本科金融畢業(yè)論文范文精選

　　作為實(shí)踐應(yīng)用較強(qiáng)的專業(yè),金融專業(yè)的本科畢業(yè)實(shí)習(xí)更是畢業(yè)生正式走向工作崗位的一次實(shí)戰(zhàn)。同時(shí),通過畢業(yè)實(shí)習(xí)這一環(huán)節(jié),學(xué)生們可以了解到實(shí)際的、具體的銀行、證券或保險(xiǎn)業(yè)務(wù),感受金融從業(yè)氛圍,為即將走向工作崗位做好業(yè)務(wù)上和心理上的準(zhǔn)備。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家推薦的本科金融畢業(yè)論文，供大家參考。

　　本科金融畢業(yè)論文范文一：金融學(xué)專業(yè)畢業(yè)論文

　　[摘 要] 本文對引起國外金融危機(jī)的個(gè)人房貸業(yè)務(wù)加以關(guān)注，分析和闡述了我國商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款潛在的各種風(fēng)險(xiǎn)類型、形成原因、表現(xiàn)形式進(jìn)行了客觀的分析，并從政策、市場、銀行、個(gè)人等方面探討了防范、控制風(fēng)險(xiǎn)的處理措施和對策。

　　[關(guān)鍵詞]

　　金融危機(jī)、個(gè)人房貸、風(fēng)險(xiǎn)防范及控制

　　引言

　　今年以來，受歐美金融危機(jī)影響，國外金融市場異常動(dòng)蕩，金融機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)壓力加大。同時(shí)這場風(fēng)波對于國內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)具有很好的警示作用，國內(nèi)的銀行類金融機(jī)構(gòu)由于監(jiān)管層的嚴(yán)格監(jiān)管，限制混業(yè)經(jīng)營，沒有大范圍參與創(chuàng)新類金融衍生品投資而避免了這場金融危機(jī)，但對前幾年因業(yè)務(wù)膨脹而潛伏的各類風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，特別是高速增長的個(gè)人房貸業(yè)務(wù)，截止2007年末，我國主要金融機(jī)構(gòu)的個(gè)人住房貸款的余額已經(jīng)達(dá)到了27000億元，同比增長36.1%，高于同期全國各項(xiàng)貸款增速 19.7個(gè)百分點(diǎn)，監(jiān)測分析個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)很有必要，如何范防風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)下緊迫的課題。

　　金融危機(jī)本質(zhì)上是不良貸款導(dǎo)致的流動(dòng)性不足，而不良貸款的根源可能泡沫經(jīng)濟(jì)，也可能是所投資的項(xiàng)目盲目建設(shè)嚴(yán)重、效率低下和行業(yè)競爭過度、產(chǎn)品供大于求、無競爭力。追究泡沫經(jīng)濟(jì)的起源，跟銀行的利益誘惑、放貸沖動(dòng)不無聯(lián)系。就我國而言，銀行儲蓄存款眾多，中間業(yè)務(wù)收費(fèi)占比過小，利益最大化的要求只能寄希望于放貸產(chǎn)生的利差。特別是1998年以來,隨著住房實(shí)物分配制度的取消和按揭政策的實(shí)施,商品房市場蓬勃發(fā)展，相應(yīng)帶來的個(gè)人住房貸款發(fā)展迅猛，它已成為商業(yè)銀行一項(xiàng)重要的利潤來源。相對于企業(yè)貸款,個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)較小,安全性較高,但這并不意味著其完全沒有風(fēng)險(xiǎn)。特別是經(jīng)過近十年的房價(jià)上升，房價(jià)泡沫已經(jīng)顯現(xiàn)，作為抵押品的房產(chǎn)估值也需要重新定價(jià)。今年以來，屢見新聞媒體報(bào)道，各地的房地產(chǎn)市場出現(xiàn)房價(jià)滯漲，交易量銳減，局部大中城市，房價(jià)出現(xiàn)持續(xù)下跌，個(gè)人住房貸款按揭戶出現(xiàn)違約上升，斷供增加······這些現(xiàn)實(shí)都在提示銀行管理者，不存在“無風(fēng)險(xiǎn)”的業(yè)務(wù)，審時(shí)度勢，客觀、理性看待我國商業(yè)銀行的個(gè)人房貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)，有助于我們提高風(fēng)險(xiǎn)意識，有的放矢，做好風(fēng)險(xiǎn)防范和控制。

