銀行管理論文的范文
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銀行管理論文：杠桿率
一、引言
商業(yè)銀行的資本是商業(yè)銀行自身擁有的或者能夠永久性使用的資金。擁有充足的資本不僅是商業(yè)銀行安全經(jīng)營、穩(wěn)定發(fā)展的前提，而且是銀行股東、金融監(jiān)管當(dāng)局、社會公眾對銀行的基本要求。鑒于商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟(jì)中的特殊地位，對商業(yè)銀行的資本充足性監(jiān)管就具有重要的意義。
經(jīng)過金融危機(jī)之后，資本監(jiān)管也在不斷改進(jìn)。尤其是2008年的美國次貸危機(jī)之后，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》充分顯示了對銀行的資本充足、資本風(fēng)險管理以及抗周期風(fēng)險能力的重視，這對于我國的銀行監(jiān)管也有一定的啟示。我國的銀行充足性監(jiān)管是否有效，是否應(yīng)該增加監(jiān)管指標(biāo)，作為資本充足率的補(bǔ)充指標(biāo)?本文對資本充足率、杠桿率與銀行價值的關(guān)聯(lián)性進(jìn)行的分析有助于完善我國的銀行監(jiān)管政策，提高監(jiān)管水平。
本文分別研究資本充足率、杠桿率與銀行價值之間的關(guān)聯(lián)性，進(jìn)而為我國的資本監(jiān)管提出建議。與已有的研究相比，本文避免了回歸分析法需要大量統(tǒng)計數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)具有良好的分布規(guī)律的缺點(diǎn)，利用灰色理論中的用于多因素時間序列動態(tài)分析的灰關(guān)聯(lián)分析法。
二、資本充足性、杠桿率與銀行價值的指標(biāo)選取及數(shù)據(jù)來源
1、銀行資本充足性的指標(biāo)選取和數(shù)據(jù)來源。銀行資本充足性包括兩方面的內(nèi)容：一是資本數(shù)量的充足性，即銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度;二是資本結(jié)構(gòu)的合理性，即銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或需增資本的具體目的。
鑒于《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對資本充足率的計算給出了明確的公式，并且資本充足率既能反映資本數(shù)量的充足性，也能反映資本結(jié)構(gòu)的合理性，反映銀行面臨的風(fēng)險，本文選取資本充足率作為衡量資本充足性的指標(biāo)。
考慮到研究對象的代表性及數(shù)據(jù)的可獲得性，本文選取2006～2009年中國銀行、工商銀行、建設(shè)銀行及交通銀行的資本充足率用于分析，數(shù)據(jù)來源于銀行年報。
2、杠桿率的指標(biāo)及數(shù)據(jù)來源。杠桿率為核心資本與表內(nèi)表外總資產(chǎn)的比率。巴塞爾銀行管理委員會吸取2008年金融危機(jī)的經(jīng)驗教訓(xùn)，在完善新資本協(xié)議時，提出以杠桿率作為監(jiān)管指標(biāo)，并設(shè)置3%為下限。本文選取2006～2009年中國銀行、工商銀行、建設(shè)銀行及交通銀行的杠桿率用于分析，數(shù)據(jù)來源于銀行年報。
3、商業(yè)銀行價值的指標(biāo)及數(shù)據(jù)來源。商業(yè)銀行價值是指銀行的綜合價值，包括盈利性、流動性、風(fēng)險程度及清償能力等方面。商業(yè)銀行價值的衡量指標(biāo)主要有基于經(jīng)濟(jì)增加值的評價、財務(wù)會計指標(biāo)(總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率等)和托賓Q值。本文采用托賓Q值，即Q=銀行市場價值/銀行資產(chǎn)重置資本，選取2006～2009年中國銀行、工商銀行、建設(shè)銀行及交通銀行的數(shù)據(jù)用于分析，數(shù)據(jù)來源于銀行年報。
三、資本充足率、杠桿率與銀行價值灰關(guān)聯(lián)分析
灰色關(guān)聯(lián)分析法是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)中極為重要的經(jīng)濟(jì)分析方法，其基本思想是根據(jù)序列曲線幾何形狀的相似程度來判斷其聯(lián)系是否緊密，曲線越接近，相應(yīng)序列之間的關(guān)聯(lián)度就越大，反之就越小?；谊P(guān)聯(lián)分析是依據(jù)發(fā)展趨勢做分析，因此對樣本的多少沒有過分要求，也不需要數(shù)據(jù)具有典型的分布規(guī)律。
2、對數(shù)據(jù)進(jìn)行無量綱化處理。因為原始數(shù)據(jù)中各變量具有不同的量綱，如果不消除量綱對各序列的影響，就可能得出相反的結(jié)論，所以必須消除量綱對各序列的影響。
銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險出納管理論文
一、銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險概述
銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險是指銀行柜臺在為客戶辦理支付結(jié)算、現(xiàn)金存取、賬戶開銷等業(yè)務(wù)過程中由于風(fēng)險控制不到位致使客戶或銀行遭受損失的風(fēng)險。銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險是銀行操作風(fēng)險的主要組成部分。
二、銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險存在的必然性
銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險的存在是不可避免的，是客觀存在的。其存在的必然性主要由以下幾個方面決定：
(一)“人”的主觀因素
在銀行柜臺業(yè)務(wù)中，無論是對業(yè)務(wù)單據(jù)、印章和相關(guān)資料的審查確認(rèn)，還是客戶身份的鑒別，都要依靠柜員依據(jù)專業(yè)知識和相關(guān)政策規(guī)定進(jìn)行操作。由于需要人的操作，就不可避免的要受到人的主觀因素的影響，正因為主觀判斷差錯在所難免，所以導(dǎo)致銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險的存在是不可避免的，是客觀存在的。
(二)內(nèi)部的管理機(jī)制
在銀行內(nèi)部管理層主要負(fù)責(zé)具體的經(jīng)營管理，具體的一些銀行柜臺業(yè)務(wù)的權(quán)力責(zé)最終落實到員工個人，進(jìn)而形成銀行內(nèi)部明確的委托代理關(guān)系。這樣必然導(dǎo)致信息主體的分離和利益主體不一致，所以代理行為差錯扭曲和信息失真難以避免，銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險也就成為必然。
(三)銀行的本質(zhì)
以金融中介為本質(zhì)的銀行其核心職能是為客戶提供支付結(jié)算、貸款和存款等業(yè)務(wù)方面的服務(wù)。從銀行柜臺業(yè)務(wù)看，業(yè)務(wù)指令源于客戶，業(yè)務(wù)的資金所有權(quán)屬于客戶，銀行僅作為代理機(jī)構(gòu)履行相關(guān)義務(wù)。
三、銀行業(yè)風(fēng)險控制體系的缺陷
(一)風(fēng)險控制的技術(shù)水平科技含量有待提高
例如銀行的監(jiān)督檢查、賬戶核對、客戶身份識別、開戶資料審核等方面還比較多依賴手工，現(xiàn)代的科技技術(shù)和管理手段沒有得到充分運(yùn)用，導(dǎo)致了柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險增大。
(二)柜員控制風(fēng)險的能力沒有得到重視
柜臺風(fēng)險控制的有效性也必須依賴直接面對和處理風(fēng)險的柜員們，作為銀行柜臺業(yè)務(wù)辦理主體的柜員，其對風(fēng)險控制的能力、態(tài)度等方面的因素將直接關(guān)系到最終銀行柜臺風(fēng)險控制的實際效果。但在柜臺業(yè)務(wù)的實際工作中，這些并未得到充分重視。
(三)對規(guī)章制度認(rèn)識不足
管理制度和業(yè)務(wù)規(guī)章是是柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的主要依據(jù)，也是防范柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險的保障。通常情況下，柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險事故的發(fā)生，一般都經(jīng)常伴隨著有章不循和違規(guī)操作。但是在分析具體原因時，較少關(guān)注銀行規(guī)章制度本身是否合理，通常把原因多歸結(jié)于上級行的監(jiān)督管理不到位和柜員、管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)方面。具體在實際中銀行柜臺業(yè)務(wù)的規(guī)章制度多存在以下問題：
(1)規(guī)章制度缺乏穩(wěn)定性，修改頻繁，而求比較龐雜，最終導(dǎo)致這些規(guī)章制度難以有效的掌握和最終落實。
(2)制度與實際操作不符。制度的制定脫離了基層的實際條件，而且也不符合銀行柜臺業(yè)務(wù)的客觀規(guī)律。
(3)制度的統(tǒng)一性和靈活性較差。具體制度規(guī)定部分過于僵化，有的比較籠統(tǒng)，具體在實踐中不好操作，所以導(dǎo)致規(guī)章制度不能很好指導(dǎo)柜臺業(yè)務(wù)。
(四)監(jiān)控的整合能力有待提高
銀行有審計監(jiān)督、會計檢查、事后稽核三個方面為主體的柜臺業(yè)務(wù)后續(xù)監(jiān)管，這三個方面的監(jiān)管對柜臺業(yè)務(wù)的風(fēng)險起到了一定的預(yù)防作用，但同樣也存在著問題。
