企業(yè)法律風險管理的論文

　　企業(yè)法律風險是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中由于企業(yè)外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或企業(yè)故意或過失違反法律或約定義務或未按照法律規(guī)定行使權(quán)利，而對企業(yè)造成的負面后果的可能性或可能承擔的責任和損失。下文是學習啦小編為大家搜集整理的關于企業(yè)法律風險管理的論文的內(nèi)容，歡迎大家閱讀參考!

　　企業(yè)法律風險管理的論文篇1

　　淺談企業(yè)法律風險管理

　　摘要：隨著經(jīng)濟全球化的不斷深入，企業(yè)正面臨全球范圍內(nèi)資源、人才、技術等各方面的激烈競爭，企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的外部環(huán)境愈加嚴峻。在這種形勢下，企業(yè)能否保持平穩(wěn)快速發(fā)展，很大程度上取決于公司是否建立起一套系統(tǒng)完善的法律風險管理體系，具備快速應對市場變化、有效管理法律風險的能力。企業(yè)法律風險管理體系是企業(yè)在實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，為了合理有效地控制企業(yè)面臨的法律風險而建立的由一系列制度、流程、活動構(gòu)成的有機整體，包括法律風險分析、法律風險控制和法律風險評估三大模塊。

　　關鍵詞：企業(yè) 法律 風險 管理

　　隨著社會主義市場經(jīng)濟體制的不斷發(fā)展和完善，市場環(huán)境風云變幻，企業(yè)競爭愈演愈烈，企業(yè)風險無處不在，企業(yè)的生存和發(fā)展、利潤的獲取等，無不在克服各種風險的影響、有效管理各種風險的條件下完成的。沒有風險就沒有回報，風險意味著失敗的可能，也蘊藏著成功的機會。企業(yè)若想取得成功，就應當管理好風險。進入21世紀以來，在全球化與信息化不斷加速的時代背景下，資本、技術、人才和商品的流動加快，諸要素間的關系日趨復雜，這將極大地增加社會經(jīng)濟中的不確定因素，企業(yè)不得不面臨更多、更大的風險。法律風險作為法商時代的必然產(chǎn)物，是風險管理中最為重要的一部分?？梢灶A見，企業(yè)未來所面臨的法律風險與法律問題將急劇增加，政府與企業(yè)的關系、企業(yè)與企業(yè)的關系、企業(yè)內(nèi)部的各種關系，都需要通過相應的法律來調(diào)整和規(guī)范。法律風險管理得當將會為企業(yè)帶來更多的盈利機會，法律風險管理失策將可能給企業(yè)帶來致命的打擊。由此可見，構(gòu)建企業(yè)法律風險管理體系已成為公司經(jīng)營和發(fā)展中不可回避的重大課題。

　　一、風險與法律風險

　　風險的概念起源于意大利，17世紀由法國傳入英國，19世紀早期傳入美國。最早將風險范疇引入經(jīng)濟領域并加以考察是在19世紀末。在幾十年風險管理研究的歷史中，人們總是希望給風險下一個完備的定義，但是直到今天，經(jīng)濟學家、社會學家、統(tǒng)計學家、精算師、保險經(jīng)紀人、審計師等對風險仍有著不同的定義。

　　1921年美國經(jīng)濟學家奈特在《風險、不確定性和利潤》中，將風險與不確定性加以重要的區(qū)分，認為風險是“可測定的不確定性”。

　　COSO《內(nèi)部控制――整合框架》中，風險是任何可能影響目標實現(xiàn)的負面因素，COSO《企業(yè)風險管理――整合框架》對風險的定義是，一個事項將會發(fā)生并給目標實現(xiàn)帶來負面影響的可能性。

　　國際內(nèi)部審計師協(xié)會稱風險是指對目標的實現(xiàn)會產(chǎn)生影響的事項發(fā)生的可能性。

　　國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《中央企業(yè)全面風險管理指引》中將企業(yè)風險定義為“未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標的影響”。

　　綜上所述，風險是一個二維概念，一維表示損失的大小，二維表示損失發(fā)生概率的大小。風險是在一定環(huán)境和一定時期內(nèi)客觀存在的，導致費用、損失與損害產(chǎn)生的，可以認識與控制的不確定性。