　　1.正確認(rèn)識我國商業(yè)銀行個(gè)人房貸業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)

　　按照金融學(xué)有關(guān)理論，風(fēng)險(xiǎn)就是指某種資產(chǎn)的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離的可能性或概率。由于個(gè)人房貸持續(xù)期較長(最長30年)，在理論上其實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏離的可能性更大。一般而言，個(gè)人房貸業(yè)務(wù)會(huì)存在以下風(fēng)險(xiǎn)：

　　(一)信用風(fēng)險(xiǎn)，即借款人在還款期內(nèi)由于失業(yè)或者收入銳減而不能按期足額償還月供的情況;(二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，由于銀行資金過度集中投放于期限較長的個(gè)人房貸業(yè)務(wù)，造成商業(yè)銀行面臨流動(dòng)性不足的情況;(三)操作風(fēng)險(xiǎn)，由于存在不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件而給商業(yè)銀行造成損失的情況;(四)利率風(fēng)險(xiǎn)，由于利率的變化而使商業(yè)銀行遭受損失的情況;(五)市場風(fēng)險(xiǎn)，由于整個(gè)房地產(chǎn)市場大幅下降，房產(chǎn)價(jià)格貶值造成銀行損失的情況;(六)政策風(fēng)險(xiǎn)，由于有關(guān)房地產(chǎn)市場或個(gè)人房貸業(yè)務(wù)相關(guān)政策的出臺而使商業(yè)銀行的個(gè)人房貸業(yè)務(wù)受到影響的情況。

　　在我國，商業(yè)銀行的個(gè)人房貸業(yè)務(wù)在以上所列風(fēng)險(xiǎn)方面具體表現(xiàn)存在以下幾個(gè)特點(diǎn)：

　　1.1信用風(fēng)險(xiǎn)，不良違約增加，投資用途貸款潛藏較大風(fēng)險(xiǎn) 目前我國的個(gè)人信息管理狀況，使得商業(yè)銀行很難進(jìn)行準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)判斷。一方面，國外的金融危機(jī)已經(jīng)逐步影響到我國的實(shí)體經(jīng)濟(jì)，進(jìn)而引起借款人在工作、收入等因素的不良變化，導(dǎo)致不能按期或無力償還銀行貸款記錄增加，有可能出現(xiàn)違約導(dǎo)致放棄所購房屋，從而給銀行利益帶來損失的違約風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，借款人還可能故意欺詐，通過偽造的個(gè)人收入資料騙取銀行的貸款，從而產(chǎn)生道德風(fēng)險(xiǎn)。其中個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)又分為：(1)、購房者由于收入水平下降，無力償還貸款 。值得指出的是，個(gè)人住房貸款屬于中長期信貸，其還款期限通常要持續(xù)20～30年左右，(2007年我國個(gè)人房貸平均貸款年限最短的西部地區(qū)14.9年)，在這段時(shí)間中個(gè)人資信狀況面臨著巨大的不確定性，信用缺失以及個(gè)人支付能力下降的情況很容易發(fā)生，往往就可能轉(zhuǎn)換為銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)?？紤]到當(dāng)前個(gè)人住房貸款的申請者主要是當(dāng)前收入水平波動(dòng)較大的、收入市場化程度較高的白領(lǐng)階層，這種中長期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)尤其值得關(guān)注。(2)、購房者由于投資方式失敗的原因拖欠貸款 ，購房者對市場的估計(jì)不足，進(jìn)行了購房投資，采取以租養(yǎng)貸等投資方式的失敗，造成無力償還貸款。這種情況所占比例不下，隨著房地產(chǎn)的降溫，房屋租賃市場的低迷，所占比例將會(huì)越來越大。

