個(gè)人財(cái)務(wù)管理論文怎么寫
個(gè)人財(cái)務(wù)管理論文怎么寫
科學(xué)有效的財(cái)務(wù)管理對(duì)公司發(fā)展實(shí)現(xiàn)起著非常重要的作用。下面是小編為大家精心推薦的個(gè)人財(cái)務(wù)管理論文，希望能夠?qū)δ兴鶐椭?/p>
個(gè)人財(cái)務(wù)管理論文篇一
基于SaaS模式的個(gè)人財(cái)務(wù)管理應(yīng)用分析
[摘 要] “財(cái)務(wù)管理”是每個(gè)人需具備的基本知識(shí),“互聯(lián)網(wǎng)”是世界變革的依托,“SaaS”是一種基于“互聯(lián)網(wǎng)”的全新應(yīng)用服務(wù)模式。本文探討基于SaaS模式向個(gè)人提供財(cái)務(wù)管理的應(yīng)用服務(wù),獨(dú)特地在教育指導(dǎo)、財(cái)務(wù)分析和決策參考三個(gè)方面提出了創(chuàng)新思路,為個(gè)人財(cái)務(wù)管理應(yīng)用提供參考。
[關(guān)鍵詞] 個(gè)人財(cái)務(wù)管理 互聯(lián)網(wǎng) SaaS 應(yīng)用服務(wù)
一、引言
相對(duì)于企業(yè)而言,個(gè)人對(duì)于財(cái)務(wù)管理專業(yè)知識(shí)的了解是非常薄弱的。大多數(shù)人都認(rèn)為財(cái)務(wù)管理是企業(yè)的事情,自己不搞生產(chǎn),也不搞買賣,只要把日常的收入和開支管好就行了,結(jié)果大家卻越來越迷惑為什么工資比以前多了,但是好像與別人的財(cái)富差距卻越來越大了。其實(shí)這就是不懂得財(cái)務(wù)知識(shí)造成的,個(gè)人往往只是簡(jiǎn)單的區(qū)分收入和支出,但是卻沒有轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)和負(fù)債來看待資金流向的問題,這也就是企業(yè)財(cái)務(wù)管理所常用的三張表的概念:一是資產(chǎn)負(fù)債表,所謂企業(yè)的底子;二是利潤(rùn)表,所謂企業(yè)的面子;三是現(xiàn)金流量表,所謂企業(yè)的日子。個(gè)人財(cái)務(wù)管理其實(shí)跟企業(yè)一樣,也都需要充分了解自己的財(cái)政底子,保證過好平常的日子,當(dāng)然最好能夠通過個(gè)人理財(cái)增加面子。
但是要求個(gè)人具有非常專業(yè)的財(cái)務(wù)管理知識(shí)顯然是一種奢望,雖然現(xiàn)在市場(chǎng)上也有一些面向個(gè)人或中小企業(yè)的記賬系統(tǒng),但是大多都是單機(jī)軟件,并且只是提供簡(jiǎn)單的記賬功能,最多產(chǎn)生幾張財(cái)務(wù)報(bào)表。一方面,個(gè)人很難理解這些報(bào)表背后所隱藏的含義,要通過報(bào)表分析理清自己的財(cái)務(wù)狀況就更為困難了;另一方面,這些財(cái)務(wù)報(bào)表只反映了個(gè)人過去的行為,但是對(duì)于未來要做出怎樣的改進(jìn)并沒有太多的幫助;另外,如果個(gè)人只是了解自身的財(cái)務(wù)信息是比較局限的,他可能還需要得到別人是如何進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的參考。這些都是目前應(yīng)用軟件所無法解決的問題。
二、基于SaaS模式的個(gè)人財(cái)務(wù)管理
網(wǎng)絡(luò)自助財(cái)務(wù)(ASP,Aplication Service Provider),它一般是指通過網(wǎng)絡(luò)給用戶提供租賃式應(yīng)用軟件的服務(wù)供應(yīng)商,是第三方的提供服務(wù)的公司擁有自己的主機(jī),在自己的主機(jī)上部署、管理和維護(hù)各種應(yīng)用系統(tǒng),通過互聯(lián)網(wǎng)向遠(yuǎn)端客戶提供需要的特定系統(tǒng)性服務(wù)。ASP模式是用戶由購(gòu)買、安裝復(fù)雜的硬件和軟件轉(zhuǎn)為直接向供應(yīng)商購(gòu)買應(yīng)用服務(wù)。ASP自1999年首次在我國(guó)提出之后,國(guó)內(nèi)一些知名的軟件企業(yè)不斷探索, ASP取得了長(zhǎng)足的發(fā)展。
隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的進(jìn)步,基于Internet的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的實(shí)現(xiàn)形式從原有的ASP模式逐步向SaaS模式演變。
ASP模式和SaaS模式,二者的區(qū)別主要在于技術(shù)實(shí)現(xiàn)層面,對(duì)于自助式財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)層面沒能太大影響。SaaS(Software-as-a-service,軟件即服務(wù))是隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用軟件的成熟,而在21世紀(jì)開始興起的一種完全創(chuàng)新的軟件應(yīng)用模式。它是一種通過Internet提供軟件的模式,廠商將應(yīng)用軟件統(tǒng)一部署在自己的服務(wù)器上,客戶可以根據(jù)自己實(shí)際需求,通過互聯(lián)網(wǎng)向廠商定購(gòu)所需的應(yīng)用軟件服務(wù),按定購(gòu)的服務(wù)多少和時(shí)間長(zhǎng)短向廠商支付費(fèi)用,并通過互聯(lián)網(wǎng)獲得廠商提供的服務(wù)。用戶不用再購(gòu)買軟件,而改用向廠商租用基于Web的軟件,無需對(duì)軟件進(jìn)行維護(hù),廠商會(huì)全權(quán)管理和維護(hù)軟件,廠商在向客戶提供互聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用的同時(shí),也提供軟件的離線操作和本地?cái)?shù)據(jù)存儲(chǔ),讓用戶隨時(shí)隨地都可以使用其定購(gòu)的軟件和服務(wù)。尤其是對(duì)于個(gè)人來說,SaaS模式消除了個(gè)人購(gòu)買、構(gòu)建和維護(hù)基礎(chǔ)設(shè)施和應(yīng)用程序的繁瑣,無疑更便捷。
三、基于SaaS模式的個(gè)人財(cái)務(wù)管理應(yīng)用服務(wù)
結(jié)合前面所提出的問題,對(duì)于個(gè)人財(cái)務(wù)管理軟件我們完全可以采用SaaS的模式建立基于互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用服務(wù),個(gè)人不再需要單獨(dú)購(gòu)買和安裝單機(jī)軟件,而是統(tǒng)一租用網(wǎng)上的應(yīng)用服務(wù)來實(shí)現(xiàn)自己的財(cái)務(wù)管理,只要能夠連上互聯(lián)網(wǎng),就可以非常方便的管理和了解自己的財(cái)務(wù)狀況。目前市場(chǎng)上也已經(jīng)有了一些這樣的嘗試,例如:錢掌柜、財(cái)客在線、金手指、友商網(wǎng)等等,但是基本都是傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理軟件的重新包裝,真正能夠?yàn)閭€(gè)人財(cái)務(wù)管理帶來實(shí)質(zhì)性變化的內(nèi)容不多,這也就是本文所要探討的核心內(nèi)容,本文認(rèn)為基于SaaS模式的個(gè)人財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)至少提供以下三方面的應(yīng)用服務(wù):
1.教育指導(dǎo)服務(wù)
對(duì)于個(gè)人來說,首先他要弄明白個(gè)人財(cái)務(wù)管理的一些基本術(shù)語(yǔ)和一些基本的專業(yè)知識(shí),包括什么是賬戶、什么是資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入、支出、費(fèi)用、利潤(rùn),怎樣進(jìn)行賬戶管理、收支類別管理、日常記賬、計(jì)劃預(yù)算、統(tǒng)計(jì)分析等等內(nèi)容。個(gè)人只有在掌握了一些基本的財(cái)務(wù)知識(shí)后,才可能在軟件中做有意義、有價(jià)值的事。