　　無論是在企業(yè)風險管理領域還是在企業(yè)法律事務領域，企業(yè)法律風險都是一個經(jīng)常被提及的概念，然而不同的國家、不同領域的學者對法律風險概念的理解和表述卻不盡相同。有人側(cè)重于從制度層面來理解法律風險，認為它是由于未能認識到法律效力，或?qū)Ψ尚ЯΦ恼J識存在偏差或者在法律效力不確定的情況下開展經(jīng)營活動而使企業(yè)的利益或目標與法律規(guī)定不一致而產(chǎn)生的風險。有人傾向于法律風險外延的概括：法律風險包括但不限與因監(jiān)管措施和解決民商爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導致的風險。還有人從企業(yè)成立和運營的目的出發(fā)，將法律風險歸為商業(yè)風險的一種，強調(diào)法律風險是指企業(yè)所承擔而發(fā)生潛在經(jīng)濟損失或其他損害的風險。

　　從上述各種觀點可以看出，對企業(yè)法律風險的定義基本上是從風險誘因和風險后果兩個方面來進行的。在風險后果方面，各家觀點基本一致，即認為法律風險是一種給企業(yè)造成損失或帶來不利后果的可能性;在風險誘因方面，雖然各家觀點差異較大，但多數(shù)都不夠全面。鑒于此，筆者認為，企業(yè)法律風險是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營管理的過程中，由于外部法律環(huán)境發(fā)生變化，或由于包括企業(yè)自身在內(nèi)的各種主體未按照法律規(guī)定或合同約定行使權(quán)利、履行義務，而對企業(yè)造成負面法律后果的可能性。企業(yè)經(jīng)營活動中的任何一個法律行為都有可能產(chǎn)生法律風險，法律風險對于企業(yè)經(jīng)營具有巨大的沖擊力和危害性。因此，建立一個科學有效的法律風險管理體系，十分必要而又迫在眉睫。

　　二、企業(yè)法律風險的特征

　　企業(yè)法律風險之所以成為單獨的一類企業(yè)風險，是因為其具有與其他企業(yè)風險明顯不同的特征。對于企業(yè)法律風險特征的了解和熟悉，有助于我們更加準確地把握企業(yè)法律企業(yè)風險的內(nèi)涵和外延。結(jié)合上述企業(yè)法律風險定義，企業(yè)法律風險主要包括如下特征：

　　1.企業(yè)法律風險發(fā)生原因具有確定性。這是企業(yè)法律風險區(qū)別于其他企業(yè)風險的一個最根本的特征。無論哪一種企業(yè)法律風險，其產(chǎn)生原因歸根結(jié)底都是基于法律規(guī)定或合同約定。例如，企業(yè)違反法律規(guī)定或合同約定、侵權(quán)、怠于行使法律賦予的權(quán)利等行為，都是有法律規(guī)定或合同約定的，否則不能直接導致法律風險的發(fā)生。

　　2.企業(yè)法律風險發(fā)生結(jié)果具有強制性。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動如果違反法律法規(guī)，或者侵害其他企業(yè)、單位或者個人的合法權(quán)益，勢必要承擔相應的民事責任、行政責任甚至是刑事責任等法律責任。法律責任具有強制性，不受企業(yè)或其他任何個人意志左右，法律風險一旦發(fā)生，企業(yè)必然處于被動承受其不利結(jié)果的窘境，多年的經(jīng)營積累可能會因此損失殆盡。

　　3.企業(yè)法律風險發(fā)生領域具有廣泛性。企業(yè)所有經(jīng)營活動都離不開法律規(guī)范的調(diào)整，企業(yè)實施任何行為都必須遵守法律的規(guī)定。法律是企業(yè)一切經(jīng)營活動的根本行動指南。企業(yè)與政府、企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與消費者以及企業(yè)內(nèi)部的關系，都要通過相應的法律法規(guī)來規(guī)范和調(diào)整。因此，企業(yè)法律風險存在于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)之中，貫穿于企業(yè)從設立到終止的全過程。