　　1.2流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人房貸引發(fā)的銀行整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)并不明顯，但局部值得關(guān)注

　　商業(yè)銀行在一定范圍內(nèi)存在資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配是可以接受的，但是這個(gè)缺口應(yīng)當(dāng)控制在一定的比率范圍之內(nèi)，對這個(gè)缺口進(jìn)行管理，就是商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理和利率風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，個(gè)人住房貸款比重接近或達(dá)到20%時(shí)，商業(yè)銀行整體流動(dòng)性和中長期貸款比例的約束才會(huì)成為非常突出的問題。截止2007年末，我國主要商業(yè)銀行的個(gè)人房貸業(yè)務(wù)在各項(xiàng)貸款中的占比只接近 10%。并且值得一提的是，20%的警戒線是針對房地產(chǎn)市場較為成熟的國際大城市而言，對于象我國房地產(chǎn)業(yè)正處于快速化成長階段，這一占比在短期內(nèi)超過20%也不會(huì)出現(xiàn)太大風(fēng)險(xiǎn)。但對于一些資產(chǎn)規(guī)模較小、資產(chǎn)種類較為單一的部分城市商業(yè)銀行來說，實(shí)際上已經(jīng)開始要關(guān)注到流動(dòng)性問題。

　　1.3操作風(fēng)險(xiǎn)，普遍存在，應(yīng)引起銀行高度關(guān)注

　　由于缺乏必要的相關(guān)法律約束，再加上各大商業(yè)銀行之間激烈的競爭，銀行的信貸部門常常為了擴(kuò)大其業(yè)務(wù)范圍，競相放松貸前審查和貸后檢查工作，對借款人的收入證明等貸款要素放松審查，收入證明的真實(shí)性大打折扣，從而留下貸

　　款風(fēng)險(xiǎn)漏洞;按照“貸款三查”的要求，商業(yè)銀行在發(fā)放貸款后應(yīng)對借款人及其資金使用情況進(jìn)行檢查，可現(xiàn)實(shí)上我國商業(yè)銀行普遍存在的問題是銀行貸款檢查流于形式。很多借款人出現(xiàn)居住地址、工作單位發(fā)生變動(dòng)，甚至某個(gè)共同借款人突然意外死亡的情況，銀行也一無所知，其中隱藏的風(fēng)險(xiǎn)之大可想而知。還有外部欺詐造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，主要是房地產(chǎn)開發(fā)商利用“假按揭”的形式騙取銀行資金，上面的分析告訴我們，個(gè)人房貸風(fēng)險(xiǎn)較低只是相對而言，在房市的不同階段，個(gè)人房貸風(fēng)險(xiǎn)具有不同的表現(xiàn)形式。如果不能意識到這一點(diǎn)，并采取相應(yīng)的措施，個(gè)人房貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展終會(huì)給我國的商業(yè)銀行積累巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　2.對癥下藥，防范和控制我國商業(yè)銀行個(gè)人房貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　要防范和控制我國商業(yè)銀行在個(gè)人房貸業(yè)務(wù)上面臨的風(fēng)險(xiǎn)，首先，頒布通過房地產(chǎn)市場相關(guān)管理部門充分協(xié)商制定的《房地產(chǎn)管理?xiàng)l例》，從法律高度規(guī)范、約束房地產(chǎn)市場健康發(fā)展。其次，在充分調(diào)研市場及聽取各家銀行的意見及建議的基礎(chǔ)上，由銀監(jiān)會(huì)出臺各家銀行對個(gè)人住房貸款應(yīng)遵循的基本原則及禁忌，制定嚴(yán)格的從業(yè)機(jī)構(gòu)和人員準(zhǔn)入、退出、獎(jiǎng)懲條例，切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管，規(guī)范銀行個(gè)人房貸業(yè)務(wù)市場無序的競爭。再者，商業(yè)銀行管理層必須改變思想認(rèn)識。正如一枚硬幣有正反兩面，個(gè)人房貸業(yè)務(wù)同樣如此。從一個(gè)側(cè)面來講，個(gè)人房貸屬于符合我國持續(xù)的產(chǎn)業(yè)政策的配套金融產(chǎn)品，屬于我國商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)和利潤增長點(diǎn)，銀行絕不可錯(cuò)過發(fā)展的良好時(shí)機(jī);但另一個(gè)側(cè)面來看，個(gè)人房貸并非無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，目前情況下面臨的系列風(fēng)險(xiǎn)不容忽視。對此，我國的商業(yè)銀行應(yīng)該有足夠清醒的認(rèn)識，面對困境，正視重視風(fēng)險(xiǎn)，多想對策。除此之外，加快推進(jìn)以下方面的革新：

