淺談財險公司風(fēng)險管理論文
風(fēng)險管理能力是金融企業(yè)的核心競爭力之一,在當(dāng)前金融危機席卷全球的背景下,金融企業(yè)自身的風(fēng)險管理顯得尤為重要。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的財險公司風(fēng)險管理論文，供大家參考。
財險公司風(fēng)險管理論文范文一：財險公司內(nèi)部控制管理問題的分析
摘 要：建立健全內(nèi)部控制制度作為內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，對現(xiàn)代企業(yè)來說至關(guān)重要，可以使得內(nèi)部控制的措施得以全面落實。大部分財險公司內(nèi)部控制管理存在著許多問題，必須因地制宜地構(gòu)建科學(xué)合理的全面預(yù)算管理系統(tǒng)，完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高財險公司管理水平。建立健全內(nèi)部控制體系，增強財險公司競爭力，優(yōu)化考評和監(jiān)督機制，實現(xiàn)全員、全過程和全方位的內(nèi)部控制，發(fā)揮應(yīng)有的效果和作用。
關(guān)鍵詞：財險公司;內(nèi)部;控制;管理
隨著我國社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷完善，全面預(yù)算管理作為一種有效的內(nèi)部控制手段，對企業(yè)的重要作用日益凸顯，也對財險公司的內(nèi)部控制起到統(tǒng)馭作用。在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模不斷發(fā)展壯大的過程中，提升財險公司價值創(chuàng)造能力的要求，建立健全內(nèi)部控制系統(tǒng)，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)經(jīng)營發(fā)展。強化預(yù)算對價值創(chuàng)造的統(tǒng)籌指導(dǎo)，以促使企業(yè)長期、可持續(xù)發(fā)展，為我國經(jīng)濟社會的進(jìn)一步健康快速發(fā)展注入強勁動力。
1 企業(yè)內(nèi)部控制的定義
價值創(chuàng)造是財險公司業(yè)務(wù)發(fā)展的根本任務(wù)，企業(yè)內(nèi)部控制是企業(yè)為了達(dá)到經(jīng)營活動的效率和效果，持續(xù)提升經(jīng)營效益的必然要求。保證財務(wù)報告的可靠性，加強全面預(yù)算管理，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，不斷改善各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的投入產(chǎn)出水平，確保有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，控制層次，進(jìn)一步挖掘財險公司價值創(chuàng)造潛力。在控制活動中采取一整套相互監(jiān)督、提高業(yè)績、提升價值，彼此聯(lián)系的控制方法。深化全面預(yù)算管理，對財險公司各部門和其員工日常活動進(jìn)行規(guī)范，達(dá)到及時識別和處理風(fēng)險?？茖W(xué)設(shè)定經(jīng)營目標(biāo)，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平、科學(xué)合理配置財務(wù)資源。
2 我國企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題
2.1 法人治理結(jié)構(gòu)不合理，缺乏對內(nèi)部的控制
