證券論文范文
自上世紀(jì)90年代初上海和深圳成立證券交易所以來(lái)，我國(guó)證券市場(chǎng)飛速發(fā)展，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了積極的作用。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的證券論文范文，供大家參考。
證券論文范文范文一：證券市場(chǎng)稅制優(yōu)化思考
證券市場(chǎng)是一個(gè)國(guó)家貨幣資本市場(chǎng)的一部分，具有一定的復(fù)雜性和多樣性，決定了證券市場(chǎng)稅制是一個(gè)綜合體系，而一個(gè)國(guó)家的稅制體系也必須是包含證券市場(chǎng)稅制在內(nèi)的完整系統(tǒng)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)步，證券市場(chǎng)得到進(jìn)一步發(fā)展和開(kāi)放，但是，在優(yōu)化和完善對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)稅制結(jié)構(gòu)調(diào)整，以及充分發(fā)揮稅收的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)作用方面，仍然存在很多問(wèn)題。證券市場(chǎng)稅制是指與證券市場(chǎng)中的主體及其行為什相關(guān)的各種稅收征收管理辦法和稅收法律總稱。根據(jù)證券市場(chǎng)主要證券發(fā)行、交易、所得、轉(zhuǎn)讓等四個(gè)環(huán)節(jié)，在我國(guó)證券市場(chǎng)中，主要要包含印花稅、所得稅、證券交易稅、證券財(cái)產(chǎn)稅等。作為國(guó)家調(diào)控證券市場(chǎng)的基本杠桿，證券市場(chǎng)稅制對(duì)于證券市場(chǎng)具有十分重要要影響。
一、證券市場(chǎng)稅制的功能分析
1、配合財(cái)政政策，充分發(fā)揮貨幣政策的調(diào)控作用?；谑袌?chǎng)失靈，以及市場(chǎng)配置的不足，就需要政府對(duì)貨幣政策、證券市場(chǎng)加以調(diào)控。證券市場(chǎng)稅制則在引導(dǎo)資金流向方面和控制交易成本、調(diào)節(jié)交易頻度等交易環(huán)節(jié)中，達(dá)到優(yōu)化市場(chǎng)效率、完善資源配置的目標(biāo)。
2、健康完善的證券市場(chǎng)稅制體系能提高財(cái)政收入。隨著較為突出的證券交易印花稅逐年增加，對(duì)證券市場(chǎng)征稅在一定程度上增加了我國(guó)財(cái)政收入。最近幾年，隨著我國(guó)證券市場(chǎng)規(guī)交易量及規(guī)模的迅速增大，證券交易印花稅是我國(guó)稅收收入增長(zhǎng)較快的一個(gè)稅種。
3、證券市場(chǎng)的獨(dú)立性能夠發(fā)揮調(diào)節(jié)收入分配功能。證券市場(chǎng)稅制在一定程度上能夠緩解分配不公，調(diào)節(jié)證券投資收入，進(jìn)一步也起到防止貧富懸殊和維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的作用，從而為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造好的環(huán)境。具體而言，在證券市場(chǎng)中，對(duì)有的可能獲得暴利的交易者應(yīng)課以較重的稅，適當(dāng)調(diào)節(jié)收入分配，在一定程度上促進(jìn)實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平分配。
二、證券市場(chǎng)稅制的問(wèn)題分析
稅制優(yōu)劣的判斷標(biāo)準(zhǔn)在于該稅種是否能夠提高稅收的經(jīng)濟(jì)效率，主要表現(xiàn)在三個(gè)方面:有利于資源的有效配置，不會(huì)扭曲市場(chǎng)主體的正常投資活動(dòng)和投資意愿，符合政府在貨幣市場(chǎng)和證券市場(chǎng)中的稅收政策目標(biāo)。而我國(guó)現(xiàn)行的證券市場(chǎng)稅制則存在多方面問(wèn)題。