　　2.1加大金融改革，穩(wěn)妥引進(jìn)新的金融商品。

　　盡快導(dǎo)入資產(chǎn)證券化和房地產(chǎn)投資信托，這些也是發(fā)達(dá)國家通常用來提高銀行的資金流動(dòng)性，降低個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)，以及作為處理房地產(chǎn)危機(jī)的金融工具。

　　2.2推進(jìn)資產(chǎn)證券化市場的發(fā)展

　　為了化解個(gè)人住房貸款帶來的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)積極鼓勵(lì)商業(yè)銀行采取市場化的手段轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)資產(chǎn)證券化市場的發(fā)展。首先，逐步推行住房抵押貸款二級市場的建立，即房地產(chǎn)抵押債權(quán)轉(zhuǎn)讓市場，房地產(chǎn)貸款由貸款銀行或其他金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造出來以后，再轉(zhuǎn)售給其他投資者，或者以抵押貸款為擔(dān)保、發(fā)行抵押貸款債券的市場。通過一級市場與二級市場的銜接，提高銀行資金的流動(dòng)性，一方面銀行通過發(fā)行抵押貸款債券可以獲得充足的資金滿足個(gè)人信貸需求，另一方面貸款的額度與債券發(fā)行量相匹配，分散了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。在此基礎(chǔ)上，住房貸款的證券化應(yīng)當(dāng)提上日程。

　　2.3強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)

　　按照要求制定了商業(yè)性房地產(chǎn)貸款管理的實(shí)施細(xì)則，建立完善個(gè)人住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)控制政策，根據(jù)房地產(chǎn)貸款的專業(yè)特征，按照申請的受理、審核、審批、貸后管理等環(huán)節(jié)分別制定了相應(yīng)的操作規(guī)程，明確了權(quán)責(zé)和考核標(biāo)準(zhǔn)，并強(qiáng)化貸款操作過程的監(jiān)督管理;

　　2.4推廣全面實(shí)施個(gè)人住房貸款保證保險(xiǎn)制度

　　將貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給專業(yè)保險(xiǎn)公司。提高貸款行為的安全保障，選擇高資質(zhì)的保險(xiǎn)公司，投保房屋財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，以保障貸款抵押物的安全，增強(qiáng)貸款的信用度，保證資金安全貸放。

　　風(fēng)險(xiǎn)并不可怕，只要你去了解它，熟悉它，掌握它，那它還有什么可怕的呢?圍繞著我國商業(yè)銀行個(gè)人房貸業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險(xiǎn)也是如此，只要你有信心，有決心，有智慧，早行動(dòng)，從完善制度建設(shè)，嚴(yán)密內(nèi)控監(jiān)督，嚴(yán)格制度落實(shí)，加強(qiáng)獎(jiǎng)罰措施力度，范防和控制風(fēng)險(xiǎn)是水到渠成的事。

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　　本科金融畢業(yè)論文范文二：《金融學(xué)專業(yè)》畢業(yè)論文范文 國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范對策分析