(1)審計監(jiān)督、會計檢查、事后稽核三個方面信息溝通不理想，最終影響到監(jiān)管的效果，失去了最終控制風(fēng)險的意義。
(2)監(jiān)管的方式不科學(xué)?，F(xiàn)在的監(jiān)管方式多還在延續(xù)傳統(tǒng)的監(jiān)管方式，其對柜面業(yè)務(wù)的監(jiān)管的方式主要是以審查憑證資料等為主要手段，以歷史業(yè)務(wù)交易為重點(diǎn)。這樣的監(jiān)管方式科學(xué)性欠佳。
(3)審計監(jiān)督、會計檢查、事后稽核三個方面缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)規(guī)劃，這樣可能在實際的監(jiān)管過程中會出現(xiàn)監(jiān)督空白和檢查重疊，這樣增加了被檢查機(jī)構(gòu)的負(fù)擔(dān)，同時也造成了監(jiān)督成本等方面的浪費(fèi)。這樣對同筆業(yè)務(wù)進(jìn)行審查時，會出現(xiàn)根據(jù)同樣的憑據(jù)、流程、信息、規(guī)章制度進(jìn)行審查，所以導(dǎo)致最終的監(jiān)控效果大打折扣。
(五)事前事后控制不足，過多依賴事中控制，
在銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制流程中，事前控制包括業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計、柜員分工組織和客戶調(diào)查了解，事中控制包括業(yè)務(wù)辦理中的審批、授權(quán)、復(fù)核等方面，事后控制包括檢查監(jiān)督、風(fēng)險分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測等方面。事前、事中、事后這三者只有各司其職，前后銜接，才能共同構(gòu)成完整的風(fēng)險控制鏈。但在現(xiàn)實具體的柜臺業(yè)務(wù)中風(fēng)險控制過度依賴于事中控制，而業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計、柜員分工組織、客戶調(diào)查了解、檢查監(jiān)督、風(fēng)險分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測等事前事后控制較為薄弱，從而造成柜臺處理手續(xù)多、環(huán)節(jié)多、流程多等現(xiàn)象。
(六)缺乏對客戶風(fēng)險的防范
作為銀行柜臺業(yè)務(wù)的委托人——客戶，對其風(fēng)險的防范，具有重要的意義。因為客戶風(fēng)險銀行柜臺風(fēng)險的重要根源，是銀行信貸風(fēng)險的主要因素。在實際的柜臺業(yè)務(wù)中應(yīng)該提高對客戶風(fēng)險的認(rèn)識，加強(qiáng)對客戶風(fēng)險的防范意識。但在柜臺業(yè)務(wù)中銀行一般性存款戶和“非貸戶”，缺乏客戶事前的實地調(diào)查和事后的定期訪問，未納入管理體系，對這些客戶資料的掌握僅限于開戶時簡單的資料，一些詳細(xì)具體的資料缺乏，而且一些重要信息的真實性，缺乏有效的判斷和認(rèn)定。
四、加強(qiáng)銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險管理
(一)完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度和流程
規(guī)章制度和流程是管理柜臺業(yè)務(wù)活動的指南，同時也可以規(guī)范柜臺業(yè)務(wù)操作，其作用重大，所以在制定章制度和流程時，必需符合柜臺業(yè)務(wù)操作的實際情況，使其與基層的風(fēng)險控制實踐想吻合，與執(zhí)行的客觀環(huán)境相適應(yīng)，而且要便于操作。從規(guī)章制度和流程制定看，要強(qiáng)調(diào)體現(xiàn)員工實踐經(jīng)驗的總結(jié)，強(qiáng)調(diào)對基層員工意見的聽取和采納。所以要完善業(yè)務(wù)規(guī)章制度和流程，使之更加科學(xué)，更加人性化，更加便于操作。
(二)強(qiáng)化事前事后控制，重構(gòu)柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制流程
在保證對少數(shù)危險因素及時發(fā)現(xiàn)并嚴(yán)密跟蹤的前提下，盡可能滿足柜臺業(yè)務(wù)服務(wù)要求，疏通柜臺業(yè)務(wù)處理流程。要達(dá)到以上要求就必須要從業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計、柜員分工組織、客戶調(diào)查了解、審批、授權(quán)、復(fù)核、檢查監(jiān)督、風(fēng)險分析、業(yè)務(wù)監(jiān)測等方面整體布局，統(tǒng)籌規(guī)劃，即從事前、事中、事后控制整體著手，撇棄傳統(tǒng)的事中控制的習(xí)慣思維。在做好事前監(jiān)控防范方面，要從優(yōu)化業(yè)務(wù)系統(tǒng)、增進(jìn)客戶調(diào)查、規(guī)范崗位設(shè)置、優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)著手全面改進(jìn);在做好事后檢測監(jiān)督方面，要建立完備的風(fēng)險預(yù)警和業(yè)務(wù)監(jiān)測體系，不斷改進(jìn)審計監(jiān)控、業(yè)務(wù)檢查和賬戶核對監(jiān)控效果，使柜臺業(yè)務(wù)中的柜員客戶、交易都在嚴(yán)密的監(jiān)控之下。只有從事前、事中、事后控制整體著手，撇棄傳統(tǒng)的事中控制的習(xí)慣思維，才能實現(xiàn)全程均衡管理，提高防風(fēng)險效率。