現(xiàn)代企業(yè)制度要求企業(yè)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，避免財險公司因盲目發(fā)展而遭受不必要的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。以價值鏈貫穿業(yè)務(wù)鏈，構(gòu)成對業(yè)務(wù)的制度之間相互制約，圍繞財險公司發(fā)展戰(zhàn)略，相互監(jiān)督，使其有制度可依。但目前大多數(shù)企業(yè)仍普遍存在“一股獨大”的現(xiàn)象，內(nèi)部管理層責(zé)任意識淡薄，缺乏有效的監(jiān)督機制。需要增強財險公司資源優(yōu)化配置能力。企業(yè)內(nèi)部控制的基礎(chǔ)比較薄弱，缺乏“全面性、協(xié)同性、嚴(yán)肅性”的原則。企業(yè)管理者對包括財務(wù)預(yù)算，業(yè)務(wù)承保、理賠、投資等內(nèi)部控制缺乏應(yīng)有的認(rèn)識，缺乏科學(xué)性和系統(tǒng)性，沒有形成閉環(huán)管理體系，建立專門的內(nèi)部控制制度。缺乏公司內(nèi)部與外部經(jīng)營要素的協(xié)同，內(nèi)部控制目標(biāo)單一，嚴(yán)重制約了企業(yè)對其自身的內(nèi)部控制能力。
2.2 組織機構(gòu)設(shè)置不合理，管理人員素質(zhì)不高
內(nèi)部控制是一項全員參與、全方位管理、全過程控制的綜合性系統(tǒng)管理活動。在部分企業(yè)，風(fēng)險控制意識淡薄，似乎只是審計部門或者財務(wù)部門的事情，企業(yè)缺乏有效的風(fēng)險評估機制和合理的風(fēng)險預(yù)警機制。一些部門和崗位設(shè)置結(jié)構(gòu)不合理，在實踐中根本不能很好地起到控制作用。責(zé)權(quán)不明確，管理觀念的不到位，使得各相關(guān)崗內(nèi)部審計流于形式。在企業(yè)內(nèi)部控制的設(shè)計與執(zhí)行上，缺乏強調(diào)財險協(xié)同性。審計、會計人員的素質(zhì)影響內(nèi)部控制職能的發(fā)揮，無法確保全面預(yù)算戰(zhàn)略的有效實施。大部分企業(yè)的財務(wù)管理和會計人員整體素質(zhì)不高，導(dǎo)致部分內(nèi)部控制制度建設(shè)的不規(guī)范甚至缺失。
2.3 內(nèi)部控制執(zhí)行力與監(jiān)督力不夠
部分企業(yè)對內(nèi)部控制的認(rèn)識不到位，管理無法涵蓋財險公司全部經(jīng)營業(yè)務(wù)。管理者在制定內(nèi)部控制制度之前沒有充分調(diào)查研究，預(yù)算管理無法涵蓋預(yù)算工作。制定的政策和制度與現(xiàn)實情況不一致，無法科學(xué)制定預(yù)算目標(biāo)并適時動態(tài)調(diào)整。并且部分企業(yè)沒有建立獨立的內(nèi)部控制制度，無法根據(jù)內(nèi)外部經(jīng)營形勢發(fā)展變化來作出調(diào)整，需要用內(nèi)部管理制度來代替。缺乏系統(tǒng)運作機制，健全完善資源調(diào)控的體制機制和調(diào)控手段得不到有效落實。財險公司接受外部監(jiān)督檢查日趨嚴(yán)格，使得大多數(shù)內(nèi)部控制仍停留在業(yè)務(wù)流程上，無法保證內(nèi)部控制制度被很好地執(zhí)行。多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部審計工作得不到重視，各專業(yè)領(lǐng)域投入規(guī)模和時序沒有被合理安排。
3 加強我國企業(yè)內(nèi)部控制的對策
3.1 建立健全內(nèi)部控制體系
企業(yè)相關(guān)部門加強內(nèi)部控制宣傳力度，是進(jìn)一步推動財險公司健康協(xié)調(diào)發(fā)展的必然要求。建立內(nèi)部控制文化體系，將財險公司的決策權(quán)進(jìn)行分解，使企業(yè)內(nèi)部各級樹立正確的內(nèi)部控制觀念，并通過適當(dāng)授權(quán)來進(jìn)行內(nèi)部控制。營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境，使得財險公司的經(jīng)營目標(biāo)轉(zhuǎn)化為各部門責(zé)權(quán)范圍，通過全面預(yù)算管理的控制，形成相互制約、相互促進(jìn)的均衡狀態(tài)。根據(jù)財險公司預(yù)計的結(jié)果對全年經(jīng)濟業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)，明確各職能部門授權(quán)批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等，是財險公司實現(xiàn)既定目標(biāo)的前提保證。訂立明確的控制標(biāo)準(zhǔn)，切實加強依法從嚴(yán)治企的要求，建立健全適應(yīng)本企業(yè)的內(nèi)部控制制度體系。