然后要考慮系統(tǒng)包含著哪些功能,每個(gè)功能如何進(jìn)行使用。系統(tǒng)在具體填入的數(shù)據(jù)中對(duì)應(yīng)的是什么含義,為什么要這樣填寫,這與日常的流水賬有什么區(qū)別,為什么以前的記賬方式是不正確的,為什么現(xiàn)金收入不等于就是資產(chǎn),而負(fù)債也不等于就是現(xiàn)金支出。以及如何在系統(tǒng)中進(jìn)行個(gè)人的記賬和理財(cái)?shù)鹊冗@些以前所不知的問題都可以通過使用系統(tǒng)中來逐漸了然于胸。
所以基于SaaS模式的個(gè)人財(cái)務(wù)管理應(yīng)用服務(wù)不應(yīng)當(dāng)僅僅是一個(gè)軟件應(yīng)用那么簡(jiǎn)單,而是讓個(gè)人通過軟件的使用逐漸學(xué)習(xí)一些財(cái)務(wù)管理的知識(shí),通過SaaS這個(gè)開放的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境,借助專家的視頻講座、軟件演示、系統(tǒng)使用等方式,推進(jìn)財(cái)務(wù)管理專業(yè)知識(shí)大眾化普及,另外還可以向個(gè)人推廣稅賦、保險(xiǎn)、信貸和信用等擴(kuò)展知識(shí),使之對(duì)整個(gè)財(cái)務(wù)知識(shí)有一個(gè)全方位的認(rèn)識(shí),從這個(gè)角度講它應(yīng)當(dāng)是一個(gè)在線學(xué)習(xí)和知識(shí)普及平臺(tái)。
2.記賬理財(cái)服務(wù)
日常面對(duì)著各類不同的繁瑣的收入和支出,可能個(gè)別用心的主婦會(huì)用自己做一個(gè)簡(jiǎn)單的流水賬,但是對(duì)大多數(shù)人來說,都是一筆糊涂賬。錢來了就花,月末還沒到,錢就花光了,也記不清花到哪里去了,很多“月光族”也就這么產(chǎn)生了。所以是記賬理財(cái)服務(wù)是我們每個(gè)人都最為關(guān)心的服務(wù),通過記錄每一項(xiàng)具體的收入和支出、編制計(jì)劃預(yù)算,統(tǒng)計(jì)分析,能幫我們盡可能的增加收入和收益、合理的支配和使用財(cái)富,從而使得我們的財(cái)富越積越多。
基于SaaS模式的個(gè)人財(cái)務(wù)管理應(yīng)用服務(wù)系統(tǒng)主要包含以下幾個(gè)方面的內(nèi)容:日常記賬、計(jì)劃預(yù)算和報(bào)表分析。
日常記賬:個(gè)人只要記錄具體日常項(xiàng)目,如收入、支出項(xiàng)目,借入、借出項(xiàng)目,或其他項(xiàng)目。系統(tǒng)自動(dòng)會(huì)進(jìn)行分類管理。如資產(chǎn)負(fù)債按現(xiàn)金,銀行,債權(quán)債務(wù)等分門別類。你借入100塊錢,會(huì)影響債務(wù)賬戶,可是同時(shí)也影響到你的現(xiàn)金賬戶。一次記賬,多處體現(xiàn)。
計(jì)劃預(yù)算:編制各類收入和支出的預(yù)算值,然后根據(jù)每次實(shí)際發(fā)生的金額自動(dòng)做對(duì)比,得出節(jié)余差額。還可以設(shè)立各種購(gòu)入計(jì)劃或者消費(fèi)計(jì)劃、自動(dòng)提醒功能等。
報(bào)表分析:報(bào)表主要包括日常收支表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和利潤(rùn)表等。
可面對(duì)軟件輸出的一堆報(bào)表,試問有幾個(gè)人能夠看得懂;即便看懂了,又有幾個(gè)人能夠發(fā)現(xiàn)其中所存在的問題,如果沒有專業(yè)人士的解答,這些報(bào)表對(duì)于個(gè)人而言也就是一堆沒用的數(shù)據(jù)。
那么軟件就需要考慮對(duì)于個(gè)人所提供怎樣的結(jié)果是有意義的,是簡(jiǎn)單照搬書上講述的那些專用報(bào)表格式嘛?顯然這是不夠的,軟件應(yīng)當(dāng)像一個(gè)專家一樣把這些報(bào)表所隱含的背后臺(tái)詞讀出來給個(gè)人,讓他們能夠明白這些報(bào)表在向他們講述一個(gè)怎樣的場(chǎng)景。也許利潤(rùn)表很好看,也就是面子還不錯(cuò),但是現(xiàn)金流量表卻在警告你手頭緊了,日子就要不好過了;也許現(xiàn)金流量表現(xiàn)實(shí)你的日子過得挺寬裕,但是資產(chǎn)負(fù)債表卻在警告你負(fù)債太重了,未來的壓力會(huì)很大。因此需要對(duì)報(bào)表進(jìn)行分析,可以借鑒企業(yè)財(cái)務(wù)管理的財(cái)務(wù)報(bào)表分析。既有文字展示,又有柱狀圖,餅形圖等圖形展示,清清楚楚,明明白白。
