資金作為企業(yè)最核心的資源,是現(xiàn)代企業(yè)生存和發(fā)展的命脈。資金管理領域一旦出現(xiàn)問題或缺陷,就會隨著"血液循環(huán)"擴散至公司的各個方面。通過資金全過程管理全面把握資金流向,實時控制各項資金預算申報執(zhí)行,增強各項收支活動的計劃性和資金調(diào)配能力;加強各項款項的回收,保證各單位各部門之間有效配合,不斷改進和提升資金流流入的管理水平,提高資金周轉(zhuǎn)率;對資金流流出實行實時監(jiān)控、流量監(jiān)督,有效控制各項費用的支出,同時加強規(guī)范賬戶、印鑒等管理,規(guī)范整合各單位資金資源,提高資金利用效率,從而形成一套適合現(xiàn)代企業(yè)的資金管理體系。以下是學習啦小編為大家精心準備的：現(xiàn)代企業(yè)資金流安全風險管控機制建設研究相關論文。內(nèi)容僅供參考，歡迎閱讀!

　　現(xiàn)代企業(yè)資金流安全風險管控機制建設研究全文如下：

　　摘要：企業(yè)的發(fā)展依賴于強大的資金流，資金流量余越充足的企業(yè)，越有足夠的資本實力進行擴張。企業(yè)的資金流就如同動物的血液，人類賴以生存的河流，如果企業(yè)資金流斷流，對企業(yè)而言其后果將是災難性的。企業(yè)財務風險的高低受到企業(yè)資金量風險狀況的直接影響。因此，幾乎所有的企業(yè)都十分重視資金流的管理。資金流最能直接反映企業(yè)的財務狀況，也能夠反映出企業(yè)的運營狀況，通常情況下，資金流緊張的企業(yè)面臨著巨大的發(fā)展壓力，資金流充足的企業(yè)有著足夠的資本去開展各項經(jīng)營管理活動。本文將立足于現(xiàn)代企業(yè)管理理論，就構(gòu)建企業(yè)資金流安全風險管理和控制體制機制進行闡述。

　　關鍵詞：現(xiàn)代企業(yè);資金流安全;風險管控機制;分析研究

　　任何組織機構(gòu)要想發(fā)展，都離不開資金，企業(yè)的發(fā)展尤其如此。不管是在計劃經(jīng)濟時代，還是在現(xiàn)代社會主義市場經(jīng)濟時代，我國的企業(yè)都有因為資金流量鍛煉而關閉的例子。對于一些大型的企業(yè)而言，如果資金流突然斷裂，而且在一定期間內(nèi)不能夠有資金注入，則離其破產(chǎn)倒閉也并不需要太長久的時間。資金就是企業(yè)的生命，隨著我國資本市場的不斷完善，企業(yè)擁有了越來越多的融資渠道，企業(yè)的資金流的來源日趨多樣化，因而企業(yè)如何確保自身資金流的安全，如何防范資金流動過程中的財務風險，成為了擺在企業(yè)面前的一道嚴峻的課題。

　　我國的中小企業(yè)相較于大型企業(yè)而言，由于融資渠道相對較小，很多企業(yè)為了渡過資金流緊張的危機，通常通過民間借貸的方式對外高息舉債，這些行為都加速了大量民營企業(yè)的關閉。企業(yè)要想取得自身的發(fā)展，拋開當下經(jīng)濟環(huán)境、國家政策不提，就應當從自身的資金流風險管理角度出發(fā)，就如何增強資金流動性，如何確保資金安全進行探討。在國內(nèi)外大量學者的研究中，對企業(yè)資金流安全研究的著作和論述是非常豐富的，但由于這些研究多數(shù)仍然基于主觀價值判斷，故而對我國企業(yè)的缺乏足夠的針對性，無法為我國企業(yè)構(gòu)建資金流安全風險管理與控制機制提供足夠的理論和實踐支撐?；谏鲜霰尘?，本文將結(jié)合我國企業(yè)客觀實際，就構(gòu)建企業(yè)資金流安全風險管理與控制機制進行深入的闡述，提供研究的一個側(cè)面以供參考。

　　一、企業(yè)資金流安全的關鍵影響因素

　　(一)宏觀因素

　　1.經(jīng)濟基本面

　　宏觀經(jīng)濟影響著企業(yè)現(xiàn)金流。當宏觀經(jīng)濟向好的時候，由于流動性寬松，企業(yè)可以較好地從銀行、金融機構(gòu)融資，從而企業(yè)的資金流量會比較充足，也就擁有更多的資金去開展經(jīng)營活動。當宏觀經(jīng)濟基本面存在較大的波動，市場信心亦不足的時候，通常流動性較緊，企業(yè)無法較為容易的獲得融資，此時的企業(yè)可能會鋌而走險，采取高息借貸的方式進行融資。此時的企業(yè)不僅現(xiàn)金流動性差，而且極容易被高息負累，最終，走向破產(chǎn)倒閉的邊緣。

　　2.通貨膨脹

　　通貨膨脹對于企業(yè)而言最顯而易見的影響就是原材料、人力資源成本、管理成本的上升。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理成本的上升，直接導致企業(yè)各項費用支出的增加，從而導致資金流的快速流出，而且通貨膨脹如果伴隨著流動性趨緊的話，更會導致企業(yè)資金流的緊張。因此，通貨膨脹也會對企業(yè)的資金流導致很大的威脅。

