信用與風險管理論文信用風險論文
信用風險是銀行等金融部門所面臨的主要風險,加強信用風險管理一直是各國金融部門及其監(jiān)管機構(gòu)的工作重點。下面是學習啦小編為大家整理的信用與風險管理論文，供大家參考。
信用與風險管理論文范文一：工商企業(yè)信用風險管理的思考
摘要：
研究結(jié)果表明，當前我國工商企業(yè)信用風險管理仍然存在著諸多方面的問題，未來，需要從建設并完善宏觀控制環(huán)境、加強企業(yè)內(nèi)部信用風險管理以及加強人才培養(yǎng)，樹立風險意識等方面加強對工商企業(yè)信用風險管理方法的研究和應用力度，在合理規(guī)避信用風險的基礎上，促進工商企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。
關鍵詞：工商企業(yè);信用風險
就現(xiàn)階段而言，我國社會信用體系中最為顯著的問題即銀行信用與商業(yè)信用問題，而以企業(yè)間的相互信任、賒銷、預付等為基礎而的建立起的商業(yè)信用一旦出現(xiàn)問題，則勢必會對企業(yè)發(fā)展和整個社會信用體系產(chǎn)生嚴重影響。在此種背景下，如何對企業(yè)信用風險進行有效分類，并針對當前企業(yè)風險管理存在的問題提出相應的解決對策，已成為工商企業(yè)需要著重開展的關鍵工作。
一、工商企業(yè)信用風險分類
工商企業(yè)信用風險主要包括：
(1)借款人惡意行為風險。在工商企業(yè)申請借款前，均會被考察資信評級，若考察結(jié)果在正常范圍內(nèi)，說明風險較小，故可獲得借款。而后，以資金使用計劃為依據(jù)，將資金投入到生產(chǎn)和銷售等相關環(huán)節(jié)中。若在還款日前，企業(yè)并未遵守信用而將其投入資金股市中，并企圖在還款前獲取高額利潤，便極有可能使借款資金被股市套牢，導致無法歸還資金和惡意拖欠資金的情況產(chǎn)生，增加資金借貸風險。
(2)生產(chǎn)經(jīng)營風險。對工商企業(yè)進行分析可知，其生產(chǎn)、經(jīng)營方面的困難具有較強的突發(fā)性與不確定性，當其借款后，一旦出現(xiàn)生產(chǎn)、經(jīng)營的困難，便極有可能陷入生產(chǎn)經(jīng)營風險，導致難以按時還款。
(3)財務管理風險。借款錢，財務體系的考察結(jié)果并不能完全規(guī)避資金使用過程中財務管理的相關風險。例如，當財務管理人員自身道德修養(yǎng)不高，易受利益誘惑時，其貪污、挪用借款等行為發(fā)生的可能性將大幅提升，從而使得工商企業(yè)遭受嚴重損失。
二、工商企業(yè)信用風險管理存在的問題
1.賒銷比例較低，信用風險較大
據(jù)國家統(tǒng)計總局數(shù)據(jù)顯示，全球范圍內(nèi)，每年借助賒銷的方式完成的交易額已占據(jù)全球交易總額的70%，但就我國而言，賒銷比例較低，但壞賬損失率卻始終處于較高水平，從而導致潛藏在賒銷行為中的收益遭到嚴重損失。以我國商業(yè)企業(yè)為例，2014年，工商企業(yè)賒銷比例僅為20%，平均壞賬率卻高達8.5%，企業(yè)平均無效成本占總成本的14%，而應收賬款的回收期長達125天，相對應的逾期賬款歸還平均天數(shù)為90天，這便意味著工商企業(yè)從各相關企業(yè)中的借款大都是一種逾期歸還的情形，即企業(yè)難以在規(guī)定的還款時間內(nèi)將借款按時歸還。對導致這一情況的原因進行分析可知，極有可能是因為企業(yè)自身的生產(chǎn)、經(jīng)營出現(xiàn)了眾多問題，從而導致其無效成本比例高達14%，在過度耗費借款資金的同時，難以獲得相應的本金和利潤，從而產(chǎn)生信用風險。