所以基于SaaS模式的個(gè)人財(cái)務(wù)管理應(yīng)用服務(wù)不僅要授之個(gè)人以魚,還要授之以漁,不能讓個(gè)人稀里糊涂的過日子,得讓他們活的明白。例如當(dāng)下被熱議的物業(yè)稅就很有可能顛覆人們以往對(duì)于房產(chǎn)的認(rèn)識(shí),你可能將會(huì)發(fā)現(xiàn)房產(chǎn)竟然還要每年付錢給政府,如果房產(chǎn)不能產(chǎn)生收益,那么它就成為了一個(gè)支出的負(fù)擔(dān)。從這個(gè)角度講基于SaaS模式的個(gè)人財(cái)務(wù)管理應(yīng)用服務(wù)又是一個(gè)咨詢顧問平臺(tái)。
3.決策參考服務(wù)
前面我們已經(jīng)提到了,如果個(gè)人只了解自己的財(cái)務(wù)管理情況是不夠的,因?yàn)樗肋h(yuǎn)不知道別人是怎么做的,或者他所標(biāo)桿的那些人群是怎么進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的。在現(xiàn)實(shí)生活中,你是不可能到處去問別人,而且別人也不太可能把這些真實(shí)的信息告訴你。但是網(wǎng)絡(luò)是一個(gè)虛擬化的世界,這就給我們創(chuàng)造了這個(gè)可能,如果我們把參與網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)管理使用的個(gè)人財(cái)務(wù)管理行為進(jìn)行分類分析,就能夠得到一些原本所無法了解的信息,也許我們就會(huì)逐漸明白為什么自己辛辛苦苦干了大半輩子還是負(fù)債累累,而有些人卻能夠輕松過上寬松的生活。
所以基于SaaS模式的個(gè)人財(cái)務(wù)管理應(yīng)用服務(wù)應(yīng)該利用網(wǎng)絡(luò)的虛擬化創(chuàng)造一些信息交流的機(jī)會(huì),甚至可能對(duì)個(gè)人的財(cái)務(wù)管理起到良性的引導(dǎo)作用。例如根據(jù)軟件所產(chǎn)生的財(cái)務(wù)報(bào)表可以分析出個(gè)人財(cái)務(wù)管理的特征,從而提供一些比較有針對(duì)性的投資理財(cái)方案供選擇,并且能夠根據(jù)個(gè)人在投資方案中輸入的數(shù)據(jù)的情況預(yù)測(cè)未來可能發(fā)生的財(cái)務(wù)狀況變化。所以從這個(gè)角度講基于SaaS模式的個(gè)人財(cái)務(wù)管理應(yīng)用服務(wù)還是一個(gè)決策參考平臺(tái)。
四、結(jié)語(yǔ)
總體來說,個(gè)人財(cái)務(wù)管理是一個(gè)非常好的服務(wù)方向,SaaS模式則給這個(gè)服務(wù)創(chuàng)造了很好的實(shí)現(xiàn)環(huán)境,如果能夠把兩者充分的整合起來從而實(shí)現(xiàn)基于SaaS模式的個(gè)人財(cái)務(wù)管理應(yīng)用服務(wù),這將是一件非常有意義的事情。同時(shí),SaaS具有低維護(hù)成本、低投入風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)用門檻低等優(yōu)勢(shì),已成為軟件業(yè)發(fā)展的新趨勢(shì),但從目前來看,SaaS在其發(fā)展過程中還面臨許多挑戰(zhàn),這其中包括技術(shù)上存在的難點(diǎn)、商業(yè)模式的不清晰等。因此,隨著條件的一步步的成熟,基于SaaS模式的個(gè)人財(cái)務(wù)管理應(yīng)用服務(wù)將會(huì)得到廣泛的發(fā)展。
在這世界金融風(fēng)暴肆虐的多事之秋,個(gè)人財(cái)政猶如大海中隨波起伏的一葉小舟,要為迷惘的人們解開財(cái)務(wù)管理之謎,指引一條通過幸福生活的航線恰似黑夜中掛起一盞明燈。在SaaS這個(gè)基石上,掛起個(gè)人理財(cái)管理這盞明燈,翹首以盼。
參考文獻(xiàn):
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[5]SaaS平臺(tái)――自助式會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的應(yīng)用分析[EB/OL].
