伴隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展和社會結構的加劇轉(zhuǎn)型，人口老齡化和家庭結構小型化趨勢愈加明顯，城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老問題越來越突出，養(yǎng)老保障問題備受黨中央、國務院的重視。黨的十七大明確提出，要實現(xiàn)讓全體人民“老有所養(yǎng)”

　　的目標，建設覆蓋城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保障體系。2009 年 9 月1 日，國務院印發(fā)了《關于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度試點的指導意見》，標志著我國農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度建設進入了一個嶄新時期。部分地區(qū)在“新農(nóng)保”制度的基礎上，適時調(diào)整制度安排，結合本地實際情況，建立起全覆蓋的統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度。這項制度的建立打破了城鄉(xiāng)二元化界限，使得社會養(yǎng)老保險向著城鄉(xiāng)一體化轉(zhuǎn)變，朝著社會公平邁出了重要一步。在我國社會保障事業(yè)快速發(fā)展轉(zhuǎn)變時期，如何正確認識城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度安排，正確認知其在發(fā)展中存在的問題并著力從制度層面推進和完善城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度，是制度在大規(guī)模推廣前亟待解決的問題，同時也期待著為其他地方城鄉(xiāng)居民的社會養(yǎng)老保險制度統(tǒng)籌提供理論和實踐上的參考。

　　一、建立城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的必要性

　　(一)緩解不斷加劇的養(yǎng)老壓力

　　人口老齡化是現(xiàn)代社會發(fā)展的必然趨勢，也是當今世界各國共同關注的問題。據(jù)我國第六次人口普查數(shù)據(jù)顯示，我國 60 歲及以上人口占總人口的 13.26%，其中 65 歲及以上人口占總人口的 8.87%。與 2000 年第五次全國人口普查相比，60 歲及以上人口的比重上升 2.93 個百分點，65歲及以上人口的比重上升 1.91 個百分點。①可見我國人口老齡化、高齡化的程度在不斷加深。人口學家預測，2010- 2049 年，我國 65 歲及以上人口占總人口的比重在2049 年將達到 22%，2055 年將達到 25%。人口老齡化直接導致代際養(yǎng)老壓力增大。另一方面，計劃生育政策的實施和社會婚育觀念的變化，導致我國獨生子女增多，人均壽命增長，家庭結構出現(xiàn)“4- 2- 1”甚至“8- 4- 2- 1”現(xiàn)象，不可避免地削弱了傳統(tǒng)家庭的養(yǎng)老功能，城鄉(xiāng)居民越來越需要通過制度化安排，解決其老年生活保障問題。

　　(二)完善基本社會養(yǎng)老保險制度，促進制度公平

　　基本社會養(yǎng)老制度在我國社會保障體系中占據(jù)重要地位。在多年試點和探索的基礎上，1997 年，國務院發(fā)布《關于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，提出了城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老制度改革的總體架構和主要思路，并在后期的發(fā)展中得到進一步完善，從制度上覆蓋到所有的正式職工。在農(nóng)村社會養(yǎng)老保險方面，在總結自 1991 年開始在全國推行的農(nóng)村社會養(yǎng)老保險政策及 2003 年以后部分地區(qū)“新農(nóng)保”經(jīng)驗的基礎上，2009 年國務院通過了《開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》，明確了“新農(nóng)保”試點的基本原則、制度架構、籌資方式、資金管理等重要內(nèi)容，真正使農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的發(fā)展步入正軌，目標是2009 年試點覆蓋面為全國 10%的縣(市、區(qū)、旗)，以后逐步擴大試點，在全國普遍實施，2020 年之前基本實現(xiàn)對農(nóng)村適齡居民的全覆蓋。至此，從制度覆蓋面上講，僅有不符合職工基本養(yǎng)老保險參保條件的城鎮(zhèn)居民還未被納入到制度保障范圍內(nèi)。城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的建立，提前實現(xiàn)了我國建立覆蓋城鄉(xiāng)全體居民的養(yǎng)老保險制度目標，促進了制度整合，城鄉(xiāng)居民實現(xiàn)了社會養(yǎng)老保險權利的平等。

　　同時，對于逐步縮小城鄉(xiāng)差距，緩解社會矛盾，維護社會公平意義重大。

　　(三)擴大內(nèi)需、拉動經(jīng)濟增長的重要動力

　　努力擴大國內(nèi)需求，是我國經(jīng)濟發(fā)展的長期戰(zhàn)略方針和基本立足點，也是我國經(jīng)濟工作的一項重要內(nèi)容。從近期看，拉動經(jīng)濟增長，必須積極地提升居民消費水平和消費結構，把擴大消費作為經(jīng)濟工作的著力點，增強消費對經(jīng)濟增長的拉動作用。城鄉(xiāng)居民社會保險制度的建立，有利于發(fā)揮社會保障的再分配調(diào)節(jié)功能。符合參保條件的城鄉(xiāng)居民被納入到制度化的保障體系中，減少了由于對未來經(jīng)濟保障的不確定性而產(chǎn)生的壓力，有利于穩(wěn)定其消費預期，促進儲蓄向投資和消費轉(zhuǎn)變，從而改善低收入群眾的生活質(zhì)量，對整體國民經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長形成強大而持久的拉動作用。

