有關(guān)保險(xiǎn)的論文范本

　　保險(xiǎn)是金融體系的重要組成部分，它對(duì)促進(jìn)改革、保障經(jīng)濟(jì)、穩(wěn)定社會(huì)、造福人民具有重要的作用。下文是學(xué)習(xí)啦小編為大家搜集整理的有關(guān)保險(xiǎn)的論文范本的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　有關(guān)保險(xiǎn)的論文范本篇1

　　淺析中小企業(yè)信貸保險(xiǎn)在企業(yè)融資中的作用

　　隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷向前發(fā)展、改革開放的不斷推進(jìn)，國內(nèi)的中小企業(yè)得到了蓬勃的發(fā)展。中小企業(yè)的不斷壯大為國民經(jīng)濟(jì)的增長、國家的財(cái)政收入及勞動(dòng)力就業(yè)等方面做出了很大貢獻(xiàn)。中小企業(yè)的大發(fā)展既是我國經(jīng)濟(jì)的卓越成就，同時(shí)也是對(duì)我國經(jīng)濟(jì)的形成了一項(xiàng)挑戰(zhàn)。其原因在于中小企業(yè)發(fā)展需要大量的資金支持，而從政府層面來看，很難為其提供有效經(jīng)濟(jì)扶持，這就需要中小企業(yè)自行尋求融資渠道。但是因?yàn)橹行∑髽I(yè)自身存在的一些缺陷及問題，使得國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)其融資產(chǎn)生了一定的疑慮及擔(dān)心，形成不敢輕易對(duì)其放貸的局面。這種情況下，信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的出現(xiàn)，極大地解決了這個(gè)信貸問題，也為中小企業(yè)發(fā)展注入了一定的活力。

　　1 我國中小企業(yè)融資情況概述

　　1.1 中小企業(yè)運(yùn)營資金來源

　　中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的運(yùn)營資金來源大致可以分為兩方面：即內(nèi)源融資及外源融資。內(nèi)源性融資主要來自企業(yè)自身的積累，而外源性融資大多是企業(yè)從外部融資等渠道獲取。

　?、賰?nèi)源融資。中小企業(yè)內(nèi)源融資主要是指企業(yè)的自身投入資金，這部分資金具有原始性、安全性、低成本性的特點(diǎn)。另外，中小企業(yè)在其日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，折舊及留存收益等兩個(gè)方面也是內(nèi)源融資的主要來源。折舊是企業(yè)有形資產(chǎn)損耗的貨幣性表現(xiàn)形式，它主要通過企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中以定期計(jì)提的方式留存下來，以便于其在有形資產(chǎn)失去使用價(jià)值后，用已經(jīng)計(jì)提折舊的這部分內(nèi)源融資資金采購新資產(chǎn)。留存收益是企業(yè)內(nèi)源融資的一個(gè)重要的組成部分，它可以有于企業(yè)再投資后的擴(kuò)大再生產(chǎn)，也能用它來對(duì)外償還債務(wù)

　　②外援融資。外援性融資是指企業(yè)從外部經(jīng)濟(jì)體借入的資金來源。一般包括直接融資及間接融資兩個(gè)方面。直接融資一般以股權(quán)方式或是企業(yè)債券融資的方式;間接融資主要是指企業(yè)從銀行或是非銀行金融機(jī)構(gòu)的單位融入的資金來源等。

　　1.2 中小企業(yè)融資現(xiàn)狀及融資困難的原因

　?、僦行∑髽I(yè)經(jīng)濟(jì)勢(shì)力不強(qiáng)。從中小企業(yè)目前的發(fā)展現(xiàn)狀來看，大多數(shù)由家族式企業(yè)發(fā)展而來，財(cái)務(wù)核算不是十分正規(guī)，內(nèi)部管理較為混亂，所處的行業(yè)也非壟斷行業(yè)，產(chǎn)品缺乏一定的市場競爭力。更重要的是，一些企業(yè)由于其資產(chǎn)規(guī)模較少，在銀行評(píng)估其資產(chǎn)過程中缺乏一定數(shù)額的抵押物，使得銀行難以審核通過其貸款申請(qǐng)。