3.2 制定科學(xué)的人力資源管理制度
科學(xué)的制度作為各授控單位的約束條件，涵蓋了財險公司經(jīng)濟活動的全過程。人的全面發(fā)展和綜合素質(zhì)的提高，是持續(xù)優(yōu)化財險公司資源配置的要求。最大限度地減少企業(yè)內(nèi)部控制中的失誤，完善統(tǒng)一政策標(biāo)準(zhǔn)。堅持以人為本的思想，從業(yè)務(wù)源頭上加強風(fēng)險防范，制定科學(xué)合理的人力資源管理制度。全面考核其綜合素質(zhì)，多層次、多方位地加強崗位和在職人員的培訓(xùn)。采取有效的分權(quán)管理和控制管理的模式，切實提高員工的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，從根本上保證財險公司經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，養(yǎng)員工形成以自我控制為主要手段的內(nèi)部控制機制。
3.3 強化監(jiān)督力度，加大內(nèi)部審計
加大內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度，構(gòu)建完整的業(yè)績控制系統(tǒng)。把業(yè)內(nèi)部控制制度落到實處。實施量化的業(yè)績考核和獎懲制度，樹立明確的企業(yè)控制目標(biāo)，進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部的觀念創(chuàng)新。所有控制活動圍繞這一目標(biāo)展開，促進(jìn)財險公司計劃工作的開展與完善。從全局、長期的視角開展控制活動，減小財險公司的經(jīng)營風(fēng)險與財務(wù)風(fēng)險。以保證內(nèi)部控制活動的連續(xù)性、穩(wěn)定性。從業(yè)績考核上來說，企業(yè)開展內(nèi)控活動必須由專門的部門進(jìn)行負(fù)責(zé)，便于對各部門、員工的激勵與控制。并且對相關(guān)負(fù)責(zé)人賦予相應(yīng)的權(quán)利和地位，使財險公司經(jīng)營活動有目標(biāo)可循，保障內(nèi)部控制活動的獨立性。
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財險公司風(fēng)險管理論文范文二：財險公司理賠環(huán)節(jié)風(fēng)險管控研究
摘 要：財險公司理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險是所有環(huán)節(jié)風(fēng)險中最大的風(fēng)險，本文對財險公司理賠環(huán)節(jié)存在的風(fēng)險問題進(jìn)行分析，并提出了相應(yīng)解決對策。
關(guān)鍵詞：財險公司 理賠 風(fēng)險管控
中圖分類號：F840 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3791(2014)03(c)-0167-01
財險公司如果要實現(xiàn)對業(yè)務(wù)流程全面監(jiān)管以達(dá)到降低風(fēng)險發(fā)生的目的，就必須對待理賠流程中的細(xì)節(jié)性問題展開分析，具體的說，就是要對理賠業(yè)務(wù)中所涉及到的定損復(fù)核、醫(yī)藥費用的審核、疑難案件等的具體調(diào)查、理賠之后的后續(xù)調(diào)查、對定損人員行為的管理等諸多環(huán)節(jié)，建立全面的監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，尤其對于車險的具體查驗和損失程度核定、醫(yī)療事故審驗等環(huán)節(jié)，要對其工作流程中的風(fēng)險具體分析，科學(xué)測算，盡量減少理賠流程中的非必要支出。
1 財險公司理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險