　　(二)微觀因素

　　1.行業(yè)發(fā)展周期

　　任何企業(yè)的發(fā)展都擁有一定的周期。例如，在2010年左右，我國的機械行業(yè)在四萬億的刺激下取得了飛速的發(fā)展，但是到了2012年底，機械行業(yè)的寒冬驟然降臨，產(chǎn)能過剩異常突出，企業(yè)不能從金融機構(gòu)取得有效地融資，直接導致幾個大型機械生產(chǎn)企業(yè)股票的跳崖下跌。像這種具有很強周期性的企業(yè)，在行業(yè)發(fā)展好的時候，資金流動性很好，一旦發(fā)展周期經(jīng)過，則企業(yè)度日維艱。

　　2.經(jīng)營管理水平

　　企業(yè)的經(jīng)營管理對于資金流也有著很重要的影響。有的企業(yè)經(jīng)營管理水平較好，各項經(jīng)營管理活動井然有序，組織效率高，也伴隨著企業(yè)資金流動性高，有的企業(yè)經(jīng)營管理水平較差，組織結(jié)構(gòu)冗雜，內(nèi)部溝通成本很高，這種企業(yè)通常流動性會較差。

　　二、構(gòu)建企業(yè)資金流安全風險管控機制的具體步驟

　　(一)構(gòu)建資金流安全風險管控體系

　　企業(yè)預防資金流風險的前提是構(gòu)建一個預防資金流安全風險的管理與控制體系。一是企業(yè)應當制定資金流進和流出的詳細計劃，根據(jù)制定的計劃再設定風險標準;二是對資金流可能帶來的風險進行評估;三是對風險提出具體的預案，以應對可能發(fā)生的資金流量風險。特別是嚴格限制企業(yè)的盲目擴張計劃，很多企業(yè)就是在盲目擴張中因為資金鏈的斷裂突然死亡的。

　　(二)鑒別企業(yè)資金流風險

　　鑒別風險需要在企業(yè)資金流的流動過程中進行，當企業(yè)資金的凈流入量和凈流出量出現(xiàn)不一致的時候，企業(yè)的現(xiàn)金流就可能出現(xiàn)很大的風險。例如，企業(yè)預付賬款和應收賬款的比例過大，這說明企業(yè)的流動性存在很大的風險。企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中，特別要注重留足風險準備期，即一旦面臨資金流風險，應當預備一定的現(xiàn)金，以渡過難關。特別是企業(yè)職工的工資、保險等現(xiàn)金應當留足一定的期限，否則，一旦停發(fā)工資，對企業(yè)的商譽的影響將是十分巨大的。

　　(三)企業(yè)資金流風險的應對

　　企業(yè)在實現(xiàn)對資金流風險管控體系的構(gòu)建，以及做好現(xiàn)金流風險鑒別工作后，就應當采取具體措施應對資金流風險。一是企業(yè)應當嚴格規(guī)范財務制度，加強對現(xiàn)金流凈流入量、凈流出量的監(jiān)控，根據(jù)企業(yè)的特點，結(jié)合行業(yè)的發(fā)展特性，對資金流進行追蹤、控制，以便實現(xiàn)資金流風險的最小化。另外，企業(yè)應當轉(zhuǎn)變盲目追求利潤的慣性，應當著力確保現(xiàn)金流的安全，從根本上提高企業(yè)的風險應對能力。

　　三、現(xiàn)代企業(yè)資金流安全風險管控的管理原則

　　(一)樹立全局管理意識

　　現(xiàn)代企業(yè)應當具有全局風險管理意識，企業(yè)的現(xiàn)金流風險管控是企業(yè)全局性風險管控戰(zhàn)略中的一部分。企業(yè)的經(jīng)營管理者除了日常要加強風險控制的宣導之外，更應當通過自身的行動來提高自身的風險管理意識，特別是在作出重大經(jīng)營決策的時候，一定要充分考慮到企業(yè)資金流的現(xiàn)實情況，既要避免發(fā)展上的保守，也要避免發(fā)展上的冒進、盲目擴張。企業(yè)要從上至下樹立風險管控的意識，讓每一位員工認識到企業(yè)經(jīng)營風險的存在，不能盲目安逸，因循守舊。企業(yè)需要隨時做好資金流風險出現(xiàn)的準備，及時采取預防措施，以規(guī)避現(xiàn)金流風險。

　　(二)加強現(xiàn)金流流向管控

　　現(xiàn)金流的流入流出都有一定的脈絡，企業(yè)要在資金流動過程中對資金的流入、流向、流速、流出等進行監(jiān)控，設置資金流動監(jiān)控日志，以便防范現(xiàn)金流向不合理的地方，這就是資金流量的風險控制。企業(yè)應當確保資金流與企業(yè)的發(fā)展規(guī)模、速度相適應，嚴格杜絕資金的浪費，特別對一項新的生產(chǎn)項目的啟動，要充分做好論證，避免項目投資失敗。

　　(三)構(gòu)建資金流風險預警機制

　　企業(yè)資金流的風險管控是一項復雜的綜合性工程，信息共享及信息的及時反饋是企業(yè)構(gòu)建良好的資金流風險預警機制的前提。企業(yè)通過資金流的風險預警，及時發(fā)現(xiàn)風險所在，決策者通過真實的風險反饋，可以迅速做出應對措施，從而將資金流風險降到最小化。

　　四、結(jié)論

　　綜上所述，現(xiàn)代企業(yè)越來越重視資金流風險的管控，學界對于資金流風險管控的論述也越來越豐富。本文結(jié)合我國企業(yè)資金流風險管控實踐，就資金流風險影響因素，構(gòu)建資金流風險管控機制，以及資金流風險管控原則進行了闡述。

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