　　信貸風(fēng)險(xiǎn)是我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營中的面臨的一個(gè)非常突出的問題，也是制約國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代金融制度的主要障礙。國家也采取了施工辦法來化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，但本文認(rèn)為國有商業(yè)銀行實(shí)行經(jīng)營轉(zhuǎn)制后應(yīng)以防范信貸風(fēng)險(xiǎn)為主，并有針對性地提出了信貸風(fēng)險(xiǎn)防范對策。 關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn) 不良資產(chǎn) 信貸資產(chǎn)經(jīng)濟(jì)改革和社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展為商業(yè)銀行的進(jìn)一步發(fā)展提供了契機(jī)，但由于現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的條件下，銀行信貸市場是一個(gè)典型的信息不對稱市場，信貸風(fēng)險(xiǎn)仍是國有商業(yè)銀行最大、最突出的風(fēng)險(xiǎn)。盡管商業(yè)銀行采取了許多強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的措施，并成立資產(chǎn)管理公司對不良資產(chǎn)進(jìn)行剝離，加強(qiáng)了對信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范，但問題沒有從根本上得到解決，銀行的不良資產(chǎn)仍居高不下，這使商業(yè)銀行的經(jīng)營面臨較大的困難。解決了這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，不僅能夠緩解商業(yè)銀行超負(fù)荷經(jīng)營的矛盾，而且還可以降低不良資產(chǎn)的比例，改變負(fù)債經(jīng)營的狀況，提高低御“金融風(fēng)暴”沖擊的能力，使各大商業(yè)銀行有效、有序地營運(yùn)。為此，我們要深刻地認(rèn)識和分析商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，并在此基礎(chǔ)上做好防范工作。

　　一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及成因

　　當(dāng)前，我國有不良資產(chǎn)量多面廣、積累加速。就其原因，主要是產(chǎn)權(quán)制度的殘缺、市場機(jī)制扭曲、管理體制不順、信用基礎(chǔ)薄弱所造成的。具體表現(xiàn)為：歷史沉積性、政府干預(yù)性、市場盲目性、道德困境性、管理失誤性、法律缺陷性。

　　(一)、歷史沉積性風(fēng)險(xiǎn)。傳統(tǒng)的產(chǎn)品經(jīng)濟(jì)模式和高度集中統(tǒng)一的金融體制下，銀行成為國家的出納，企業(yè)沒錢找銀行要，企業(yè)虧損有國家承擔(dān)，加上企業(yè)既不能破產(chǎn)又沒有彌補(bǔ)來源，只好繼續(xù)向銀行貸款，實(shí)際上風(fēng)險(xiǎn)集中在銀行。在社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制過渡階段，企業(yè)自有資金過少，支撐企業(yè)營運(yùn)的資金大部分由銀行鋪墊，由于經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會(huì)信用混亂，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題都造成了銀行不良貸款。且沒有更多的轉(zhuǎn)化渠道和分散途徑，只有通過企業(yè)貸款向銀行集中，使銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性和難控性，商業(yè)銀行承擔(dān)了我國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)變的成本。

　　(二)、政府干預(yù)性風(fēng)險(xiǎn)。各級政府部門為了本地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和為了“為官一任，造福一方”而要求企業(yè)“大干快上”，盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模和增加新上項(xiàng)目，或者為了各種“安定團(tuán)結(jié)”之類的政治需要，過多地插手企業(yè)經(jīng)營權(quán)、投資權(quán)、改制權(quán)，迫使銀行發(fā)放“政策性”貸款，造成銀行貸款被動(dòng)受損。有的地方政府部門甚至片面追求任期效績，好大喜功，重長期輕短期利益，重局部輕全局利益，重地方輕中央利益，片面追求產(chǎn)值數(shù)量、項(xiàng)目數(shù)量、改制數(shù)量，結(jié)果助推了一次次的經(jīng)濟(jì)過熱，并直接或間接地給銀行實(shí)施壓力，迫使銀行貸款，導(dǎo)致貸款質(zhì)量先天不足。

