銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理論文
銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理論文
信用風(fēng)險(xiǎn)是目前我國(guó)商業(yè)銀行面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)之一,銀行大量的不良資產(chǎn)和入世后所面臨的國(guó)外銀行的激烈競(jìng)爭(zhēng),使得提高我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為我國(guó)銀行業(yè)面臨的重要課題。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理論文，供大家參考。
銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文一：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理
摘要:風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理和可持續(xù)發(fā)展的核心問(wèn)題,而信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一。近年來(lái),通過(guò)多種方式,處置了相當(dāng)數(shù)量的不良資產(chǎn),但從銀行業(yè)自身看,尚未從制度、機(jī)制上根本解決新的不良資產(chǎn)產(chǎn)生問(wèn)題,信用風(fēng)險(xiǎn)依然很大。而我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國(guó)際大銀行比,差距很大,信用風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量還剛剛起步。因此,進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究,提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平,是我國(guó)商業(yè)銀行要解決的重要課題。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)管理
商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。近十年來(lái),隨著我國(guó)金融乃至整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系市場(chǎng)化和國(guó)際化程度的不斷加深,我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境發(fā)生了深刻的變化。盡管銀行對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與操作性風(fēng)險(xiǎn)的重視程度與日俱增,但就整體業(yè)務(wù)而言,商業(yè)銀行面對(duì)的最基本最主要的風(fēng)險(xiǎn)仍然是信用風(fēng)險(xiǎn)。
一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵
信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易對(duì)手或者債務(wù)人不能正常履行合約或信用品質(zhì)惡化所可能導(dǎo)致交易另一方或債權(quán)人遭受損失的潛在可能性?？梢苑譃閮刹糠?一部分是違約風(fēng)險(xiǎn),指交易一方無(wú)力支付或不愿支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性;另一部分叫信用價(jià)差風(fēng)險(xiǎn),是指由于交易對(duì)手的履約能力即信用質(zhì)量發(fā)生變化而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。
二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)除信用風(fēng)險(xiǎn)外,還有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。但對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō),信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)發(fā)展所面臨的最為復(fù)雜、最主要、最大的風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)自然也就成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的內(nèi)容。我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:
1、銀行業(yè)市場(chǎng)份額過(guò)于集中
截至2010年1月末,我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)和總負(fù)債穩(wěn)定增長(zhǎng),資產(chǎn)總額突破80萬(wàn)億元,達(dá)80.5萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)25.5%;負(fù)債總額75.9萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)26.0%;所有者權(quán)益4.5萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)18.4%。但從結(jié)構(gòu)上來(lái)看,其中國(guó)有商業(yè)銀行總資產(chǎn)仍占主體,占比達(dá)51%,股份制和城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)占比分別為15.1%和7.2%。四大國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額占主導(dǎo)地位,壟斷著我國(guó)的金融市場(chǎng)。在這種高集中度的市場(chǎng)環(huán)境下,將會(huì)使銀行的生存與發(fā)展直接受到其貸款戶經(jīng)營(yíng)狀況和個(gè)別產(chǎn)業(yè)興衰的支配,缺乏靈活調(diào)整的余地,這就使得風(fēng)險(xiǎn)分散轉(zhuǎn)移性差,直接影響銀行信貸資產(chǎn)的安全性,銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加大。
2、不良貸款數(shù)額巨大
對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行,貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源,截止2009年12月末,我國(guó)商業(yè)銀行在改善貸款質(zhì)量方面取得了一定成效,不良貸款雙降,但目前各行平均不良貸款比率仍處于較高水平。我國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款余額4973.3 億元,較年初減少629.8 億元;不良貸款率較年初下降0.84 個(gè)百分點(diǎn)至1.58%。從不良貸款的結(jié)構(gòu)看,損失類貸款余額627.9 億元,可疑類貸款余額2314.1 億元,次級(jí)類貸款余額2013.3 億元。分機(jī)構(gòu)類型看,國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額3627.3 億元,比年初減少581.0 億元,不良貸款率1.80%,比年初下降1 個(gè)百分點(diǎn);股份制商業(yè)銀行不良貸款余額637.2 億元,比年初減少19.9 億元,不良貸款率0.95%,比年初下降0.4 個(gè)百分點(diǎn)。此外,城市商業(yè)銀行不良貸款余額376.9 億元,比年初增加108.8 億元,不良貸款率1.30%,比年初下降1.03 個(gè)百分點(diǎn)。農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額270.1 億元,比年初增加78.7 億元,不良貸款率2.76%,比年初下降1.19 個(gè)百分點(diǎn)。外資銀行不良貸款余額61.8 億元,比年初增加0.9 億元,不良貸款率0.85%,比年初上升0.02個(gè)百分點(diǎn)。無(wú)論是不良貸款余額還是不良貸款率,國(guó)有商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行和外資銀行高,尤其是隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變,其形勢(shì)將會(huì)更加嚴(yán)峻。