　?、谥行∑髽I(yè)的信用等級(jí)不夠。信用等級(jí)是指信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)用既定的符號(hào)來標(biāo)識(shí)主體和債券未來償還債務(wù)能力及償債意愿可能性的級(jí)別結(jié)果，企業(yè)的信用等級(jí)決定銀行對(duì)其放貸的可能性及額度。然而我國的一些中小企業(yè)出于投機(jī)及逃避還貸之目的，使得違約情形屢屢發(fā)生，造成其信用等級(jí)較低。另外，由于銀行與中小企業(yè)之間的信息不對(duì)稱性，造成銀行對(duì)其信用等級(jí)的評(píng)價(jià)普遍偏低，最終造成很難在銀行等金融機(jī)構(gòu)獲得信貸資金。

　?、壑行∑髽I(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰。由于我國的中小企業(yè)自有資金有限，因而在其生產(chǎn)經(jīng)營過程中所能控制的資產(chǎn)大多以租賃或是承包經(jīng)營為主，這就形成了產(chǎn)權(quán)界定不清的問題。銀行對(duì)其評(píng)估過程中會(huì)消耗很大的人力、財(cái)力，使得銀行對(duì)其貸款的意愿不強(qiáng)。

　?、苤行∑髽I(yè)上市融資較為困難。上世紀(jì)90年代，我國分別在上海、深圳成立了證券交易所，以方便符合上市公司要求的各類企業(yè)進(jìn)行上市融資。資本市場的開放，為企業(yè)上市融資提供了極大的方便，也緩解了很多企業(yè)資金緊張的問題。但從目前來看，中小企業(yè)由于其資產(chǎn)規(guī)模小、財(cái)務(wù)管理不正規(guī)、持續(xù)性盈利差等自身存在的問題，決定了其與公司法中規(guī)定的上市要求有著很大的差異，很難被證券監(jiān)管部門批準(zhǔn)而上市融資，從而使得中小企業(yè)通過發(fā)行股票方式融資的可能性極低。

　　2 信貸保險(xiǎn)在中小企業(yè)融資過程中的作用

　　2.1 中小企業(yè)信貸保險(xiǎn)的原理

　　保險(xiǎn)的原意是穩(wěn)妥、可靠，以后又引申為一種機(jī)制，用來規(guī)劃人身及財(cái)產(chǎn)安全的一種財(cái)務(wù)工具，保險(xiǎn)在市場經(jīng)濟(jì)體系發(fā)展過程中起到風(fēng)險(xiǎn)管理的作用。在當(dāng)今信貸風(fēng)險(xiǎn)加劇，尤其是中小企業(yè)信用危機(jī)及相應(yīng)銀行貸款呆賬等情形日趨嚴(yán)重的情況下，國內(nèi)保險(xiǎn)公司適時(shí)地推出了中小企業(yè)信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是信用保證保險(xiǎn)的一種，因此其保險(xiǎn)原理與信用保證保險(xiǎn)相同，主要是以信用保險(xiǎn)為保險(xiǎn)合同標(biāo)的物的保險(xiǎn)。信貸保險(xiǎn)合同實(shí)為借款合同的從合同，當(dāng)被保證人因未履行主合同還款義務(wù)時(shí)，保險(xiǎn)人應(yīng)代被保證人償還權(quán)利人的債務(wù)。其實(shí)質(zhì)即是，保險(xiǎn)公司提供了借款合同的擔(dān)保服務(wù)，如果借款人不能按期還款，要由保險(xiǎn)公司代為還款。

　　2.2 中小企業(yè)融資信貸保險(xiǎn)的作用

　　中小企業(yè)融資信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在其操作過程中是保險(xiǎn)公司通過為中小企業(yè)貸款提供一定的擔(dān)保，中小企業(yè)獲得了生產(chǎn)經(jīng)營所需要的資金。從表上看，獲益的似乎只有企業(yè)這一個(gè)方面，實(shí)則不然。在這種信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，其受益人不僅僅是企業(yè)，還包括保險(xiǎn)公司及銀行，可謂是“利益均沾、三方共享”。