1、證券市場(chǎng)稅制缺乏系統(tǒng)的完整性第一、證券稅制沒(méi)有系統(tǒng)性、規(guī)范性和全面性。證券市場(chǎng)通常認(rèn)為是對(duì)一個(gè)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)水平反映較為快速、敏感、綜合的市場(chǎng)，但是在我國(guó)現(xiàn)行的證券市場(chǎng)稅制，在解決突發(fā)問(wèn)題時(shí)所采取的靈活性和臨時(shí)性措施，不具有前瞻性;在證券市場(chǎng)稅制的整個(gè)發(fā)展歷程，稅收制度也是由零散的條例和法規(guī)組成的，沒(méi)有系統(tǒng)性;在證券發(fā)行、交易、所得、遺贈(zèng)等各個(gè)環(huán)節(jié)中，也沒(méi)有建立完整和規(guī)范的證券稅制，不具有全面性。第二，證券市場(chǎng)發(fā)行環(huán)節(jié)的課稅不足。我國(guó)目前的證券稅制在證券市場(chǎng)發(fā)行環(huán)節(jié)，只征收一定的證券交易所的營(yíng)業(yè)稅，而在證券發(fā)行獲利豐厚的發(fā)行者方面則不征稅，同時(shí)在注冊(cè)登記環(huán)節(jié)，對(duì)投資者并沒(méi)有征稅，基于國(guó)際關(guān)于證券市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)，將造成大量稅源的流失。第三，在證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)，稅種缺失。在證券市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)，現(xiàn)在也只有涉及到證券市場(chǎng)營(yíng)業(yè)稅，不涉及到非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人投資者;然而，通常在轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)，有大量的資金運(yùn)轉(zhuǎn)，進(jìn)一步加劇稅收流失，造成稅負(fù)不公。
2、證券市場(chǎng)稅制調(diào)控效用滯后，不能發(fā)揮宏觀調(diào)控效果政府為了調(diào)整貨幣政策以及刺激證券市場(chǎng)等方面，進(jìn)而調(diào)整印花稅稅率，但是政策效果并沒(méi)有達(dá)到政策的目的，主要原因在于，稅制調(diào)整總是出現(xiàn)問(wèn)題之后，而稅制調(diào)整由于時(shí)滯效應(yīng)，加上經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，使得證券市場(chǎng)稅制的調(diào)控作用得不到發(fā)揮，進(jìn)而導(dǎo)致證券市場(chǎng)運(yùn)行的低效率，進(jìn)一步阻滯市場(chǎng)資本的優(yōu)化配置。
3、證券市場(chǎng)課稅不能發(fā)揮調(diào)節(jié)收入分配職能首先，證券市場(chǎng)交易印花稅課征范圍狹窄。我國(guó)現(xiàn)行的證券交易印花稅并沒(méi)有涉及所有相關(guān)的證券市場(chǎng)的主體，課征的范圍也不具有廣泛性，這將不利于調(diào)控整個(gè)有價(jià)證券的運(yùn)行和交易，使得整個(gè)證券市場(chǎng)發(fā)展參差不齊;同時(shí)也將導(dǎo)致大量稅源流失，不利于財(cái)政收入的增加。其次，在所得環(huán)節(jié)的課稅不公平。這將影響投資者的投資決策和資金的流向，不利于優(yōu)化真?zhèn)€市場(chǎng)的資源配置，同時(shí)，征與不征的稅收政策失去了最基本的公平原則。
4、證券市場(chǎng)稅制要素設(shè)計(jì)方面的不科學(xué)第一，印花稅稅率設(shè)計(jì)的不科學(xué)。在我國(guó)證券市場(chǎng)中，在交易環(huán)節(jié)征稅，通常由證券機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳，這是調(diào)節(jié)證券收入和促進(jìn)公平的好時(shí)機(jī)，這樣將既有利于取得財(cái)政收入增加，同時(shí)在一定程度上對(duì)證券市場(chǎng)的資本轉(zhuǎn)移進(jìn)行管理和監(jiān)測(cè)。第二，征稅對(duì)象選擇不公平。在最優(yōu)稅制理論中明確提出，進(jìn)行稅制優(yōu)化要平衡效率和公平的目標(biāo)，，而公平目標(biāo)既包括橫向公平和縱向公平?；谝陨戏治隹芍覈?guó)的證券市場(chǎng)對(duì)我國(guó)的貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)發(fā)揮著重要的作用，進(jìn)一步影響和促進(jìn)我國(guó)貨幣政策的運(yùn)行，進(jìn)而保證整個(gè)經(jīng)濟(jì)的健康運(yùn)行，同時(shí)在一定程度上影響著財(cái)政收入。雖然現(xiàn)在我國(guó)證券市場(chǎng)稅制面臨著一系列問(wèn)題，但是隨著我國(guó)證券市場(chǎng)成熟和進(jìn)一步發(fā)展，證券市場(chǎng)稅制也將進(jìn)一步的優(yōu)化和完善。