　　二、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的制度特征

　　在新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點實施的基礎上，北京市、天津市、重慶市、浙江省、河南省等地出臺了全省(市)統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險政策?？v觀各省(市)出臺的制度可以發(fā)現(xiàn)，其在制度設計上與“新農(nóng)保”有很多共同之處，都是由政府主導建立的社會養(yǎng)老保險制度，實行個人繳費和政府補貼相結合，社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結合，基本原則是“?；尽V覆蓋、有彈性、可持續(xù)”。綜合部分省(市)的制度發(fā)展歷程及政策內(nèi)容，現(xiàn)行城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度呈現(xiàn)出以下幾個特征。

　　(一)制度發(fā)展超前，整合度高

　　從制度發(fā)展進程上看，實施城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的地區(qū)均是在國務院出臺“新農(nóng)保”試點指導意見之前就已經(jīng)在探索實施“新農(nóng)保”或城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度，在此基礎上結合國務院“新農(nóng)保”試點指導意見對正在實施的政策進行調(diào)整，最終出臺了與國家指導方針相一致的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度，比 2011 年 7 月頒布實施的《國務院關于開展城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》在時間節(jié)點上提前 2 年以上，較早實現(xiàn)了城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度全覆蓋的目標。由此可見，城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的制度發(fā)展超前，制度基礎牢靠，已積累了一定的實踐經(jīng)驗。

　　從制度體系上看，實施城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的地區(qū)制度整合程度較高，體現(xiàn)出城鄉(xiāng)統(tǒng)籌的特色，既避免了部分群體在城鄉(xiāng)間的轉(zhuǎn)移問題，又有部分省(市)在政策中提出了解決不同群體轉(zhuǎn)移接續(xù)問題的方案。以鄭州市為例，鄭州市城鄉(xiāng)居民基本社會養(yǎng)老保險從一開始就實行城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險的一體化，這避免了分別建立農(nóng)村居民養(yǎng)老保險、農(nóng)民工養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險等“碎片式”養(yǎng)老保險制度，人人平等地享有社會保險權利。

　　(二)應保盡保，堅持廣覆蓋原則

　　公平是社會養(yǎng)老保障制度的核心理念，要求所有國民的養(yǎng)老保障權益都能得以實現(xiàn)，以維護起點公平。城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險關于參保對象的規(guī)定體現(xiàn)了公平性理念，最大限度地擴大了制度的覆蓋面。各地制度僅以參保對象的戶籍、年齡和未參加其他形式的基本養(yǎng)老保險為限制條件，適應了人口“城—鄉(xiāng)”、“鄉(xiāng)—城”大規(guī)模流動和部分群體就業(yè)狀態(tài)難以明確界定的局面，從而真正覆蓋到農(nóng)村居民、城鎮(zhèn)靈活就業(yè)人員、城鎮(zhèn)退休但沒有基本養(yǎng)老保險等許多被忽視的群體。

　　(三)普惠性和保險性相結合

　　城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結合的模式。社會統(tǒng)籌部分主要由基礎養(yǎng)老金支付，基礎養(yǎng)老金體現(xiàn)了政府對公民養(yǎng)老保障權益的承擔，完全由國家財政全部保證支付，參保對象在年齡達到 60 周歲以后，即使不繳費，也可享受到國家普惠式的養(yǎng)老金。個人賬戶部分主要強調(diào)個人的繳費義務，同時政府也進行繳費補貼，在符合城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險待遇享受條件后，與基礎養(yǎng)老金一同發(fā)放給參保對象，體現(xiàn)出城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的保險性質(zhì)。由此城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度普惠性與保險性結合的制度設計內(nèi)涵與城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度相比有很大的不同。

　　(四)結合實際，制度設計彈性化

　　彈性化的制度設計能夠確保制度的有效性。通過比較各地的實施辦法可以發(fā)現(xiàn)，各地均是結合當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展水平和財政狀況，以及城鄉(xiāng)居民的收入等多種因素，對繳費、財政補貼、待遇調(diào)整機制等實行差別化設計，從而最大程度地實現(xiàn)在居民自愿參保前提下制度的廣覆蓋，保證制度的可持續(xù)發(fā)展。譬如，在繳費標準方面，北京市、天津市等少數(shù)幾個地區(qū)根據(jù)上年度城鎮(zhèn)居民人均可支配收入以及(或)農(nóng)村居民人均純收入的平均值或其一定比例作為繳費基數(shù)，而現(xiàn)在更為普遍的做法是直接確定不同檔次的繳費金額，根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展狀況增設或調(diào)整。如鄭州市將其繳費基數(shù)由上年度城鎮(zhèn)居民人均可支配收入和農(nóng)村居民人均純收入的算術平均值調(diào)整為固定金額的繳費檔次。浙江省規(guī)定繳費標準設為每年 100 元、200 元、300 元、400 元、500 元五個檔次，按不低于地方上年農(nóng)村居民人均純收入或城鎮(zhèn)居民人均可支配收入 5%的標準，增加和調(diào)整若干絕對額繳費檔次。各地實施辦法鼓勵參保人自主選擇檔次繳費，多繳多得，并根據(jù)財力狀況給予不同程度的補助。