　?、俅龠M(jìn)中小企業(yè)的健康發(fā)展。

　　信貸保險(xiǎn)在中小企業(yè)融資借款過程中起到擔(dān)保、保證的作用。中小企業(yè)通過保險(xiǎn)公司提供的保險(xiǎn)服務(wù)，可以較為順利地從銀行取得融資成本相對(duì)較低的貸款，以幫助其更好地?cái)U(kuò)大再生產(chǎn)。從另一方面來看，中小企業(yè)并不是取得了銀行貸款就能馬上實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)利潤。實(shí)際上企業(yè)從獲得貸款投入生產(chǎn)經(jīng)營，最后獲取應(yīng)得的利潤需要相對(duì)較長的一段時(shí)間。如果企業(yè)沒有信貸保險(xiǎn)就保證，有可能還沒有見到融資所帶來的利益，就到了貸款的償還期限，從而又陷入下一個(gè)資金緊張的循環(huán)之中，使其“疲于奔命”。有了保險(xiǎn)公司的擔(dān)保，銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的信心相對(duì)增強(qiáng)，可以適當(dāng)?shù)难娱L其貸款期限，最終能夠起到促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的作用。

　?、跒殂y行及保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展創(chuàng)造了條件。

　　2015年上半年，全國商業(yè)銀行不良貸款余額已達(dá)到1.09萬億，不良貸款率1.5%，比2014年底上升0.25個(gè)百分點(diǎn)。同期的本外幣存款余額為136萬億，同比增長10.6%。通過上述一組數(shù)據(jù)可以看出，本外幣存款余額在不斷上升，銀行應(yīng)及時(shí)對(duì)外放貸，在支付存款利息后，獲取中間的利潤;另一方面，不良貸款率也在增長，銀行需要謹(jǐn)慎對(duì)待每一筆放出的貸款，兩者之間產(chǎn)生了一定的矛盾。信貸保險(xiǎn)的出現(xiàn)，為解決這個(gè)矛盾提供了突破口。保險(xiǎn)公司以其雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，提供信貸保險(xiǎn)服務(wù)，從一定程度上解決了銀行貸款的“出口”問題，使得銀行獲取了貸款利息，盤活了銀行的資產(chǎn)，提高了銀行的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)保險(xiǎn)公司在提供信貸保險(xiǎn)過程中，收取了一定的保險(xiǎn)費(fèi)用，這樣又?jǐn)U大了國內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)的業(yè)務(wù)面，對(duì)于保險(xiǎn)公司的發(fā)展也創(chuàng)造了有利的條件。

　　3 中小企業(yè)信貸保險(xiǎn)發(fā)展中的問題及解決策略

　　3.1 信貸保險(xiǎn)發(fā)展過程中存在的問題

　?、俦ｋU(xiǎn)公司參與意愿不強(qiáng)。我國開始辦理信貸保險(xiǎn)險(xiǎn)種的時(shí)間較短，從全國范圍內(nèi)來看，推廣的地區(qū)也不是很多，因而為了該險(xiǎn)種的推廣，在其初期保險(xiǎn)公司只能收取較低的保費(fèi)。使得與其他險(xiǎn)種相比，盈利能力較差，同時(shí)如果該類業(yè)務(wù)出險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司的賠償成本卻會(huì)很高。另外，由于稅收及政府方面對(duì)于信貸保險(xiǎn)的扶持力度不夠，使得保險(xiǎn)公司對(duì)于信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的參與意愿不強(qiáng)，從而阻礙了信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開展。