三、優(yōu)化證券市場(chǎng)稅制的建議分析
1、健全和完善證券稅制體系是優(yōu)化證券市場(chǎng)稅制的基礎(chǔ)由于證券市場(chǎng)稅制的調(diào)整，將直接反映出一個(gè)國(guó)家政府對(duì)于證券市場(chǎng)和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展走向的把握。因而，證券稅制的設(shè)計(jì)應(yīng)依據(jù)相關(guān)稅法，保證證券稅制設(shè)計(jì)的相對(duì)穩(wěn)定，完善證券市場(chǎng)稅制體系的政策有:開(kāi)征證券市場(chǎng)發(fā)行環(huán)節(jié)稅;征收財(cái)產(chǎn)遺贈(zèng)稅;對(duì)投機(jī)行為課稅。
2、提高證券市場(chǎng)稅制調(diào)控的前瞻性和規(guī)范性，以及宏觀調(diào)控措施的靈活性和機(jī)動(dòng)性在一個(gè)規(guī)范的證券市場(chǎng)稅制體系，應(yīng)該是對(duì)證券的發(fā)行、轉(zhuǎn)讓、所得、贈(zèng)與和繼承的各個(gè)環(huán)節(jié)，都建立法律約束力強(qiáng)和透明度高稅收，對(duì)規(guī)范證券市場(chǎng)和進(jìn)一步發(fā)揮宏觀調(diào)控、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義，只有在完善的證券市場(chǎng)稅制體系的規(guī)范性，才能發(fā)揮宏觀調(diào)控過(guò)程中的靈活性。
3、科學(xué)設(shè)計(jì)稅制要素，充分發(fā)揮證券市場(chǎng)優(yōu)化調(diào)整資本市場(chǎng)的效率不同的稅率、稅收主體、稅目，在不同的征稅環(huán)節(jié)中，都影響證券交易的成本和市場(chǎng)中資本的流向。在拉弗曲線的分析中，我們知道低稅率也可以獲得高稅收，高稅率同時(shí)也可能遭遇低稅收，為了達(dá)到調(diào)控市場(chǎng)和優(yōu)化資源配置的目的，因此合理設(shè)計(jì)稅率、稅制優(yōu)惠等措施來(lái)提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的效率。
4、完善稅收的征管制度，用互聯(lián)網(wǎng)思維和大數(shù)據(jù)理論來(lái)提高證券市場(chǎng)稅制體系的效率。
證券論文范文范文二：證券投資學(xué)實(shí)踐教學(xué)研究
[摘要]證券投資學(xué)是一門基礎(chǔ)理論與市場(chǎng)實(shí)踐緊密結(jié)合的課程，對(duì)實(shí)踐技能的要求很高。創(chuàng)辦和組織大學(xué)生參加模擬證券投資競(jìng)賽活動(dòng)，模擬證券投資競(jìng)賽這種體驗(yàn)式教學(xué)模式對(duì)激發(fā)大學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，培養(yǎng)和提高其實(shí)踐動(dòng)手能力，強(qiáng)化實(shí)踐教學(xué)力度，營(yíng)造鼓勵(lì)實(shí)操、崇尚實(shí)踐的良好氛圍有著積極的意義。
[關(guān)鍵詞]模擬投資競(jìng)賽;問(wèn)題;對(duì)策
證券投資學(xué)是一門基礎(chǔ)理論與市場(chǎng)實(shí)踐緊密結(jié)合的課程，也是國(guó)家教委規(guī)定的高等院校財(cái)經(jīng)類核心課程[1]，其對(duì)實(shí)踐技能的要求很高。因此，在講述該門課程時(shí)，只有緊密結(jié)合資本市場(chǎng)發(fā)展的實(shí)際，提高學(xué)生實(shí)際動(dòng)手能力，才能取得較好的教學(xué)效果。