1.1 公司內(nèi)部的業(yè)務(wù)發(fā)展方向與理賠、管理存在沖突
伴隨著各個財險公司的發(fā)展，內(nèi)部整體的提高，保費業(yè)務(wù)的宣傳也是得到良好的業(yè)績。農(nóng)業(yè)方面的保險、人身意外險、車輛方面的保險在業(yè)務(wù)中的比列逐步在增大，目前已經(jīng)占據(jù)整個公司業(yè)務(wù)中相當(dāng)大的比例。由于人們對保險的重視度在增加，這些保險也是公司未來發(fā)展中不可或缺的支柱，這些業(yè)務(wù)中，理賠案不斷增加、涉及金額比較大，但是理賠的地區(qū)卻比較分散，同時客戶對業(yè)務(wù)要求也在增高。但是由于發(fā)展時間的原因，許多財險公司內(nèi)部的工作能力、管理等方面還存在缺陷，跟不上業(yè)務(wù)擴展的速度;同時工作人員能力欠佳，而且存在層次不齊情況，造成理賠中的金額出現(xiàn)錯誤;公司為此進(jìn)行的控制措施在實際的操作中也造成了公司整體發(fā)展的不和諧。
1.2 費率的減少，承保的責(zé)任加大導(dǎo)致理賠工作的難度加大
由于財險公司的增加等因素導(dǎo)致費率的減低，但是公司的責(zé)任卻在增大。財產(chǎn)公司應(yīng)理賠的金額、承擔(dān)的責(zé)任與客戶支付的保費已經(jīng)不成比列，因此很多公司都在解決理賠整個過程的成本與效益之間的關(guān)系，但是控制這種現(xiàn)象的難度很大。在民生的人身保險中，由于保障制度的逐步完善，人身受到傷害時需要賠付的金額更是增多，上升趨勢過快。若不能及時應(yīng)對賠付的變化和發(fā)展，就會造成公司的成本增加。
1.3 理賠的過程中管理水平出現(xiàn)問題，增大風(fēng)險幾率
當(dāng)前發(fā)展環(huán)境下，財險公司內(nèi)部的業(yè)務(wù)成績與管理水平存在沖突。在管理體系中，由于理賠的過程過于繁瑣，問題過多，各個部門對責(zé)任不能進(jìn)行有效的劃分，部門的權(quán)利不能發(fā)揮，部分之間合作能力較差，整個內(nèi)部缺少統(tǒng)一的規(guī)劃;在監(jiān)察、審批部門中，對理賠的各個環(huán)節(jié)沒有嚴(yán)格勘查、要求，對賠付的金額沒有標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范，對整個理賠的控制能力不足;在車輛的賠付過程中，對修理廠的整個流程缺乏監(jiān)督，對修理所需配件等的價格沒有進(jìn)行充分考核。這些問題的存在，都增加了管理中的風(fēng)險，造成公司成本的增加。
2 理賠環(huán)節(jié)的風(fēng)險管控
2.1 控制支付賠款的風(fēng)險
保險公司是專門針對風(fēng)險來經(jīng)營的企業(yè)，公司能否長期健康穩(wěn)定的生存下去，需要敏感的感應(yīng)理賠風(fēng)險的變化，所以，需要整體預(yù)測并分析理賠的未來發(fā)展的前景，然后擬定針對性強的預(yù)防方案。處理理賠風(fēng)險的做法不可引用統(tǒng)一的準(zhǔn)則，因為產(chǎn)生理賠風(fēng)險的因素帶有很強的繁雜性，此外這也與傳統(tǒng)的時政和制度等因素有關(guān)。故而，要堅持“長期有利、短期有效”這一原則，去起草對應(yīng)的切實可行的方案，從而劃清工作的權(quán)利與義務(wù)，增加管控理賠風(fēng)險的強度。以下是詳細(xì)的監(jiān)管舉措。
2.2 成立賠付監(jiān)管系統(tǒng)、營建內(nèi)控合規(guī)的文化
內(nèi)控合規(guī)乃財險公司實施賠付工作的基礎(chǔ)與保障。所以唯有成立賠付監(jiān)管體系和建立內(nèi)控合規(guī)文化方可保證財險公司能夠正常運作賠付工作。(1)對賠付合規(guī)文化的強力宣傳，對“內(nèi)控合規(guī)創(chuàng)造價值”這一理念進(jìn)行積極宣傳，在賠付工作的每一細(xì)節(jié)中都要切實做到內(nèi)控合規(guī)，組建賠付的內(nèi)控合規(guī)文化;成立審批賠案職責(zé)制，對違規(guī)反紀(jì)的行為，要做到追究問責(zé)。(2)IT系統(tǒng)是控制關(guān)鍵風(fēng)險點?？