2.信用風險防范控制能力較差
信用風險的防控能力較差是當前工商企業(yè)信用風險管理過程中存在的另一主要問題。工商企業(yè)的應收賬款被拖欠的形式為政策性拖欠、客觀性拖欠與管理性拖欠，即分別因為政策、自然和管理因素而產(chǎn)生的拖欠行為。根據(jù)《中國統(tǒng)計年鑒》，2013年，我國工商企業(yè)應收賬款被個拖欠類型的所占比例為政策性拖欠16%、客觀性拖欠23%，而因管理不善導致的拖欠賬款比例高達61%。由此可見，管理不善是導致工商企業(yè)自身信用風險的主要原因。一方面，目前我國尚未建立社會信用體系，從而導致工商企業(yè)的外部約束機制仍然處于不完善的狀態(tài)當中，另一方面，工商企業(yè)內(nèi)部也并未建立起科學的信用管理體系，導致企業(yè)信用信息的真實性、完整性以及透明度等均處于較低水平，在阻礙了信用信息商品化發(fā)展的同時，也使得工商企業(yè)的信用風險大幅提升。
3.企業(yè)人才匱乏，風險意識薄弱
對工商企業(yè)進行分析可知，其信用風險的管控人才相對匱乏，加之銷售人員與財務管理人員的風險意識薄弱，進一步增加了工商企業(yè)信用風險發(fā)生的可能。就現(xiàn)階段而言，工商企業(yè)內(nèi)并未針對信用風險防范工作設置具體的崗位，信用風險管控工作大都是由企業(yè)經(jīng)營者和財務管理人員負責，而其對信用風險管控知識的局限性導致企業(yè)始終難以在防范信用風險工作方面有所突破。此外，基于銷售目標的管理辦法又使得銷售人員為了達到銷售目標而不顧個人和企業(yè)信用，盲目追求業(yè)績，從而為企業(yè)帶來了較大的損失，加之企業(yè)管理者并未予以財務管理工作以相應的重視，認為財務管理只是為企業(yè)核算其成本、利潤和員工新薪金的一項基礎工作，從而導致財務管理人員并未將其自身工作與信用風險緊密關聯(lián)，由此產(chǎn)生的監(jiān)守自盜等情況也使得企業(yè)遭受了嚴重損失。
三、加強工商企業(yè)信用風險管理的有關對策
1.建設并完善宏觀控制環(huán)境
針對工商企業(yè)賒銷比例低的情況，我國應建立相對系統(tǒng)的法律體系，就現(xiàn)階段而言，我國關于社會信用體系的相關立法僅有《信用控制法》、《信用數(shù)據(jù)采集與保護法》和《商業(yè)信用信息報告法》等，而專門針對商業(yè)企業(yè)特點的信用風險制定的相關法律則少之又少。因此，未來我國應進一步加強對信用風險管控法律法規(guī)的建設和完善力度，通過規(guī)范工商企業(yè)信用行為，明確信用雙方的權(quán)利和義務，進而對社會信用體系的整體環(huán)境予以全面控制，從整體上降低工商企業(yè)信用風險發(fā)生的可能。此外，工商企業(yè)自身也應做出相應的戰(zhàn)略調(diào)整，通過對其歷史信用風險的防范與應對措施進行研究和分析，在總結(jié)歷史經(jīng)驗和教訓的基礎上，規(guī)范生產(chǎn)、經(jīng)營活動，并對財務管理人員展開思想道德教育和專業(yè)技能培訓，確保所借資金能夠正常、有序、高效運轉(zhuǎn)，進而帶動企業(yè)效益增長并提升賒銷比例，逐步降低無效成本占企業(yè)總成本的份額，在提高資金利用率的基礎上，按時還款，合理規(guī)避信用風險。
2.加強企業(yè)內(nèi)部信用風險管理