為了讓學(xué)生更好地在實(shí)踐過(guò)程中學(xué)習(xí)掌握證券投資學(xué)的相關(guān)理論知識(shí)，實(shí)現(xiàn)以實(shí)踐推進(jìn)教學(xué)、以能力培養(yǎng)推動(dòng)專業(yè)學(xué)習(xí)的目的，同時(shí)活躍校園文化生活，推進(jìn)第二課堂建設(shè)，讓學(xué)生在金融模擬投資實(shí)踐中體驗(yàn)金融的魅力和金融交易的樂(lè)趣，感悟證券交易過(guò)程中的巨大風(fēng)險(xiǎn)，磨煉自己敏銳的觀察力、敏捷的操作能力，青海民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院策劃、主辦，深圳國(guó)泰安信息技術(shù)有限公司協(xié)辦了“青海民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院首屆證券模擬投資大賽”。大賽將專業(yè)學(xué)習(xí)和興趣較好地融合，搭建了一個(gè)實(shí)踐操作的平臺(tái)，達(dá)到了讓學(xué)生在模擬中鍛煉，在鍛煉中積累，在積累中總結(jié)，在總結(jié)中收獲的競(jìng)賽效果。
一、模擬投資競(jìng)賽在證券投資學(xué)實(shí)踐教學(xué)中的效果
模擬投資競(jìng)賽以滬深A(yù)股市場(chǎng)交易為基本數(shù)據(jù)，通過(guò)國(guó)泰安證券投資模擬交易平臺(tái)，把學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)和提高實(shí)踐動(dòng)手能力結(jié)合起來(lái)，引導(dǎo)學(xué)生運(yùn)用互動(dòng)協(xié)作的方式去交流、溝通，參與證券模擬實(shí)踐投資活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)思維的碰撞，感悟證券投資知識(shí)。在競(jìng)賽中學(xué)生們的學(xué)習(xí)興趣被激發(fā)出來(lái)，不再只是被動(dòng)地聽(tīng)、機(jī)械地記，而是參與到模擬競(jìng)賽活動(dòng)中，用自己的大腦去思考問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高實(shí)踐動(dòng)手能力。其效果體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。
(一)仿真虛擬交易系統(tǒng)鍛煉學(xué)生綜合能力
模擬投資大賽是將知識(shí)轉(zhuǎn)化為能力的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，現(xiàn)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的快速發(fā)展使模擬投資競(jìng)賽成為可能。在競(jìng)賽活動(dòng)中，讓學(xué)生在電腦或手機(jī)上下載國(guó)泰安公司的模擬交易系統(tǒng)，按分組分配給每個(gè)學(xué)生相應(yīng)的模擬投資賬號(hào)，學(xué)生以投資者的身份，親身體驗(yàn)和現(xiàn)實(shí)證券市場(chǎng)一樣的證券交易流程，感受和真實(shí)市場(chǎng)完全一致的數(shù)據(jù)和行情信息。高度仿真的模擬市場(chǎng)能夠強(qiáng)化學(xué)生的真實(shí)參與感和投入感。在模擬投資競(jìng)賽過(guò)程中，為了實(shí)現(xiàn)更好的投資收益，學(xué)生用理論教學(xué)獲得的知識(shí)，關(guān)注國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)信息對(duì)證券市場(chǎng)影響的信息，關(guān)注行業(yè)發(fā)展環(huán)境和上市公司本身的發(fā)展情況，開(kāi)始多渠道收集國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信息和企業(yè)信息，整理、歸納形成自己的投資策略和風(fēng)險(xiǎn)控制策略。這種“學(xué)中做、做中學(xué)”，“教、學(xué)、做合一，手、口、腦并用”[2]的實(shí)踐教學(xué)模式，有利于學(xué)生在競(jìng)爭(zhēng)合作的氛圍中學(xué)習(xí)與交流。這既增加了學(xué)生學(xué)習(xí)的興趣，又加深了其對(duì)課堂知識(shí)的理解，加速了知識(shí)向?qū)嵺`轉(zhuǎn)化的過(guò)程，同時(shí)還鍛煉了學(xué)生分析問(wèn)題、判斷問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力，形成溝通、合作的團(tuán)隊(duì)精神和責(zé)任意識(shí)。
(二)模擬投資競(jìng)賽促進(jìn)實(shí)踐技能教學(xué)