注:商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行;主要商業(yè)銀行包括國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行;國(guó)有商業(yè)銀行包括中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行;股份制商業(yè)銀行包括中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國(guó)民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行。
3、信貸資產(chǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷加大
目前我國(guó)銀行業(yè)表現(xiàn)出貸款總量增長(zhǎng)過(guò)快、貸款的結(jié)構(gòu)發(fā)生改變的特征,固定資產(chǎn)投資規(guī)模過(guò)大、投資大部分流向許多大型工程和基本建設(shè),中長(zhǎng)期貸款大幅增加。在2009 年3 月份的新增貸款中,企業(yè)新增中長(zhǎng)期近8000 億,同比多增6000 億。企業(yè)中長(zhǎng)期貸款的巨額多增表明4 萬(wàn)億政府投資項(xiàng)目已經(jīng)密集開工。而3 月份的居民新增的大多由住房貸款構(gòu)成的中長(zhǎng)期貸款為1100 億,接近07 年的峰值水平,同比多增近800 億。分行業(yè)看,獲得中長(zhǎng)期貸款的行業(yè)主要集中在基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)。第一季度,主要金融機(jī)構(gòu)投向基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)的人民幣中長(zhǎng)期貸款分別為8948 億元和2207 億元,占新增中長(zhǎng)期貸款的比重分別為50.1%和12.4%;用于房地產(chǎn)業(yè)和制造業(yè)的中長(zhǎng)期貸款分別為2006億元和1414 億元,占新增中長(zhǎng)期貸款的比重分別為11.2%和7.9%,比上年同期分別低8.7 個(gè)和4.3 個(gè)百分點(diǎn)。如果經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度下降,銀行在先前貸款快速增長(zhǎng)時(shí)積累的風(fēng)險(xiǎn)將逐步顯現(xiàn)出來(lái),部分快速增長(zhǎng)時(shí)期發(fā)放的貸款可能轉(zhuǎn)化為不良貸款,從而會(huì)使新增不良貸款比率出現(xiàn)反彈。
4、資本充足率偏低
資本充足率是一個(gè)銀行資產(chǎn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)的比率,反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前,該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度,因此保持合理的資本充足率是我國(guó)銀行能夠穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提條件。經(jīng)過(guò)國(guó)有商業(yè)銀行的改革,我國(guó)銀行業(yè)資本充足率水平有了較大的提高,主要銀行的資本充足率水平達(dá)到或超過(guò)了8%的要求,核心資本率也超過(guò)了4%, 2009年一季度末,工行、中行、建行的資本充足率分別為12.11%、12.77%、10.95%,核心資本充足率分別為9.97%、8.88%、6.54%,但是都比去年一季度出現(xiàn)了一定程度的下滑,給銀行整體的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)了一定壓力。雖然從數(shù)字上來(lái)看資本充足率比較高,但是按照《新巴塞爾資本協(xié)議》的資本監(jiān)管口徑來(lái)計(jì)算,即從資本中剔出專項(xiàng)撥備、其它撥備以及當(dāng)年利潤(rùn)等傳統(tǒng)項(xiàng)目,并且對(duì)尚未提交的貸款損失準(zhǔn)備也從資本中扣減,國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)發(fā)生的變動(dòng)情況,我國(guó)銀行的資本充足率則遠(yuǎn)達(dá)不到《新巴塞爾資本協(xié)議》的要求。
三、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題
1、信用風(fēng)險(xiǎn)管理體制不健全
我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還沒有真正建立,實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系和市場(chǎng)制度需要進(jìn)一步完善,信用風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏一個(gè)完整的構(gòu)架,大部分商業(yè)銀行還沒有建立起獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門,使得商業(yè)銀行難以對(duì)體系內(nèi)總體信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和測(cè)量。
2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型落后
目前我國(guó)商業(yè)銀行還沒有真正建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型,現(xiàn)有的數(shù)據(jù)庫(kù)、信息管理系統(tǒng)不能滿足復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要求,在很大程度上限制了信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的準(zhǔn)確性,而且國(guó)內(nèi)銀行的數(shù)據(jù)儲(chǔ)備嚴(yán)重不足,且數(shù)據(jù)缺乏規(guī)范性、數(shù)據(jù)質(zhì)量不高,這些問(wèn)題嚴(yán)重影響著信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立和運(yùn)行。
3、信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具有限
由于我國(guó)金融市場(chǎng)建立較晚,衍生金融產(chǎn)品市場(chǎng)尚未形成,制約了商業(yè)銀行通過(guò)資產(chǎn)多樣化組合來(lái)降低信用風(fēng)險(xiǎn)的可能性。我國(guó)商業(yè)銀行還缺乏一批復(fù)合型、專家型的金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才和先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),更沒有集多種技術(shù)于一體的動(dòng)態(tài)量化的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。
四、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策
隨著我國(guó)金融市場(chǎng)對(duì)外開放力度的加大,新巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理要求的提高以及政府對(duì)銀行監(jiān)管力度的加強(qiáng),對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求,所以,加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國(guó)商業(yè)銀行所面臨的當(dāng)務(wù)之急。
1、建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng),建立適合我國(guó)國(guó)情的信用管理體系