稍囍鴮T技術(shù)引用賠付的核心系統(tǒng)里，穩(wěn)健的制定控制違規(guī)賠付的標(biāo)準(zhǔn)，對違規(guī)賠付行為實行剛性的IT管控手段;借助網(wǎng)上查詢賠案、遠(yuǎn)程定損、銀行卡賠付等賠付手段強化對查勘、定損等重點環(huán)節(jié)理賠違規(guī)行為的及時發(fā)現(xiàn)作用。(3)開展針對性的理賠合規(guī)檢查和管理。加強對核查發(fā)現(xiàn)違規(guī)案例的警示教育，進(jìn)一步提高理賠隊伍的守紀(jì)和責(zé)任意識，進(jìn)一步加強以理賠紀(jì)律與合規(guī)經(jīng)營為重點的賠案核查工作;針對各類不同的理賠違規(guī)行為，通過組織定期的核查工作，加大對違規(guī)行為的分類核查力度和打擊力度;嚴(yán)格管理公估機構(gòu)。針對審計發(fā)現(xiàn)的公估違規(guī)違法問題，要進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范，如規(guī)范合作公估機構(gòu)的準(zhǔn)入管理、規(guī)范公估機構(gòu)的聘請流程、規(guī)范公估費用列支管理等。
2.3 加強對理賠關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理
(1)是細(xì)化車險的核定程序，優(yōu)化查驗工作效率，對于定損行為實施分離，制定嚴(yán)格的定損核定和理賠標(biāo)準(zhǔn)，強化審核工作，實現(xiàn)核損在理賠款項中的所占比值。(2)是對于報價行為強化管理，盡量減少報價中的水分，提升報價對于理賠行為的指導(dǎo)性作用。(3)是對于一經(jīng)查實的虛假騙賠案件要進(jìn)行嚴(yán)厲打擊，并積極與公安部門聯(lián)合，提升全體員工的警惕性和防范意識。(4)是對于醫(yī)療事故的理賠工作要進(jìn)行后期跟蹤回訪，尤其要實現(xiàn)醫(yī)療機構(gòu)對于醫(yī)療費用的審核，避免不符合規(guī)定的費用支出。(5)是對于具體開展車輛維修的廠家，要加大費用支出的行為管理，要通過專業(yè)人員對公司的汽車修理流程實施定期檢閱，對于那些故意增多維修費用、欺騙財險公司以獲取不正當(dāng)利益的修理廠，要立即終止合作，實現(xiàn)對汽車4S店和修理長理賠車輛的費用控制。
2.4 加強對理賠環(huán)節(jié)利益漏出的管理，減少不合理賠付
(1)應(yīng)當(dāng)大力提升理賠人員的專業(yè)技能，強化團隊的整體素質(zhì)提升，要加大與客戶的溝通力度，在嚴(yán)格執(zhí)行公司制度的同時要能夠?qū)蛻舻膿p失進(jìn)行合理彌補，積極爭取客戶對公司的繼續(xù)支持。(2)是對于數(shù)額較大的理賠案件，或是存在疑點的理賠案件，進(jìn)行具體查驗和賠款確認(rèn)時，要積極申請上級部門的指導(dǎo)，同時根據(jù)實際狀況邀請其他的評估機構(gòu)適時加入;確保理賠行為的標(biāo)準(zhǔn)可靠、行為規(guī)范、責(zé)任定位準(zhǔn)確，以此來進(jìn)一步提升員工的專業(yè)能力，實現(xiàn)對于理賠成本的合理控制。(3)要定期進(jìn)行工作總結(jié)，對過往的各類理賠案件進(jìn)行自查，各部門之間互查，積極查找工作流程中有可能進(jìn)一步控制的環(huán)節(jié)。(4)積極與其他部門與公安局、交管部門等進(jìn)行聯(lián)合，實現(xiàn)對信息的交流和共享，實現(xiàn)理賠標(biāo)準(zhǔn)的合理化、精細(xì)化。
3 結(jié)論
通過研究本文認(rèn)為財險公司在理賠環(huán)節(jié)存在公司內(nèi)部的業(yè)務(wù)發(fā)展方向與理賠、管理存在沖突、費率的減少，承保的責(zé)任加大導(dǎo)致理賠工作的難度加大、理賠的過程中管理水平出現(xiàn)問題，增大風(fēng)險幾率等風(fēng)險。并根據(jù)這些風(fēng)險提出了相應(yīng)的解決對策：成立賠付監(jiān)管系統(tǒng)、營建內(nèi)控合規(guī)的文化、加強對理賠關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管理、加強對理賠環(huán)節(jié)利益漏出的管理，減少不合理賠付。
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