實(shí)踐教學(xué)主要解決如何培養(yǎng)學(xué)生基本操作技能的問(wèn)題，專業(yè)技能實(shí)訓(xùn)是實(shí)踐教學(xué)的核心環(huán)節(jié)，也是提高學(xué)生實(shí)踐動(dòng)手能力的有效途徑。在實(shí)踐教學(xué)中，如果單純地進(jìn)行課堂實(shí)踐教學(xué)訓(xùn)練，學(xué)生會(huì)覺(jué)得乏味，會(huì)失去學(xué)習(xí)的熱情。因此，結(jié)合課程實(shí)踐教學(xué)，開(kāi)展證券模擬投資競(jìng)賽，實(shí)現(xiàn)以賽促教、以賽促訓(xùn)、以賽促學(xué)的競(jìng)賽活動(dòng)，通過(guò)比賽培養(yǎng)學(xué)生適應(yīng)社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)，成為具有較強(qiáng)動(dòng)手實(shí)踐能力，符合社會(huì)需要的高素質(zhì)人才。教師可以通過(guò)管理賬戶跟蹤學(xué)生的投資交易過(guò)程，及時(shí)了解學(xué)生的操盤情況和風(fēng)險(xiǎn)控制狀況，有針對(duì)性地對(duì)其進(jìn)行指導(dǎo)與修正。具體做法是：要求每個(gè)同學(xué)在國(guó)泰安開(kāi)設(shè)的競(jìng)賽端輸入已經(jīng)開(kāi)設(shè)好的競(jìng)賽賬號(hào)，每人有10萬(wàn)元(也可以根據(jù)A股、港股、股指期貨和其他交易品種，設(shè)定為50萬(wàn)、100萬(wàn)不等，具體資金的多少根據(jù)實(shí)際需要自行設(shè)定)的虛擬投資資金可供投資，每個(gè)學(xué)生可以利用這些虛擬資金進(jìn)行模擬股票委托買賣。在模擬投資大賽過(guò)程中，我們的做法是根據(jù)每個(gè)階段的需要開(kāi)展了入市前基本知識(shí)和技能培訓(xùn)、模擬投資分析、模擬投資操作、專題講座、股市沙龍、比賽成績(jī)?cè)u(píng)定等活動(dòng)，活動(dòng)結(jié)束后以每位參賽選手的總資產(chǎn)、總收益率和投資策略報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)控制報(bào)告進(jìn)行優(yōu)勝等級(jí)評(píng)定，并頒發(fā)豐厚的獎(jiǎng)品和榮譽(yù)證書(shū)作為獎(jiǎng)勵(lì)，建立金融人才庫(kù)檔案，聯(lián)合學(xué)校招生就業(yè)部門向當(dāng)?shù)亟鹑诓块T優(yōu)先推薦實(shí)習(xí)。
(三)模擬投資競(jìng)賽有利于形成探究式的學(xué)習(xí)方法
模擬證券投資競(jìng)賽摒棄了傳統(tǒng)的以黑板演示為主的學(xué)習(xí)方法，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)給學(xué)生提供了較大的可以自由學(xué)習(xí)的創(chuàng)新思維空間。在競(jìng)賽中學(xué)生根據(jù)自己的能力和愛(ài)好選擇喜歡的行業(yè)和股票，確定購(gòu)買的股票種類、數(shù)量、買賣時(shí)間和投資策略等，并在課余時(shí)間去查找資料、了解宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)態(tài)，運(yùn)用所學(xué)知識(shí)，把握市場(chǎng)變化的主導(dǎo)因素。競(jìng)賽結(jié)束后，我們對(duì)青海民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院的300位學(xué)生進(jìn)行了問(wèn)卷調(diào)查，實(shí)際收回問(wèn)卷285份。對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行分析顯示，有84%的學(xué)生在參加模擬投資活動(dòng)中能積極地和同學(xué)進(jìn)行交流，交流的頻率比參加比賽之前要頻繁得多。這不僅增強(qiáng)了學(xué)生之間的感情、友誼，而且改變了過(guò)去課余時(shí)間各自玩手機(jī)、互相不理睬的狀況;學(xué)生開(kāi)始對(duì)某一個(gè)感興趣的話題展開(kāi)討論，爭(zhēng)得臉紅脖子粗。通過(guò)辯論，學(xué)生認(rèn)識(shí)到自己的不足，開(kāi)始主動(dòng)學(xué)習(xí)一些投資的專業(yè)知識(shí)，積累了一些熱點(diǎn)話題，甚至有些議題變成了課程論文和畢業(yè)論文的選題，學(xué)生不再為專業(yè)論文寫(xiě)什么、怎么寫(xiě)發(fā)愁。