個(gè)人財(cái)務(wù)管理論文篇二
基于個(gè)人財(cái)務(wù)管理的高職財(cái)務(wù)人才培養(yǎng)的延伸調(diào)整
摘 要：中國(guó)私人財(cái)富的增加以及互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)與金融的快速興起、個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃意識(shí)的覺醒，使個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃服務(wù)業(yè)人才的需求呈現(xiàn)持續(xù)性地增長(zhǎng)。因此，高職財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才培養(yǎng)方向的調(diào)整成為迫切需要解決的問題。在財(cái)務(wù)管理專業(yè)人才由記賬、報(bào)表向管理咨詢提升轉(zhuǎn)型的同時(shí)，還需要面向未來個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃服務(wù)進(jìn)行延伸調(diào)整。
關(guān)鍵詞：個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃;高職;財(cái)務(wù)管理專業(yè);人才培養(yǎng);延伸調(diào)整
作者簡(jiǎn)介：潘純(1974-)，女，湖北赤壁人，長(zhǎng)江工程職業(yè)技術(shù)學(xué)院講師，研究方向?yàn)闀?huì)計(jì)教學(xué);但紅光(1975-)，男，湖北赤壁人，江漢大學(xué)副教授，博士，研究方向?yàn)槲膶W(xué)與職業(yè)教育。
中圖分類號(hào)：G715 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-7518(2015)26-0050-05
根據(jù)《2013年中國(guó)私人財(cái)富報(bào)告》統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)，2012年中國(guó)個(gè)人持有的可投資的資產(chǎn)，規(guī)模已達(dá)80萬億人民幣，銀行理財(cái)產(chǎn)品增速?gòu)?qiáng)勁，年均復(fù)合增長(zhǎng)率超過40%[1]。據(jù)香港《南華早報(bào)》2015年3月5日?qǐng)?bào)道，中國(guó)內(nèi)地有8366名所謂超高凈值個(gè)人，2014年在全球排名第五[2]。全球知名財(cái)經(jīng)媒體《福布斯》發(fā)布的最新調(diào)研成果《2015中國(guó)大眾富裕階層財(cái)富白皮書》顯示，“2014年底，中國(guó)私人可投資資產(chǎn)總額約106.2萬億元，年增長(zhǎng)12.8%，主要由股票、基金、債券等金融性資產(chǎn)增長(zhǎng)所帶動(dòng)。預(yù)計(jì)2015年底，中國(guó)私人可投資資產(chǎn)總額將達(dá)到114.5萬億元。2014年末，中國(guó)大眾富裕階層的人數(shù)達(dá)到1388萬人，同比增長(zhǎng)15.9%。預(yù)計(jì)到2015年底，這一人數(shù)將達(dá)到1528萬人。”[3]這些數(shù)據(jù)催生了一個(gè)新興行業(yè)――個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)業(yè)。根據(jù)《2011年中國(guó)理財(cái)行業(yè)發(fā)展報(bào)告》的數(shù)據(jù)，我國(guó)個(gè)人理財(cái)規(guī)劃師缺口達(dá)60萬左右[4]，成為金融行業(yè)和外資企業(yè)最急需的人才。隨著互聯(lián)網(wǎng)個(gè)體商業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，更加劇了個(gè)人的財(cái)務(wù)管理規(guī)劃師供不應(yīng)求的局面。面對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃人才市場(chǎng)的巨大需求，高等職業(yè)教育應(yīng)在順應(yīng)培養(yǎng)由記賬、報(bào)表會(huì)計(jì)向管理咨詢提升轉(zhuǎn)型的同時(shí)，盡快向培養(yǎng)面對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)的專業(yè)人才進(jìn)行延伸調(diào)整。
一、個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃的概念與核心內(nèi)容