內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容之一,監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該鼓勵(lì)商業(yè)銀行使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法來(lái)確定最低風(fēng)險(xiǎn)資本,要求銀行要建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系,提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。我國(guó)應(yīng)建立適合我國(guó)國(guó)情的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理模型。結(jié)合我國(guó)金融市場(chǎng)的實(shí)際情況,借鑒 KMA、信用矩陣等現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型,建立自己的風(fēng)險(xiǎn)度量和管理模型。
2、構(gòu)建良好信用風(fēng)險(xiǎn)文化
我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)重視信用文化的構(gòu)建,倡導(dǎo)和強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),培育形成關(guān)于信用價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值判斷體系。首先銀行要樹立風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn),要明確風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系,再者要形成風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程的思想,風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)必須要觀測(cè)到全員,而且風(fēng)險(xiǎn)體系的完成是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。
3、強(qiáng)化金融監(jiān)管,提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平
目前我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)不完善,更加凸顯了外部監(jiān)督的重要性。銀監(jiān)會(huì)要監(jiān)督檢查各商業(yè)銀行資本是否充足,確定監(jiān)管資本各類方法需要滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)。也要制定具體的信息披露辦法,強(qiáng)化銀行業(yè)信息披露,提高商業(yè)銀行信息披露的透明度和有效性,還要引導(dǎo)市場(chǎng)加強(qiáng)對(duì)于銀行信息的分析,逐步提高市場(chǎng)約束的力量,以此來(lái)提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
4、加快金融創(chuàng)新,推動(dòng)金融市場(chǎng)建設(shè),主動(dòng)分散風(fēng)險(xiǎn)
金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度決定了風(fēng)險(xiǎn)度量能否很好的進(jìn)行,因此一個(gè)成熟發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)是進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要的外部環(huán)境。同時(shí)在我過(guò)資本市場(chǎng)的建設(shè)中,要實(shí)現(xiàn)銀行、證券、保險(xiǎn)的協(xié)調(diào)發(fā)展,使過(guò)度聚集于銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)能夠通過(guò)證券保險(xiǎn)市場(chǎng)向外分散轉(zhuǎn)移,銀行業(yè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)多樣化經(jīng)營(yíng),通過(guò)金融創(chuàng)新,資產(chǎn)組合管理分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。
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銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理論文范文二：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管綜述
【摘要】信用風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)有商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn) 管理不僅有利于保障其自身的經(jīng)營(yíng)安全，還有利于維護(hù)國(guó)家金融體系的穩(wěn)定，支持國(guó)民 經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康地 發(fā)展，具有十分重要的意義和極強(qiáng)的緊迫性。本文從商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的概述著手，對(duì)當(dāng)前國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析，以及國(guó)內(nèi)外對(duì)此主題的研究狀況進(jìn)行了綜述，并針對(duì)我國(guó)的情況提出了相應(yīng)的建議。
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;信用風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)管理
近年來(lái)，經(jīng)濟(jì)全球化使得風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來(lái)越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場(chǎng)的波動(dòng)性也在不斷加劇，特別是進(jìn)入20世紀(jì)90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機(jī)——歐洲貨幣危機(jī)、墨西哥金融危機(jī)和亞洲金融危機(jī)。這三次大的金融危機(jī)給全球經(jīng)濟(jì)帶來(lái)了巨大的影響和損失，引起了國(guó)際金融界對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理的高度重視，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更成為國(guó)際、國(guó)內(nèi)金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)形式。信用風(fēng)險(xiǎn)的管理也成為當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風(fēng)險(xiǎn)已是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行管理的迫切要求。
一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋
商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中會(huì)遇到很多中風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是金融市場(chǎng)中最古老的也是最重要的金融風(fēng)險(xiǎn)形式之一，它是金融機(jī)構(gòu)、投資者和消費(fèi)者所面臨的重大問(wèn)題。 社會(huì)的進(jìn)步和歷史的發(fā)展影響著人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)概念的理解。
傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指交易對(duì)手(受信方)拒絕或無(wú)力按時(shí)、全額支付所欠債務(wù)時(shí)，給授信方(信用提供方)帶來(lái)的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務(wù)的公司。授信方總是會(huì)更多地考慮信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務(wù)中，常常將信貸風(fēng)險(xiǎn)等同于信用風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的演變和發(fā)展，信用風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：
從廣義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)還包括由于各種不確定因素對(duì)銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行造成潛在損失的可能性;
從狹義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。
信用風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種情況：一是借款人或債務(wù)人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務(wù)而給債權(quán)人造成損失的可能性;另一個(gè)是指由于債務(wù)人信用等級(jí)或信貸資產(chǎn)評(píng)級(jí)的下調(diào)、信貸利差的擴(kuò)大導(dǎo)致資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風(fēng)險(xiǎn);后者則強(qiáng)調(diào)信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)r(jià)值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風(fēng)險(xiǎn)。
另外，商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要特征有以下幾點(diǎn)：(1)道德風(fēng)險(xiǎn)與信息不對(duì)稱是形成信用風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。(2)非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。(3)風(fēng)險(xiǎn)和收益的非對(duì)稱性。信用風(fēng)險(xiǎn)的收益分布具有典型的非對(duì)稱性。(4)信用風(fēng)險(xiǎn)的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。
二、國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀分析
隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中信用活動(dòng)的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風(fēng)險(xiǎn)所涉及領(lǐng)域和規(guī)模迅速擴(kuò)大，因此，各個(gè)國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理都是非常重視的。
(一)國(guó)外先進(jìn)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
1、風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會(huì)直接負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定。近些年來(lái)，一些大銀行由于風(fēng)險(xiǎn)管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當(dāng)局領(lǐng)略和感受到銀行風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重后果，深刻地認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國(guó)際上一些大銀行的最高決策層已把風(fēng)險(xiǎn)管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略 計(jì)劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分，風(fēng)險(xiǎn)管理在整個(gè)管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。
2、獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門開始出現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理趨于日?；椭贫然?。與風(fēng)險(xiǎn)管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應(yīng)，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在 組織制度上形成了由董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心，與各個(gè)業(yè)務(wù)部緊密 聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離，改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí)，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行是建立在管理日?；椭贫然幕A(chǔ)上的，這就進(jìn)一步加強(qiáng)了商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn) 環(huán)境中及時(shí)、有效地管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。
3、更加重視全面風(fēng)險(xiǎn)管理。與主要重視信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同，現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還非常重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。而且不僅將可能的資金損失視為風(fēng)險(xiǎn)，還將銀行自身的聲譽(yù)和人才的損失也視為風(fēng)險(xiǎn)，提出了聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和人才風(fēng)險(xiǎn)的概念。
4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)日益突出，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)得到迅速發(fā)展。二十世紀(jì)70年代以來(lái)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為銀行風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中的重要因素。同時(shí)，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風(fēng)險(xiǎn)為主的模式發(fā)生變化。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩者，無(wú)論是在管理技術(shù)手段上，還是在管理理論上，都構(gòu)成了現(xiàn)代金融風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)基本內(nèi)容。
5、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)趨于計(jì)量化和模型化，各種風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量模型發(fā)展迅速，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性日益增強(qiáng)。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越重視定量分析，大量運(yùn)用數(shù)理 統(tǒng)計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越多地體現(xiàn)出客觀性和科學(xué)性的特征。