這起到了讓學(xué)生既了解社會(huì)、豐富課余生活，又開(kāi)拓視野的實(shí)踐目的。在問(wèn)卷調(diào)查中，有學(xué)生這樣評(píng)價(jià)競(jìng)賽活動(dòng)：“投資大賽培養(yǎng)了我們積極學(xué)習(xí)的態(tài)度。我們專業(yè)學(xué)習(xí)的積極性提高了，對(duì)專業(yè)課有了更深的了解。大賽提高了我們的實(shí)踐動(dòng)手能力，同學(xué)們之間的交流增加了，同學(xué)關(guān)系更為融洽。”從競(jìng)賽活動(dòng)的實(shí)際效果來(lái)看，這種探究式的學(xué)習(xí)方法能夠充分發(fā)揮學(xué)生的主動(dòng)性和創(chuàng)造性，使學(xué)生們的認(rèn)知實(shí)現(xiàn)了升華。學(xué)生們?cè)隗w驗(yàn)中完成了從知識(shí)到實(shí)踐操作技能的轉(zhuǎn)化，在操盤后的總結(jié)交流中完成了實(shí)踐到理論的升華。
(四)模擬投資競(jìng)賽形成良好的師生關(guān)系
參加模擬證券投資競(jìng)賽的過(guò)程本身就是一個(gè)理論知識(shí)綜合應(yīng)用的過(guò)程，也是一個(gè)各種技術(shù)分析手段、技術(shù)分析工具相互驗(yàn)證、綜合研判最終形成投資決策的過(guò)程。同時(shí)也是一個(gè)在競(jìng)賽過(guò)程中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題的過(guò)程，更是一個(gè)師生相互交流溝通、教學(xué)相長(zhǎng)的過(guò)程。通過(guò)互動(dòng)，能拓展學(xué)生的思維方式，有利于教師隱形知識(shí)的傳授;通過(guò)教師的言傳身教，甚至手把手的實(shí)踐，學(xué)生們能學(xué)習(xí)到一些平時(shí)課本上學(xué)不到的知識(shí)。此時(shí)，學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)是一個(gè)快樂(lè)的過(guò)程，是一個(gè)人人喜歡動(dòng)手并逐漸提高動(dòng)手能力的過(guò)程，也是一個(gè)不斷發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高自主創(chuàng)新能力的過(guò)程，師生交流、溝通，教學(xué)相長(zhǎng)，師生共同提高證券投資專業(yè)水平的過(guò)程。
二、模擬投資競(jìng)賽中存在的主要問(wèn)題
(一)模擬投資競(jìng)賽與實(shí)際投資存在一定的差距
由于模擬投資競(jìng)賽以虛擬資本交易為主，不涉及實(shí)際經(jīng)濟(jì)利益的變化，盈虧變化對(duì)個(gè)人沒(méi)有影響。因此，有些學(xué)生抱著無(wú)所謂的態(tài)度去參加模擬投資競(jìng)賽，對(duì)投資成本和風(fēng)險(xiǎn)控制等重要因素的分析研究不夠，經(jīng)常滿倉(cāng)操作，全倉(cāng)進(jìn)出，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足。有些學(xué)生以試錯(cuò)的態(tài)度不斷換股，快進(jìn)快出，每天都在進(jìn)行買賣，尋求較好的投資收益，對(duì)中長(zhǎng)期投資、價(jià)值理念投資沒(méi)有更深的體會(huì)，在實(shí)戰(zhàn)技巧及投資規(guī)范的培養(yǎng)和鍛煉方面沒(méi)有達(dá)到理想的效果。還有的學(xué)生過(guò)分謹(jǐn)慎或認(rèn)為投資時(shí)機(jī)不成熟，在整個(gè)競(jìng)賽過(guò)程中沒(méi)有參與一筆交易，初始資金是10萬(wàn)元，到最后也是10萬(wàn)元，浪費(fèi)一次非常好的實(shí)踐鍛煉機(jī)會(huì)。
(二)模擬投資與真實(shí)投資存在心理差距