首先，建立社會信用管理支持體系，加大對信用中介機構(gòu)發(fā)展的鼓勵和支持力度，促使與工商企業(yè)有關的征信數(shù)據(jù)和信息向著商品化的方向發(fā)展，并以相應的征信數(shù)據(jù)為依據(jù)，建立健全的征信數(shù)據(jù)庫，將工商企業(yè)、企業(yè)領導者、經(jīng)營者和財務管理人員的社會信用檔案全部存儲至數(shù)據(jù)庫中，構(gòu)建公平、透明的社會信用支持體系。其次，加強工商企業(yè)內(nèi)部信用風險管理。工商企業(yè)自身需要建立獨立的信用管理部門，通過轉(zhuǎn)變銷售人員與財務管理人員針對資金問題互相推卸責任的情況，進一步明確信用管理部門的權(quán)責，避免有權(quán)無責情況的發(fā)展。一方面，信用管理部需要以授權(quán)審批制度為依據(jù)，對企業(yè)的賒銷申請進行審批，并嚴格監(jiān)督和管控相應的賒銷業(yè)務，形成對信用風險及其相關行為的內(nèi)部牽制，另一方面，工商企業(yè)還需加強對客戶的動態(tài)管理力度，通過建立起統(tǒng)一且規(guī)范的用戶信用信息管理檔案，對客戶的信用記錄進行及時修改，并準確評估、預測信用風險，做到防患于未然。
3.加強人才培養(yǎng)，樹立風險意識
引進專業(yè)的信用風險管理人才，并加大對人才的培養(yǎng)力度，通過定期開展信用風險管理的培訓課程，并加強信用風險管理工作宣傳力度，從而使工商企業(yè)全體員工和管理者均能夠意識到信用風險管理工作對企業(yè)及其個人發(fā)展的重要性。在財務管理方面，企業(yè)管理者有必要也必須加強對財務管理工作的重視，通過賦予財務管理人員以相應的權(quán)限，使其充分認識到自身在信用風險管理工作中的地位和作用，在處理好銷售員目標、財務管理目標與信用風險管理目標關系的基礎上，實現(xiàn)對信用風險的合理規(guī)避。
四、結(jié)論
研究結(jié)果表明，當前我國工商企業(yè)信用風險管理仍然存在著諸多方面的問題，未來，需要從建設并完善宏觀控制環(huán)境、加強企業(yè)內(nèi)部信用風險管理以及加強人才培養(yǎng)，樹立風險意識等方面加強對工商企業(yè)信用風險管理方法的研究和應用力度，在合理規(guī)避信用風險的基礎上，促進工商企業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。
參考文獻
1、信用風險量化管理模型發(fā)展探析陳忠陽國際金融研究2000-10-15
2、信用風險管理的工程化趨勢及應用段兵國際金融研究2002-06-15
信用與風險管理論文范文二：現(xiàn)代大學生銀行信用風險的防范
摘要： 大學生銀行信用風險的防范離不開大學生自身的努力。個人信用在現(xiàn)今社會的重要性非同小可，對于剛完成學業(yè)步入社會的青年人而言更是存在著決定性的作用。
關鍵詞：大學生;銀行信用;風險
一、大學生銀行信用風險概念
目前，學術界對大學生銀行信用風險尚無統(tǒng)一的定義，由于該群體較為特殊，研究文獻相對較少。信用風險包括狹義和廣義。狹義指借款人沒有能力或者是不愿意履行事先約定好的合約，到期不償還債務給銀行帶來損失的風險。廣義的信用風險是指商業(yè)銀行因客戶違約所引起的風險。本文所指的大學生銀行信用風險，主要是指大學生因其自身不主動履行和銀行事先約定的合約到期不償還應當償付的債務或是因為外在原因非本意的違反約定給自身信用帶來損失的不確定性。大學生雖然在年齡上已經(jīng)享有獨立承擔信用責任，但是在經(jīng)濟上仍然依賴于父母等群體，因此，銀行信用風險對他們來說有著不同的理解。大學生的銀行信用風險實際上是由他們未來信貸行為所承擔，當前他們所產(chǎn)生的信用風險特別是經(jīng)濟上責任還是由他們的監(jiān)護人來分擔。