　?、谄髽I(yè)營運(yùn)成本增加。保險(xiǎn)公司在為企業(yè)的貸款提供信貸保險(xiǎn)過程中，企業(yè)不僅要支付一定的保險(xiǎn)費(fèi)用，保險(xiǎn)公司先期還要對(duì)其進(jìn)行一定的評(píng)估、審核、確認(rèn)工作，待銀行放貸后，還要對(duì)其實(shí)施一定的監(jiān)管。這都需要企業(yè)抽出一定的人力、物力予以配合，無形中給企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)增加了一定的成本。中小企業(yè)本來在市場競爭中與一些大型、集團(tuán)公司相比就處于下風(fēng)，而信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)又增加其一塊運(yùn)營成本，使其難以招架。還有就是由于保險(xiǎn)公司的監(jiān)管，企業(yè)對(duì)所取得貸款的支配很可能受到保險(xiǎn)公司限制，最終有可能影響企業(yè)的正常運(yùn)營。

　?、埏L(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)問題。中小企業(yè)信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作過程中存在著一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)，其中逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)較為突出。由于企業(yè)與保險(xiǎn)公司存在信息不對(duì)稱的因素，造成了逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。企業(yè)對(duì)于自身的貸款償還能力是最為了解的，而保險(xiǎn)公司雖對(duì)其進(jìn)行了一定的調(diào)查卻仍處于信息獲取的弱勢(shì)之中。這樣就造成了償還能力強(qiáng)的企業(yè)不愿意參保，而償還能力弱的企業(yè)卻十分愿意參加信貸保險(xiǎn)，其目的是為了順利獲得貸款的同時(shí)，有可能為其最終逃避償債“布局”。

　　3.2 促進(jìn)信貸保險(xiǎn)發(fā)展的相關(guān)措施

　　①建立完善的信用體制、增加其透明度。中小企業(yè)之所以融資困難，是因?yàn)槠湫庞玫燃?jí)低，使得銀行對(duì)其放貸謹(jǐn)慎。如果在國內(nèi)建立完善的中小企業(yè)信用體制，提高中小企業(yè)的信用等級(jí)透明度，讓那些信用好、償還能力強(qiáng)的企業(yè)盡可能多地享有信貸資源，幫助其發(fā)展，形成了一種良性循環(huán)的局面。保險(xiǎn)公司也可以放心地對(duì)其進(jìn)行提供保險(xiǎn)服務(wù)，同時(shí)也促進(jìn)了信貸保險(xiǎn)的發(fā)展。

　?、谝?guī)避逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)。政府應(yīng)該完善信貸保險(xiǎn)體制，對(duì)融資貸款需求的中小企業(yè)實(shí)行強(qiáng)制保險(xiǎn)、差別收費(fèi)的制度。向前面說的那樣，一些償還能力強(qiáng)、信用等級(jí)高的企業(yè)大多不愿意參加信貸保險(xiǎn)，而信用等級(jí)的反而更加積極。這兩種情形的出現(xiàn)，都不利于信貸保險(xiǎn)的發(fā)展。有必要強(qiáng)制要求貸款的企業(yè)參加信貸保險(xiǎn)，對(duì)于信用等級(jí)高的可以降低收費(fèi)，同時(shí)提高信用等級(jí)低的企業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，這樣就可以在一定程度上規(guī)避逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

　?、奂哟蠓龀至Χ?。信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)本身因其利潤低、風(fēng)險(xiǎn)高使得保險(xiǎn)公司的參與意愿不是很強(qiáng)。政府相關(guān)部門應(yīng)該從財(cái)稅政策、規(guī)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等方面對(duì)信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)予以支持，從而起到提高保險(xiǎn)公司參與該項(xiàng)業(yè)務(wù)的主觀能動(dòng)性作用。

　　4 結(jié) 語

　　中小企業(yè)信貸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)是保險(xiǎn)公司開展的且相對(duì)較晚的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其對(duì)解決中小企業(yè)的融資困難有著較好的幫助，同時(shí)對(duì)于降低銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展均具有一定的積極作用。應(yīng)該從建設(shè)完善的信用體系、規(guī)避相應(yīng)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、提高政府及相關(guān)政策的扶持力度等方面入手，從而為中小企業(yè)解決融資難題、為促進(jìn)國內(nèi)相關(guān)金融行業(yè)的良好發(fā)展貢獻(xiàn)其應(yīng)有的作用。

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