在模擬投資競(jìng)賽過(guò)程中，學(xué)生常常表現(xiàn)出非真實(shí)感、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)性安全感、新鮮感和沉浸感，和現(xiàn)實(shí)生活中表現(xiàn)出來(lái)的緊張感、嚴(yán)肅感和真實(shí)感等[3]差距較大。模擬投資競(jìng)賽中學(xué)生的心理狀況表現(xiàn)為急功近利，總想以小搏大、更快獲利，總想每天都能買到能漲停的股票，因此喜歡看競(jìng)賽排行榜的排名情況，誰(shuí)是第一名，獲利多少。對(duì)為什么獲利、風(fēng)險(xiǎn)如何控制等深層次的話題學(xué)生關(guān)注不夠，至于如何努力學(xué)習(xí)提高專業(yè)知識(shí)水平，通過(guò)實(shí)踐提高操作技巧這樣的本質(zhì)問(wèn)題考慮得很少。因此，教師要從學(xué)生的實(shí)際心理狀況出發(fā)，關(guān)注并引導(dǎo)學(xué)生克服不健康的投資心理，讓學(xué)生進(jìn)入投資者的角色而不是進(jìn)入虛擬投資環(huán)境，縮小學(xué)生在模擬投資和真實(shí)投資中的心理差距，使學(xué)生能夠以一種負(fù)責(zé)、嚴(yán)謹(jǐn)和認(rèn)真的態(tài)度對(duì)待以模擬投資競(jìng)賽為媒介的證券投資學(xué)實(shí)踐教學(xué)。
(三)實(shí)踐模擬教學(xué)的效果不明顯
青海民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院的證券投資學(xué)實(shí)踐模擬教學(xué)，經(jīng)歷了三個(gè)階段。2002年-2005年為第一階段，該階段的模擬實(shí)踐教學(xué)采取的辦法是到證券公司實(shí)地感受資本市場(chǎng)。第二階段的時(shí)間為2006年-2010年，借用學(xué)校其他院系的實(shí)驗(yàn)室，對(duì)2007級(jí)以后各年級(jí)采用乾隆軟件、銀河軟件進(jìn)行模擬教學(xué)。2012年至今為第三階段，經(jīng)濟(jì)學(xué)院建有金融模擬實(shí)驗(yàn)室，引進(jìn)國(guó)泰安模擬軟件，實(shí)踐模擬教學(xué)拓展到證券投資的情景模擬。但是由于理論課和實(shí)踐技能課時(shí)間安排上的沖突，在一定程度上影響了實(shí)踐教學(xué)效果。同時(shí)，國(guó)內(nèi)缺乏相應(yīng)的實(shí)踐實(shí)訓(xùn)方面的教材，教師只能從自己的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)出發(fā)安排實(shí)踐教學(xué)內(nèi)容，模擬操作時(shí)隨意性強(qiáng)，理論聯(lián)系實(shí)際的效果并不明顯。
三、優(yōu)化模擬投資競(jìng)賽促進(jìn)證券投資學(xué)實(shí)踐教學(xué)效果的對(duì)策
(一)激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，培養(yǎng)其分析解決問(wèn)題的能力在證券模擬投資競(jìng)賽活動(dòng)中，教師的角色是做好導(dǎo)師和分析師。教師應(yīng)指導(dǎo)學(xué)生了解證券市場(chǎng)，推薦相應(yīng)的財(cái)經(jīng)網(wǎng)站讓學(xué)生主動(dòng)去瀏覽、學(xué)習(xí)證券知識(shí)，引導(dǎo)學(xué)生下載相關(guān)的證券分析軟件，進(jìn)入比賽界面，教會(huì)學(xué)生正確使用實(shí)驗(yàn)室的各種設(shè)備和分析軟件的各種分析工具，并且能從多方面體驗(yàn)基本的市場(chǎng)術(shù)語(yǔ)、實(shí)時(shí)行情、熱點(diǎn)問(wèn)題，引導(dǎo)他們站在市場(chǎng)的角度看問(wèn)題，用不同的理論來(lái)驗(yàn)證市場(chǎng)，形成綜合研判的分析思維，而不是用理論去套市場(chǎng)。因此，教師講課不僅要把基本知識(shí)體系講清楚，以此激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，而且要用啟發(fā)式教學(xué)方法教會(huì)學(xué)生自主設(shè)計(jì)和學(xué)習(xí)，培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。學(xué)生不僅要養(yǎng)成會(huì)聽(tīng)課的習(xí)慣，而且要善于不斷地思考和主動(dòng)實(shí)驗(yàn)，特別是在模擬投資競(jìng)賽活動(dòng)中，學(xué)生們要了解真實(shí)的證券市場(chǎng)，帶著問(wèn)題去學(xué)習(xí)，并結(jié)合教材內(nèi)容和模擬投資競(jìng)賽活動(dòng)中出現(xiàn)的各種問(wèn)題，立體式地查找各種類型的資料，完成獨(dú)立的投資分析報(bào)告和風(fēng)控報(bào)告。這種訓(xùn)練將是系統(tǒng)和有效的，有助于培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力，這才是實(shí)踐教學(xué)最關(guān)鍵的部分。