二、大學生銀行信用風險的分類
1.信用卡風險和助學貸款風險
按照大學生和銀行產(chǎn)生聯(lián)系的對象分類，大學生銀行信用風險可以分為信用卡風險和助學貸款風險。
(1)信用卡風險。信用卡風險的產(chǎn)生是信用卡在大學校園被推廣普及之后。自2004年廣東發(fā)展銀行首次發(fā)行大學生信用卡以來，更多的銀行開始涉足這一業(yè)務領域。銀行對特定的大學生群體展開信用卡業(yè)務也是有因可尋的。從銀行角度來說，經(jīng)濟的繁榮使得大型的國有銀行以及股份制商業(yè)銀行發(fā)展態(tài)勢不斷上升，銀行間的競爭更加激烈，銀行在面對客戶市場，不得不尋找新的客戶群體，以擴大銀行市場。作為新的消費群體，雖然大學生本身沒有經(jīng)濟來源，但他們卻是銀行消費的重要群體。大學生刷卡消費能夠給銀行帶來足額的手續(xù)費，通過信用卡透支而產(chǎn)生的利息，以及服務費用也能夠給銀行帶來大筆豐厚的收入。從大學生角度來說，大學生雖然是一個沒有收入的群體，但其接受的新型的消費觀念使得大學生普遍具有很強的消費欲望以及購買力，信用卡使用的便捷及其能夠透支的功能能夠充分滿足大學生超前消費的欲望。正是因為大學生普遍不具有成熟的消費觀，也不具備系統(tǒng)的理財知識，加之銀行的盲目大量跟從對大學生發(fā)行信用卡導致了信用卡風險的產(chǎn)生。信用卡風險最主要的部分是大學生透支信用卡后逾期不償還欠款。除此之外，在信用卡的普及之后，大學生用信用卡進行實體店購物、網(wǎng)上購物后也面臨了其他問題。這些問題的產(chǎn)生也和支付手段的轉(zhuǎn)換有著緊密的聯(lián)系，現(xiàn)代社會現(xiàn)金的使用逐漸減少，利用便捷的銀行卡進行購物消費能夠更好的滿足日常生活的需求。不僅如此，利用信用卡進行消費對于大學生而言有著更為顯著的好處。大學生本身并沒有固定收入，自身的經(jīng)濟能力有限，而利用信用卡進行消費恰巧能夠一定程度上緩解大學生的經(jīng)濟壓力。很多銀行都和商家有合作，使用該銀行發(fā)行的信用卡刷卡消費能夠享受折扣，或是消費金額的累加程度對應相應的檔位能夠獲得返現(xiàn)、兌換部分禮物，除此之外，信用卡的分期付款功能能夠減輕過大的經(jīng)濟壓力，避免購買高價商品一次性付款帶來的過重負擔。在這個過程中也會產(chǎn)生銀行信用風險。信用卡的保管不當導致信用卡遺失、網(wǎng)上購物遭遇釣魚網(wǎng)站導致大學生被騙進而信用卡密碼被盜，不法之徒惡意透支信用卡、騙取、冒用、使用偽造或者是作廢的信用卡對銀行進行欺詐，不僅對銀行造成了金錢上的損失，也讓部分大學生喪失了個人信用，甚至背負法律責任。對于大學生持卡者本人來講，在信用卡被盜用后，在掛失止付之前的損失都只能由自己承擔，這一風險顯然是十分不利的。
(2)助學貸款風險。國家助學貸款是國家運用金融手段指定商業(yè)銀行對高校中由于經(jīng)濟困難無法負擔學費、生活費的本?？茖W生、第二學位學生，以及研究生發(fā)放的無需抵押、且在校期間政府將給予補貼的個人信用貸款。這一制度使用能夠保障貧困大學生受教育的權(quán)利，促進社會的公平，還能夠縮小社會的貧富差距，有利于建設和諧社會。對于銀行而言也拓展了新的業(yè)務，在承擔一定社會責任的前提下挖掘了潛在的客戶。然而2000年后首批接受國家助學貸款的學生應在約定的期限進行貸款償還的時候，大部分的貸款卻未還造成違約高峰期，這就是大學生銀行信用風險中的助學貸款風險，由于逾期償還貸款甚至是根本不償還貸款，這使得商業(yè)銀行的貸款風險增大，很多面臨高違約率的商業(yè)銀行停止了對助學貸款的審批發(fā)放。這直接導致了很多學生因為經(jīng)濟條件的限制而不能夠進入大學求學。為解決這一問題，教育部和國務院在2006年又出臺了一些新的政策和舉措以持續(xù)推動助學貸款的發(fā)放。但部分地方的政策實施仍然不理想。面對可能出現(xiàn)的不確定性風險很多銀行不愿意參與國家助學貸款的招標。助學貸款的違約既對大學生的銀行信用造成了不良的影響，又對國家政策的實施形成了阻礙。