　　三、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度運行中存在的問題

　　城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度在我國部分地區(qū)剛剛建立起來，制度本身及在運行的過程中存在的問題值得我們深入思考。

　　(一)政策宣傳不到位

　　通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，部分城鄉(xiāng)居民對該制度的了解程度極其有限。一些有保障需求且符合參保條件的城鄉(xiāng)居民不知道如何在當?shù)剞k理該類保險。還有一些已經(jīng)參加城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的居民對自己參加了何種保險、今后享受的待遇狀況及相關管理制度的理解程度與實際規(guī)定存在較大程度的偏差。這些一方面由于基層政府對制度開展的重視程度不夠，僅當做是一項行政任務或政績指標強勢推行;另一方面我國基本養(yǎng)老保險制度處于不斷的調(diào)整和完善時期，在國務院指導意見的基礎上，各省、市、區(qū)(縣)也會多次根據(jù)自身狀況對原有制度加以調(diào)整或出臺新的辦法，群眾接收信息的渠道單一，導致對制度缺乏足夠的了解甚至誤讀。

　　(二)制度的轉(zhuǎn)移銜接問題

　　為滿足不同群體的養(yǎng)老需求，我國建立起形式多樣的社會養(yǎng)老保險制度，在解決部分群體的養(yǎng)老問題上發(fā)揮了積極作用，但是碎片化的制度安排嚴重阻礙著制度間的相互銜接。城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險作為一項新的制度安排，不可避免的面臨著與其他制度之間的銜接問題。例如“新農(nóng)保”制度與城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的銜接、城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度與城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的銜接等。

　　特別是實施城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的地區(qū)往往呈現(xiàn)出經(jīng)濟比較發(fā)達，勞動力較為密集，勞動力的流動性較強等特征。因此，明確的制度銜接安排顯得尤為重要。但是縱觀各省(市)的政策規(guī)定，我們發(fā)現(xiàn)僅有天津、鄭州等少數(shù)幾個地區(qū)出臺了具體的辦法，其他地區(qū)均未作較為詳細的說明。同時盡管在制度設計上，可以規(guī)定流動就業(yè)勞動者無論在何地參保，符合條件時均可在全國任意地方的社保機構或銀行領取養(yǎng)老金。但對異地單位繳費的資金劃轉(zhuǎn)能否到位，流動人員能否按時足額領取養(yǎng)老金，在操作上和具體經(jīng)辦上仍面臨諸多困難和障礙，這也是覆蓋城鄉(xiāng)各類群體社會養(yǎng)老保險制度在長期運行中面臨的難題應當予以高度重視。

　　(三)基金保值增值問題

　　隨著城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險工作的廣泛展開，其積累的基金總量會急劇增加，如何利用現(xiàn)有基金滾存結余的運營來達到保值與增值的目的，以便實現(xiàn)制度的可持續(xù)發(fā)展，成為非常重要的現(xiàn)實問題?！度珖鐣Ｕ匣鹜顿Y管理暫行辦法》規(guī)定不允許地方社保基金“入市”和直接投資，使得城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金只能通過購買國債、銀行存款的方式實現(xiàn)保值、增值，投資渠道比較單一，從長遠來看將影響到基金的支付能力。

　　(四)保障水平偏低，逆向選擇現(xiàn)象明顯

　　從各地實施城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度的情況看，保障水平偏低，不能滿足基本生活需求是各地普遍存在的問題。以鄭州市為例，根據(jù)鄭州市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險待遇測算辦法，一位參保人即使按照最高檔次 1 500 元的年繳費標準繳納養(yǎng)老保險費，繳費年限為 15 年，那么該參保人月領取個人賬戶養(yǎng)老金為 161.87 元，加上基礎養(yǎng)老金，他能夠領取的養(yǎng)老金合計為 226.87 元。

　　②多數(shù)調(diào)查對象反映繳費檔次太少，待遇水平過低，參保對于養(yǎng)老問題的解決意義較小。城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險待遇與其他群體的養(yǎng)老金待遇相差懸殊。2011 年，調(diào)整后的企業(yè)退休人員月人均養(yǎng)老金為 1 531 元，③而企業(yè)退休人員的養(yǎng)老金待遇又不及退休公務員的退休金三分之一。這意味著每月 226.87 元的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老金，僅僅是企業(yè)退休金的 14.8%，更不到公務員退休金的 4.5%。另一方面，年輕人參保積極性不高，他們更加看重眼前利益，即使參保也傾向于選擇較低的繳費檔次、較低的費率、較短的投保年限進行投保，還有些年輕人持觀望態(tài)度，想等到 40 歲以后再參加。相反年齡在 60周歲以上的老人參保熱情很高，造成逆向選擇。