(三)轉(zhuǎn)變監(jiān)控方式，增強(qiáng)事后監(jiān)控體系功能，
避免管理真空和職能重合，明確審計監(jiān)督、業(yè)務(wù)檢查、事后監(jiān)督的職責(zé)分工。事后監(jiān)督旨在提供線索、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)和監(jiān)測動態(tài)，重點(diǎn)負(fù)責(zé)柜臺業(yè)務(wù)的持續(xù)性監(jiān)測。審計監(jiān)督重點(diǎn)是進(jìn)行制度遵循性和有效性評估監(jiān)督，履行再監(jiān)督職責(zé)。業(yè)務(wù)檢查重點(diǎn)是排除風(fēng)險、評價風(fēng)險、摸清情況。從監(jiān)控方式上，事后監(jiān)控體系應(yīng)核實交易“真實性”為主要目的，以風(fēng)險定位、數(shù)據(jù)分析、監(jiān)控錄像、模型監(jiān)測等為手段，摒棄憑證審核和交易審查為中心的方法，全面提高柜臺業(yè)務(wù)監(jiān)控能力，從而實現(xiàn)全方位監(jiān)控體系。
(四)健全柜臺客戶管理體制
健全柜臺客戶管理體制應(yīng)該努力改善客戶結(jié)構(gòu)，建立“危險客戶”和“瑕疵客戶管理制度;建立存款客戶關(guān)系維護(hù)、產(chǎn)品營銷、定期回訪、跟蹤分析、開戶調(diào)查等客戶管理制度，貫徹“了解你的客戶”原則，有效溝通銀企雙方信息，真正建立銀企風(fēng)險聯(lián)防機(jī)制;確立管理職責(zé)和管理部門，將“存款柜面自動增長戶”和“非貸戶”入銀行客戶管理體系，消除客戶管理“真空”。
(五)提升風(fēng)險控制的技術(shù)水平科技含量
現(xiàn)代的科技技術(shù)和管理手段沒有得到充分運(yùn)用，導(dǎo)致了柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險增大。所以要提升風(fēng)險控制的技術(shù)水平科技含量，降低銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險。比如預(yù)警系統(tǒng)和風(fēng)險監(jiān)測能全面增強(qiáng)業(yè)務(wù)監(jiān)測能力和數(shù)據(jù)分析能力，從而改進(jìn)監(jiān)控質(zhì)量;綜合對賬和短信通知系統(tǒng)能改善銀企信息溝通，提高銀企對賬效果;指紋認(rèn)證技術(shù)的唯一性和可靠性，能解決當(dāng)前柜員卡使用保管的普遍問題。此外，電子密碼系統(tǒng)、電腦驗印技術(shù)等先進(jìn)技術(shù)工具的推出，為銀行改善柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險控制現(xiàn)狀提供了全新的手段，可以提高我國銀行業(yè)柜面業(yè)務(wù)技術(shù)防范水平。
(六)重視發(fā)揮銀行柜員風(fēng)險控制的主體作用
作為銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險認(rèn)識和控制主體的柜員主管和柜員，是銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的最重要的，也是最核心力量。要加強(qiáng)柜員對柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險的認(rèn)識，提高柜臺風(fēng)險意識，認(rèn)識到自身在柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制中的重要作用的地位，加強(qiáng)對其具體風(fēng)險控制的培訓(xùn)學(xué)習(xí)。同時降低柜臺處理復(fù)雜度，積極推進(jìn)前后臺分離改革;分解柜臺業(yè)務(wù)壓力，促進(jìn)柜臺業(yè)務(wù)分流;加大對合規(guī)操作和優(yōu)秀管理的獎勵，對違規(guī)的給予相應(yīng)的處罰。
銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險控制涉及到多個方面，是一項復(fù)雜的工程。雖然銀行柜臺業(yè)務(wù)風(fēng)險的存在是不可避免的，是客觀存在的，但是可以通過有效的風(fēng)險控制方法，使其控制在可接受的范圍內(nèi)。
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