2.主觀違約風險和客觀違約風險
按照思想意識劃分，大學生銀行信用風險可以分為主觀違約風險和客觀違約風險。主觀違約風險是指大學生故意違約不償還貸款的情況。例如辦理信用卡時隱瞞自己的真實信息，或者是大學畢業(yè)之后不向銀行告知自己的畢業(yè)去向等?？陀^違約風險則是指大學生并非故意的不償還欠銀行的款項，而是由于忘記償還或者是他人冒用自己名義辦理銀行業(yè)務后違約的情況。很多不法分子借助信用卡申辦過程中的漏洞，以及在管理中的缺陷在黑市中收購大學生的有效身份證件然后在銀行辦理假的信用卡惡意透支或者是套現(xiàn)，利用這樣的方式來規(guī)避轉(zhuǎn)移法律責任。
三、銀行信用風險帶來的危害
1.對大學生造成的危害
銀行信用風險對大學生造成的最直接危害就是大學生的個人信用被降低。目前各家銀行已經(jīng)具備統(tǒng)一的征信系統(tǒng)，就是中國人民銀行提供的服務平臺，借助這個平臺各商業(yè)銀行能夠獲得借款人的信用報告，了解借款申請人在其他銀行的借款信用狀況，同時也需要對其他銀行提供本行借款人的信用信息，借以完善整個系統(tǒng)。由于我國國內(nèi)并無關于征信方面的專業(yè)法律，所以要了解個人及法人的信息，不得不利用銀行的征信系統(tǒng)。因此，大學生銀行信用風險的受損會直接導致在社會生活的方方面面都受到制約。大學生的年齡階層決定了這一群體在剛步入社會后并不會有很多積蓄，在選擇創(chuàng)業(yè)或者是為了改善生活條件開始買車、買房的時候都很可能面臨資金不足的問題。向銀行申請貸款就成了解決這些問題的唯一辦法。然而因為自身原因曾經(jīng)存在違約情況又或者因為他人盜用信息而導致自己的信用被降低就會直接致使大學生無法向銀行申請貸款。
2.對銀行造成的危害
銀行推出適合大學生的信用卡的初衷是希望大學生成為潛在客戶，以此在整體業(yè)務上占據(jù)領先優(yōu)勢。但大學生的第一經(jīng)濟來源是憑借父母按期發(fā)放的生活費，本人其實并不具備穩(wěn)定收入，其消費觀點的不成熟甚至于很多使用信用卡的學生都具有超前的消費觀直接導致收入和消費的不匹配，過度消費后無法償還欠款給銀行造成了壞賬損失。再者，銀行在學生信用卡部分的成本不斷攀升，但學生持卡人消費期限短、消費金額低，根本無法為銀行帶來長期穩(wěn)定的收益。很多大學生盲目跟風辦理的信用卡基本上不使用而成為“睡眠卡”也造成銀行在制造成本、管理成本增加的同時卻得不到收益。國家助學貸款是無抵押、無質(zhì)押、無擔保的以學生將來的收入為第一還款源的純信用貸款，這種貸款與一般的商業(yè)貸款相比本身就具有高風險性。大學生未來就業(yè)和收入的不穩(wěn)定性，難免會出現(xiàn)按期還款問題。同時，學生畢業(yè)后的流動性較大，銀行的催收機制，以及防范管理的手段又不夠有效，貸款資金不能如期回收也會影響銀行助學貸款政策的實施。
四、如何防范信用風險
1.強化學生信用維護意識