　　(三)、市場盲目性風(fēng)險(xiǎn)。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，銀企借貸雙方都要對借貸行為的經(jīng)濟(jì)前景進(jìn)行預(yù)測，只有借貸雙方預(yù)計(jì)將來均可得到補(bǔ)償，并獲得一定的經(jīng)濟(jì)利益，借貸行為才會(huì)發(fā)生。但是由于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的隨機(jī)性和偶然性引發(fā)市場經(jīng)濟(jì)有許多不確定因素，使得銀行借貸資金風(fēng)險(xiǎn)加大。此外，在市場經(jīng)濟(jì)條件下，信息是決策的依據(jù)。目前我國市場經(jīng)濟(jì)體系不完善，市場法制不健全，信貸項(xiàng)目要素的信息不充分，這必然帶來信貸決策的盲目性。信息粗略、滯后和失真可能與經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景不一致、不協(xié)調(diào)而使信貸決策失敗，從而擴(kuò)大了銀行資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)性。

　　(四)、道德困境性風(fēng)險(xiǎn)。隨著企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)的不斷擴(kuò)大，特別是在建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制中，企業(yè)和個(gè)人的主體地位更加明確，企業(yè)以經(jīng)濟(jì)效益為驅(qū)動(dòng)力竭力追求利潤最大化，個(gè)人追求收入最大化，精神道德上的約束力就顯得蒼白無力了。同時(shí)，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業(yè)在經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)下，通過名目和方法，有意識地逃、廢金融債務(wù)。

　　(五)、管理失誤性風(fēng)險(xiǎn)。從銀行內(nèi)部環(huán)境看，員工風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，內(nèi)控機(jī)制不全，管理手段不力，特別是防范風(fēng)險(xiǎn)的措施不力，使銀行成為信貸風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者。例如，申請(擔(dān)保)人資格和資信審查不嚴(yán);對貸款對象和項(xiàng)目以及抵押物沒有進(jìn)行調(diào)查和評估或調(diào)查失誤和評估失準(zhǔn);超越權(quán)限發(fā)貸款;違反規(guī)定對客戶評信和授信;發(fā)放假名、冒名貸款;向關(guān)系人發(fā)放信用貸款;借款(擔(dān)保)合同不規(guī)范、不合法;未及時(shí)發(fā)現(xiàn)、報(bào)告企業(yè)發(fā)生重大事項(xiàng)或風(fēng)險(xiǎn)防范措施不落實(shí)而導(dǎo)致其貸款償還能力降低、債權(quán)落空等。

　　(六)、法制缺陷性風(fēng)險(xiǎn)。我國的法制建設(shè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于形勢發(fā)展的需要，一是金融法律體系不健全，部分法規(guī)制度缺位，導(dǎo)致某些金融活動(dòng)無章可循，市場秩序混亂;二是部分法規(guī)不盡合理或有效，導(dǎo)致某些金融活動(dòng)相互矛盾和產(chǎn)生負(fù)面影響;三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區(qū)甚多。法制缺陷表現(xiàn)的一系列問題，如企業(yè)逃廢債、金融舞弊、地方干預(yù)等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣?？梢?，法律缺陷是信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因。

