
(二)加強(qiáng)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法制化建設(shè)
在社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法方面，西方發(fā)達(dá)國家比我國早了100多年，我國一直都沒有一個(gè)完整的法律，都是各省自行出臺(tái)的法規(guī)，規(guī)章，從人口老齡化發(fā)展的趨勢來看，加快立法步伐顯得比歷史上任何時(shí)候都更加重要和緊迫。當(dāng)前我國雖頒布社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)法，但仍不完善，現(xiàn)在必須抓緊時(shí)間盡快出臺(tái)和完善相關(guān)的法律法規(guī)，使我國社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)一步走上法制化和規(guī)范化的軌道。
(三)降低繳費(fèi)比率
多渠道地適當(dāng)降低繳費(fèi)率以拓寬養(yǎng)老金制度覆蓋面，不再單純的以企業(yè)為主，而是國家，企業(yè)，個(gè)人三方共同出資，減少企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)的比例，這樣就可以減少企業(yè)和個(gè)人的負(fù)擔(dān)，由于費(fèi)用的降低，可以促進(jìn)覆蓋面的擴(kuò)大和減少企業(yè)和個(gè)人的風(fēng)險(xiǎn)。
(四)強(qiáng)化政府職責(zé)
政府想要經(jīng)濟(jì)增長，想要提高百姓的需求，那么如何提高，是加大教育的收費(fèi)和房價(jià)的上漲來提高，還是給百姓以保障，讓他們沒有后顧之憂來消費(fèi)，如何選擇，答案很明顯，是后者，如果社會(huì)保障到位了，老百姓不擔(dān)心養(yǎng)老，醫(yī)療了，那么他們是敢于消費(fèi)的，老百姓敢于消費(fèi)就會(huì)拉動(dòng)投資的增長。所以加大財(cái)政投入，實(shí)行全民社保，既使百姓獲益，又實(shí)現(xiàn)了政府的職責(zé)，所以要強(qiáng)化政府職責(zé)，以促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的規(guī)范。
建立完善健全的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，牽涉到諸多方面的問題，不是一朝一夕的事情，可能需要我們一代人甚至幾代人的艱苦努力。對(duì)此，我們應(yīng)該有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)。
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