(二)建設(shè)專業(yè)型、專家型和導(dǎo)師型的教師團(tuán)隊(duì)隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國(guó)內(nèi)居民財(cái)富逐步增加，但是理財(cái)知識(shí)和技能缺乏，并沒(méi)有與經(jīng)濟(jì)發(fā)展、財(cái)富積累的增速相匹配。同時(shí)，我國(guó)金融市場(chǎng)在不斷發(fā)展和完善，金融工具日漸豐富，這從客觀上要求人們掌握一定的金融知識(shí)，這無(wú)疑對(duì)教師提出了新的要求。證券投資學(xué)教師不僅需要精通證券投資的專業(yè)知識(shí)，而且要具有適時(shí)更新知識(shí)和很強(qiáng)的實(shí)際操作能力。因此，建設(shè)一支專業(yè)型、專家型和導(dǎo)師型的教師團(tuán)隊(duì)就顯得非常重要。通過(guò)多次的模擬投資大賽實(shí)踐，我們認(rèn)為，可以考慮通過(guò)三種方式進(jìn)行。一是教師實(shí)踐。擔(dān)任證券投資學(xué)課程教學(xué)的教師，要自己開(kāi)設(shè)相關(guān)的證券賬戶，經(jīng)常關(guān)注市場(chǎng)行情，了解最新的發(fā)展動(dòng)態(tài)，形成較強(qiáng)的市場(chǎng)感覺(jué)和一定的操盤能力。否則，教師自己沒(méi)有進(jìn)行任何形式的投資活動(dòng)，憑空講述理論知識(shí)，培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐動(dòng)手能力就是一句空話。二是“走出去”。通過(guò)教學(xué)觀摩到金融實(shí)踐教學(xué)條件較好的學(xué)校交流學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)兄弟院校成功的經(jīng)驗(yàn)。教師還可以到證券公司等實(shí)務(wù)單位進(jìn)行實(shí)踐學(xué)習(xí)，短時(shí)間內(nèi)實(shí)現(xiàn)理論與實(shí)務(wù)的對(duì)接。三是“引進(jìn)來(lái)”。從全國(guó)聘請(qǐng)專家學(xué)者講學(xué)，彌補(bǔ)理論知識(shí)方面的不足;聘請(qǐng)證券公司的業(yè)內(nèi)高手開(kāi)設(shè)講座，或者到證券公司實(shí)地學(xué)習(xí)，豐富教師的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
(三)探索和創(chuàng)新“實(shí)訓(xùn)———競(jìng)賽”相結(jié)合的特色教學(xué)模式我們通過(guò)對(duì)青海海東市的循化撒拉族自治縣、互助土族自治縣、化隆回族自治縣和海南藏族自治州、黃南藏族自治州、海北藏族自治州金融部門的實(shí)地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，民族地區(qū)的經(jīng)濟(jì)金融部門對(duì)大學(xué)生實(shí)踐動(dòng)手能力要求很高。青海省10家上市公司的調(diào)研顯示，懂知識(shí)、善操作的復(fù)合型人才比較受歡迎。此外，青海藏區(qū)居民的金融證券知識(shí)還比較缺乏，急需了解金融理財(cái)知識(shí)。青海民族大學(xué)民族學(xué)生比較多，他們對(duì)金融知識(shí)的了解很少。所以，要讓學(xué)生盡快了解金融知識(shí)，具備一定的證券投資操作技能，為順利就業(yè)創(chuàng)造條件。實(shí)踐中我們調(diào)整了現(xiàn)有教學(xué)內(nèi)容，充分利用網(wǎng)絡(luò)教學(xué)平臺(tái)和實(shí)驗(yàn)室，借助國(guó)泰安交易行情軟件平臺(tái)進(jìn)行模擬投資競(jìng)賽，在舉辦多次證券模擬投資大賽的基礎(chǔ)上，2015年11月我們準(zhǔn)備推出“青海民族大學(xué)金融與證券投資模擬實(shí)訓(xùn)大賽”，使模擬投資比賽從學(xué)院層面推廣到學(xué)校層面，以后逐步推廣到青海省高校，不斷探索“實(shí)訓(xùn)———競(jìng)賽”相結(jié)合的實(shí)踐教學(xué)模式，更好地為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。
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