(一)個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃概念的內(nèi)涵
個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)，源于發(fā)達(dá)國(guó)家銀行的財(cái)富管理業(yè)務(wù)。在國(guó)際上，個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃也稱個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃、個(gè)人理財(cái)策劃等。為了表述的統(tǒng)一，同時(shí)避免與現(xiàn)在中國(guó)內(nèi)地銀行的“理財(cái)”業(yè)務(wù)相混淆，本文中采用“個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃”一詞來闡述。據(jù)牛津大學(xué)出版社出版的《財(cái)務(wù)和銀行詞典》解釋，個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃是以依據(jù)基本財(cái)務(wù)狀況，預(yù)測(cè)短期和長(zhǎng)期的財(cái)務(wù)需求，制定一套個(gè)人理財(cái)策略。而維基百科的《自由的百科全書》的解釋對(duì)具體項(xiàng)目做了拓展，其中包括個(gè)人收支、資產(chǎn)、債務(wù)、稅負(fù)、保險(xiǎn)等項(xiàng)目。還有針對(duì)人生支出項(xiàng)如婚姻、子女(含教育)、贍養(yǎng)父母、養(yǎng)老、醫(yī)療、住房、旅行、動(dòng)產(chǎn)及非經(jīng)常性開支的財(cái)務(wù)管理規(guī)劃，以及個(gè)人財(cái)產(chǎn)如現(xiàn)金及存款、保險(xiǎn)、年金、投資、股票、證券基金、債券、期貨、貴重金屬(黃金、白金、白銀)、外匯、郵票、錢幣、古董及字畫等進(jìn)行管理[5]。
顯然，個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃，是一項(xiàng)個(gè)人的綜合財(cái)務(wù)管理服務(wù)，是接受個(gè)人委托和授權(quán)的、滿足個(gè)人需求的、綜合的個(gè)人財(cái)務(wù)規(guī)劃與管理的服務(wù)。
(二)個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)的核心內(nèi)容
目前，個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)世界各國(guó)都有各自的標(biāo)準(zhǔn)，但在其核心內(nèi)容基本上大同小異。我們僅以美國(guó)和日本作為案例，來了解個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃的核心內(nèi)容。
1.美國(guó)個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃的核心內(nèi)容是設(shè)計(jì)符合個(gè)人或家庭需求的財(cái)務(wù)管理規(guī)劃方案。其方案通常圍繞個(gè)人及家庭的人生各個(gè)階段的重大目標(biāo)來設(shè)計(jì)與規(guī)劃，美國(guó)的個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃的方案設(shè)計(jì)通常以一生為期限，主要包括教育計(jì)劃、退休金計(jì)劃以及遺產(chǎn)計(jì)劃等。
美國(guó)針對(duì)個(gè)人及家庭的教育計(jì)劃的特色是避稅、無收入限制、子女不能控制或使用賬戶、可以轉(zhuǎn)讓等，其通過投資或儲(chǔ)蓄的設(shè)計(jì)，確保個(gè)人有足夠的資金支付大學(xué)期間的各項(xiàng)費(fèi)用。在美國(guó)的個(gè)人教育計(jì)劃中，如：“529”大學(xué)儲(chǔ)蓄計(jì)劃①、監(jiān)護(hù)人賬戶、教育金儲(chǔ)蓄賬戶。美國(guó)個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)通過各金融機(jī)構(gòu)提供的個(gè)人退休基金計(jì)劃主要有：“羅斯個(gè)人退休賬戶”②、傳統(tǒng)個(gè)人退休賬戶、監(jiān)護(hù)人個(gè)人退休賬戶，供自己選擇。其中，“羅斯個(gè)人退休賬戶”最具特色。它的優(yōu)勢(shì)在于：儲(chǔ)蓄長(zhǎng)期累積時(shí)不用繳稅、提取時(shí)不用繳稅、甚至可以把錢轉(zhuǎn)給下一代人。美國(guó)的個(gè)人遺產(chǎn)計(jì)劃的特點(diǎn)是，在確定家庭成員關(guān)系的基礎(chǔ)上，訂立遺囑并確定遺囑受益人;在對(duì)個(gè)人所擁有的遺產(chǎn)進(jìn)行估價(jià)的基礎(chǔ)上，為未成年子女指定監(jiān)護(hù)人，選擇適合的信托基金;同時(shí)，安排子女的教育計(jì)劃，確保子女享有可靠的經(jīng)濟(jì)保障，并順利完成學(xué)業(yè)。并在合法的原則下，運(yùn)用合理避稅的手段使遺產(chǎn)稅最小化[6]。