(二)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀
1、我國(guó)商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念。目前我國(guó)商業(yè)銀行多數(shù) 工作人員對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠充分、信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念比較陳舊。不能適應(yīng)新時(shí)期業(yè)務(wù)高速發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜的需要。
2、信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)不健全。在我國(guó)商業(yè)銀行中，負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。
3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長(zhǎng)期化、集中化。我國(guó)銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項(xiàng)目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長(zhǎng)期化將導(dǎo)致銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性降低，信貸資金周轉(zhuǎn)速度減慢。一旦累積的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露出來(lái)，勢(shì)必會(huì)造成嚴(yán)重的信貸損失，對(duì)銀行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展是極為不利的。
4、內(nèi)部評(píng)級(jí)不完善，風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分。與先進(jìn)的國(guó)際性銀行相比，我國(guó)大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)無(wú)論是在評(píng)級(jí)方法、評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)，還是在評(píng)級(jí)組織結(jié)構(gòu)、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等方而都存在著相當(dāng)大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評(píng)級(jí)在揭示和控制風(fēng)險(xiǎn)方而的作用。另外，由于 會(huì)計(jì)信息不完備和真實(shí)性有待提高，以及缺乏衡量風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)方法，銀行信息披露的質(zhì)量和數(shù)量方而都遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)的要求。
三、針對(duì)我國(guó)現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議
第一，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)水平。根據(jù)當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。首先，各商業(yè)銀行應(yīng)積極開發(fā)以 計(jì)算機(jī)為平臺(tái)的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫(kù)。其次，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)我國(guó)的國(guó)情，堅(jiān)持定性分析與定量分析相結(jié)合的原則，積極開發(fā)出適合自身?xiàng)l件的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型。
第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略得以落實(shí)。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應(yīng)根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對(duì)各類業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進(jìn)行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過(guò)授權(quán)管理、崗位制衡等手段防止操作風(fēng)險(xiǎn)在業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部控制管理實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴(yán)格控制銀行內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)。最后，通過(guò)不間斷的調(diào)整和改進(jìn)，不斷提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
第三，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管是完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系的必然要求。首先是市場(chǎng)約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查、市場(chǎng)約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強(qiáng)調(diào)銀行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地向市場(chǎng)披露銀行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和措施、風(fēng)險(xiǎn)敞口、會(huì)計(jì)政策以及業(yè)務(wù)、管理和公司治理6個(gè)方面的信息;其次，監(jiān)管當(dāng)局必須在強(qiáng)化合規(guī)性監(jiān)管的同時(shí)重視安全性監(jiān)管，逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時(shí)要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的合理性、準(zhǔn)確性及信息披露的可信性進(jìn)行監(jiān)督，嚴(yán)格監(jiān)管紀(jì)律，推動(dòng)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)化，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，健全非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進(jìn)一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴(yán)的金融法制環(huán)境。落實(shí)《物權(quán)法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔(dān)保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎(chǔ)上加大執(zhí)法力度，維護(hù)金融秩序。
第四，規(guī)范社會(huì)信用關(guān)系，推動(dòng)社會(huì)信用 文化建設(shè)。要建立健全有關(guān)社會(huì)信用的法律體系，推進(jìn)信用文化建設(shè)。據(jù)有關(guān)機(jī)構(gòu)分析，社會(huì)信用指數(shù)每提高一個(gè)百分點(diǎn)，可以促進(jìn)GDP增長(zhǎng)0.9%，促進(jìn)生產(chǎn)率提高0.7%。
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