對于社會而言學生是一個弱勢群體，因此學生的自我維權(quán)顯得十分重要。盡管現(xiàn)代大學生的權(quán)利意識越來越明顯，但在具體認知這些權(quán)利乃至其內(nèi)涵上仍然很不足，對法律知識的學習不多和認識偏差也會導致很多不正確的維權(quán)行為。大學生應主動了解學習相關法律法規(guī)知識，比如《消費者權(quán)益保護法》、《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中都有對于客戶權(quán)益的保護規(guī)定，切勿輕易泄露自己的私人信息也十分重要。如：在外使用信用卡購物時要注意保護本人的信用卡密碼，輸入密碼時確保處在安全的環(huán)境;銀行卡和身份證切記不能存放在一起;網(wǎng)上購物時也要選擇具有認證資質(zhì)的網(wǎng)站購物，提高自己的警惕性等。
2.學校加大宣傳力度
學校應該加強對在校大學生的誠信道德教育、正確消費觀的樹立以及法律意識的培養(yǎng)。重視對學生的誠信教育可以高效減少違約現(xiàn)象的產(chǎn)生，而且學生積極主動、按時還款不僅提高了自身信用，對于整個金融市場的秩序也能夠起到維護其平穩(wěn)發(fā)展的作用。此外，導致大學生過度消費的主要原因是大學生消費觀念的不成熟，以及理財知識的欠缺。學校可以開展相關的課程或者是講座，對科學、正確的消費觀念進行大力宣傳，必要的理財知識普及也能夠幫助學生了解更多的咨詢，在冗雜的信息里能夠辨別真實有用的信息。大學生的法律意識如果在校園內(nèi)即能夠培養(yǎng)和養(yǎng)成，那么融入法制社會也會更加簡單，也可以在自己權(quán)利受到損害的同時找到更為正當?shù)?、更加穩(wěn)妥的解決方案。在尋求解決方法的同時最大程度的保障自身權(quán)益。
3.建立催收機制
銀行在管理方面的疏漏也是造成違約率居高不下的原因之一。對于違約未按時還款的貸款人最為普遍的催收辦法是采用短信、電話進行提示，或者是安排工作人員上門催款。銀行應該建立系統(tǒng)的催收機制，從貸款的發(fā)放到收款的完成全程安排工作人員對各流程進行監(jiān)督，保證業(yè)務的跟進，這樣的措施能夠保障大學生的畢業(yè)去向為銀行所了解，避免因流動性過大造成的違約現(xiàn)象。同時部門內(nèi)應該建立大學生客戶的專門檔案，主要記載其欠款數(shù)目以及逾期時間的長短。依據(jù)檔案分辨催收的難易程度，對于催收較為容易的可以選擇銀行內(nèi)部工作人員采用普遍催款方式進行催繳，為有效催款的工作人員給予獎勵并制定相應的獎勵機制，獎勵機制有利于加強催收的力度，減少銀行的壞賬存在比例。對于難以催收的長期欠款可以選擇與專業(yè)的催款公司合作，提高催款的效率。
4.加強自身信用意識
大學生銀行信用風險的防范離不開大學生自身的努力。個人信用在現(xiàn)今社會的重要性非同小可，對于剛完成學業(yè)步入社會的青年人而言更是存在著決定性的作用。無論是工作領域還是生活領域都需要我們具有良好的個人形象，良好的個人信用能夠直接提升自己的形象。作為社會人，在享受健全制度帶給我們便利的同時也應當努力維護這一和諧的環(huán)境。作為接受過高等教育的學生，也應該充分認識自己的社會責任，勇于承擔社會義務，只有充分樹立良好的道德觀念并且將這些理念付諸實踐才能夠促進社會的有序發(fā)展。加強自身的信用意識，注重自己的個人信用才是行之有效的防范銀行信用風險的方法。
參考文獻
1、中國上市公司信用風險管理實證研究——EDF模型在信用評估中的應用楊星;張義強;中國軟科學2004-01-28
2、個人住房貸款信用風險管理實證研究——Merton模型在信用評估中的應用楊星,麥元勛南方金融2003-03-28
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