2.日本個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)一般由私人銀行依據(jù)個(gè)人財(cái)富目標(biāo)而設(shè)定。根據(jù)個(gè)人的意愿和計(jì)劃以及時(shí)間、資金的需求，來提供資產(chǎn)運(yùn)用方案。私人銀行提供咨詢的一般項(xiàng)目是，收集個(gè)人必要的財(cái)富信息，包括年齡、資產(chǎn)、收入、家庭成員構(gòu)成以及個(gè)人夢(mèng)想與人生計(jì)劃、個(gè)人金融資產(chǎn)投資的目的、投資經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)承受力等，并對(duì)其進(jìn)行分析和診斷，制訂可供不同個(gè)人或家庭選擇的金融服務(wù)商品一覽表，包括保險(xiǎn)估價(jià)、稅務(wù)咨詢以及不動(dòng)產(chǎn)活用等相關(guān)報(bào)告。協(xié)助個(gè)人執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)劃。最后，通過私人銀行實(shí)施執(zhí)行程序，并進(jìn)行有效性評(píng)估、修正計(jì)劃等跟蹤服務(wù)[7]。
二、海外個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)的興起與認(rèn)證規(guī)范的形成
(一)個(gè)人財(cái)務(wù)管理策劃服務(wù)的興起與發(fā)展
綜合性的個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)最早出現(xiàn)在20世紀(jì)30年代的美國(guó)。20世紀(jì)20年代到30年代，美國(guó)經(jīng)歷了一次嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，這次危機(jī)帶給人們未來生活的不確定性。于是，就有了設(shè)計(jì)提供可以滿足不同人不同需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品的保險(xiǎn)公司。為了推銷保險(xiǎn)產(chǎn)品，部分保險(xiǎn)銷售代表針對(duì)一些簡(jiǎn)單的個(gè)人生活規(guī)劃和綜合資產(chǎn)運(yùn)用等方面提供咨詢服務(wù)。這就是個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)的前身。戰(zhàn)后，隨著美國(guó)經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇和社會(huì)財(cái)富的積累，超前的消費(fèi)觀念的普及使不少美國(guó)人擔(dān)心沒有足夠的存款以應(yīng)付逐漸增長(zhǎng)的債務(wù)。為確保財(cái)務(wù)安全和自主，美國(guó)人開始為子女教育的儲(chǔ)蓄、為所需房產(chǎn)的貸款，或建立應(yīng)急基金對(duì)付不確定的財(cái)務(wù)需要，這些舉措連同個(gè)人福利、養(yǎng)老金、股票紅利、動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、稅收、保險(xiǎn)、遺產(chǎn)等方面所帶來的個(gè)人財(cái)務(wù)管理問題，使人們意識(shí)到，為獲得未來的經(jīng)濟(jì)保障，對(duì)個(gè)人財(cái)務(wù)進(jìn)行管理與規(guī)劃是非常必要的。但是，由于個(gè)人甚至家庭的局限，他們迫切需要有職業(yè)道德的、客觀公允的、有專業(yè)知識(shí)與能力的個(gè)人理財(cái)規(guī)劃專業(yè)人員的咨詢與服務(wù)。這就使得美國(guó)的個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)業(yè)獲得了快速發(fā)展，形成了巨大的市場(chǎng)。美國(guó)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師、保險(xiǎn)、銀行業(yè)、金融業(yè)等的專業(yè)人員紛紛涌進(jìn)這個(gè)市場(chǎng)，參與個(gè)人財(cái)務(wù)管理規(guī)劃服務(wù)，隨著業(yè)務(wù)需求不斷擴(kuò)大，從業(yè)人員不斷增加。
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