　　4.企業(yè)法律風險發(fā)生結(jié)果的可預見性。企業(yè)法律風險因違反法律的規(guī)定或合同的約定而產(chǎn)生，然而法律規(guī)定或合同約定最基本的功能就是給當事人明確規(guī)定應該做什么、不應該做什么以及相應的法律后果是什么。因此，對于當事人來說，企業(yè)法律風險是可以事前預見的，即可以通過對法律規(guī)定或合同約定的解讀，預先判斷出哪些行為可能會給企業(yè)帶來法律風險以及風險發(fā)生后會給企業(yè)帶來什么樣的后果，從而可以通過各種有效手段加以防范和控制。

　　三、企業(yè)法律風險的分類

　　企業(yè)法律風險的分類是指基于一定的標準，將企業(yè)法律風險劃分為不同的類型。通過對企業(yè)法律風險的分類，我們可以更加全面地掌握企業(yè)法律風險的概念和表現(xiàn)形式;通過企業(yè)法律風險分類研究，可以讓我們發(fā)現(xiàn)企業(yè)法律風險的某些變化規(guī)律，認清各種企業(yè)法律風險的特征，從而更好地構(gòu)建企業(yè)法律風險管理體系。從不同的角度、按照不同的分類標準，可以將企業(yè)法律風險分為不同的類別：

　　1.直接法律風險與間接法律風險。按照法律風險與企業(yè)的密切程度來劃分，可以分為直接法律風險與間接法律風險。直接法律風險是指由于企業(yè)自身的行為或企業(yè)直接參與的法律關系相對人的行為直接產(chǎn)生的法律風險。例如，企業(yè)決策判斷時缺乏法律論證而導致的決策風險、企業(yè)管理體系中因合同管理、知識產(chǎn)權(quán)管理等欠缺導致的管理風險等。間接法律風險則是指企業(yè)由于受到其他法律關系的牽連而引起的法律風險。如因擔保產(chǎn)生的法律風險，其發(fā)生與否往往取決于本企業(yè)以外其他法律關系主體的行為。

　　2.顯性法律風險與隱性法律風險。按照法律風險對不利結(jié)果產(chǎn)生的影響，可以分為顯性法律風險和隱性法律風險。顯性法律風險是人們能夠清楚認識到法律不利后果發(fā)生程度的企業(yè)法律風險。隱性法律風險是法律不利后果隱蔽，不通過專業(yè)縫隙無法認知風險存在，并對企業(yè)的影響程度也不能準確判斷的企業(yè)法律風險。

　　3.內(nèi)部法律風險與外部法律風險。按照法律風險引發(fā)因素的來源可以分為內(nèi)部法律風險和外部法律風險。內(nèi)部法律風險是指企業(yè)內(nèi)部管理、經(jīng)營行為、經(jīng)營決策或員工違反法律規(guī)定等因素引發(fā)的法律風險。外部法律風險是指由于企業(yè)以外的社會環(huán)境、法律環(huán)境、政策環(huán)境等因素引發(fā)的法律風險。

　　4.靜態(tài)法律風險與動態(tài)法律風險。按照法律活動外部條件是否變化，分為靜態(tài)法律風險和動態(tài)法律風險。靜態(tài)法律風險是指在外部法律條件沒有變化的情況下，因法律活動實施人的不當行為而形成的企業(yè)法律風險。動態(tài)的企業(yè)法律風險是指由于法律行為涉及的外部法律條件發(fā)生變化而形成的企業(yè)法律風險。

　　企業(yè)法律風險分類是個十分復雜的問題，上述對企業(yè)法律風險的分類知識企業(yè)法律風險的主要分類，目的是為了幫助讀者便于理解和把握企業(yè)法律風險。除此之外，按照企業(yè)運營中發(fā)生法律風險的業(yè)務或管理活動類型的劃分，可以分為企業(yè)設立中的法律風險、合同法律風險、企業(yè)并購法律風險、企業(yè)改制法律風險、知識產(chǎn)權(quán)法律風險、人力資源管理法律風險、企業(yè)稅收法律風險、安全事故法律風險、企業(yè)訴訟法律風險等。按照法律風險承擔的法律責任可以分為，刑事法律風險、民事法律風險和行政法律風險等等。由于企業(yè)法律風險有著復雜的成因、復雜的表現(xiàn)形式，防范和管理手段也多種多樣，即使特定到具體的企業(yè)，法律風險的處理方式和法律后果也常常不同。因此，就要求我們對企業(yè)法律風險管理體系進行研究，從而建立起一系列分析、控制、評估、防范、解決企業(yè)法律風險的方法。

　　四、企業(yè)法律風險管理體系

　　企業(yè)法律風險管理體系是指企業(yè)在實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的過程中，為了合理有效地控制企業(yè)面臨的法律風險而建立的，由一系列制度、流程、活動構(gòu)成的有機整體。企業(yè)法律風險管理體系的目標是通過對企業(yè)法律風險進行科學、全面、規(guī)范、動態(tài)的管理，提高法律風險控制能力，降低整體法律風險水平，為企業(yè)戰(zhàn)略的實施保駕護航，它是企業(yè)法律風險管理體系的出發(fā)點和歸宿;企業(yè)法律風險管理體系的主體是法律風險分析、法律風險控制和法律風險評估三個模塊，法律風險分析模塊用于了解和認識企業(yè)面臨的法律風險，法律風險控制模塊用于降低企業(yè)法律風險的發(fā)生的可能性和不確定性，減少乃至避免企業(yè)法律風險帶來的不利后果;企業(yè)法律風險管理體系的根基和落腳點是企業(yè)的制度、流程、組織、職能和信息系統(tǒng)等，缺乏上述要素的支撐，企業(yè)法律風險管理體系就是無本之木、無源之水。

　　企業(yè)法律風險管理體系三個模塊的運轉(zhuǎn)機制是互為前提和基礎。法律風險分析模塊的實施成果是法律風險控制模塊實施的基礎和前提，法律風險控制模塊的實施成果是法律風險評估的基礎和前提，法律風險評估模塊的實施成果又可以作為再次實施法律風險分析模塊和法律風險控制模塊的基礎和前提。三個模塊相互作用、循環(huán)往復，最終形成一個動態(tài)、閉環(huán)的管理系統(tǒng)(如圖1所示)：

　　圖1

　　企業(yè)法律風險管理體系的構(gòu)建思路是：首先，實施法律風險分析模塊，包括法律風險識別、法律風險測評和法律風險分析三個環(huán)節(jié);其次，實施法律風險控制模塊，包括法律風險控制導入、制定法律風險控制計劃和落實法律風險控制計劃三個環(huán)節(jié);最后，實施法律風險評估模塊，包括風險控制實施完成情況和實施效果評估兩個環(huán)節(jié)。在法律風險評估模塊實施完成后，從法律風險分析模塊開始重新依法實施三個模塊，經(jīng)久不息，循環(huán)往復。

　　五、結(jié)語

　　中國古代的先人，早已對風險管理有著經(jīng)典闡釋，智慧跨越千年，依然歷久彌新、發(fā)人深省。魏文王問名醫(yī)扁鵲：“你們家弟兄三人，都精于醫(yī)術，到底誰醫(yī)術最高呢?”扁鵲回答說：“大哥最高，二哥次之，我最差。”文王又問：“那為什么你的名氣最大呢?”扁鵲答曰：“我大哥治病，是在病情發(fā)作之前。由于一般人不知道他能事先鏟除病因，所以他的名氣無法傳出去，只有我們家里的人才知道。我二哥治病，是在病情剛剛發(fā)作之時。一般人以為他只能治輕微的小病，所以他只在我們的村子里小有名氣。而我治病，是在病情嚴重之時。一般人看見的都是我在經(jīng)脈上穿針管來放血、在皮膚上敷藥等大手術，所以他們以為我的醫(yī)術最高明，因此名氣響遍全國。”

　　事后管理不如事中管理，事中管理不如事前管理，可惜大多數(shù)人，大多數(shù)企業(yè)都很難體認到這一點，總是等到法律風險發(fā)生了才尋求解決辦法，等到錯誤決策造成了重大損失才尋求彌補之道，一切都為時晚矣，以致悔恨終生。企業(yè)法律風險管理體系，是一個集事前管理、事中管理與事后管理于一身，由制度、流程、活動等相互結(jié)合而成的有機整體，囊括了法律風險分析、法律風險控制和法律風險評估三大模塊。構(gòu)建企業(yè)法律風險管理體系已逐漸成為未來企業(yè)發(fā)展的當務之急。

　　參考文獻：

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