　　二、建立科學(xué)的考評機(jī)制 商業(yè)銀行要統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險(xiǎn)的衡量標(biāo)準(zhǔn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理逐步實(shí)現(xiàn)科學(xué)化、規(guī)范化。(1)統(tǒng)一企業(yè)信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)。一般說來，銀行必須每一年或半年對現(xiàn)有信貸客戶進(jìn)行一次信用等級評審，并對照原有評級進(jìn)行調(diào)整。(2)統(tǒng)一信貸資產(chǎn)分類方法。為了實(shí)現(xiàn)我國金融業(yè)與國際慣例接軌，新的貸款分類方法應(yīng)盡早制定細(xì)則予以實(shí)施，使我國的信貸資金分類真實(shí)反映其質(zhì)量狀況。(3)統(tǒng)一銀行貸款方式的選擇。人行應(yīng)結(jié)合不同時(shí)期的國家宏觀經(jīng)濟(jì)資料，定期發(fā)布行業(yè)經(jīng)營信息，明確哪些產(chǎn)業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上提出相對統(tǒng)一的貸款方式建議，以供商業(yè)銀行選擇。此外，根據(jù)國家宏觀要求，以一些產(chǎn)業(yè)的貸款方式可以作硬性規(guī)定，以期通過銀行信貸結(jié)構(gòu)的調(diào)整，實(shí)現(xiàn)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整。商業(yè)銀行統(tǒng)一制訂信貸風(fēng)險(xiǎn)的衡量標(biāo)準(zhǔn)后，商業(yè)銀行能更好地進(jìn)行信貸工作，知道能不能貸，如何貸，貸給誰。商業(yè)銀行正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調(diào)整自身信貸結(jié)構(gòu)，消化不良資產(chǎn)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，提高經(jīng)營層次，切實(shí)做到防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制 一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報(bào)送報(bào)表獲取信息的做法，廣泛收集有關(guān)行及相關(guān)企業(yè)的企業(yè)法人代表個(gè)人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產(chǎn)經(jīng)營狀況、資金營運(yùn)狀況、企業(yè)財(cái)務(wù)管理狀況及有無違紀(jì)記錄，企業(yè)經(jīng)營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時(shí)進(jìn)行分析和評價(jià)，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實(shí)行有效監(jiān)測，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。二是發(fā)揮銀行同業(yè)工會(huì)的作用，及時(shí)互通信息，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強(qiáng)與財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等政府職能部門的聯(lián)系，及時(shí)了解和掌握政府職能部門對企業(yè)(或企業(yè)法人代表)監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進(jìn)行分析和判斷，及時(shí)發(fā)現(xiàn)有可能要出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并提出防范措施，做好防范工作。

　　四、商業(yè)銀行可以實(shí)施信貸審批人員專職化制度，完善經(jīng)營人員激勵(lì)機(jī)制。 把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是防范新增貸款風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。要把好這個(gè)關(guān)口，商業(yè)銀行一是實(shí)行審批人員專職化。長期以來，國有商業(yè)銀行并無專職的信貸審批人員。信貸審批人員往往是由有一定行政職務(wù)的行領(lǐng)導(dǎo)或部門領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事務(wù)工作中的一個(gè)方面。參考西方一些商業(yè)銀行的工作方法，審批工作可由專職人員擔(dān)任，其根據(jù)自己的判斷，獨(dú)立地提出意見，僅對信貸項(xiàng)目負(fù)責(zé)。這一方式的優(yōu)點(diǎn)在于，它迫使信貸審批人員把全部精力集中于信貸審批工作，深入分析每一個(gè)信貸項(xiàng)目，提出有價(jià)值的觀點(diǎn)。審批人員可由專人進(jìn)行管理，并設(shè)審批會(huì)議制度對其表現(xiàn)進(jìn)行評判。對審批人員的任職資格應(yīng)有所規(guī)定，如一定的工作年限，一定的技術(shù)水平等等。但更為重要的是專職審批人這一制度本身產(chǎn)生的壓力與動(dòng)力，可以有效提高目前國有商業(yè)銀行增量信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。二是對信貸經(jīng)營部門建立相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制。防范風(fēng)險(xiǎn)并非對銀行信貸業(yè)務(wù)束手縛腳，而是要激勵(lì)為銀行效益努力工作的員工，約束損害銀行利益的做法。做到這一點(diǎn)，必須要激勵(lì)與處罰并重。對國有商業(yè)銀行而言，首先強(qiáng)調(diào)的是要加強(qiáng)激勵(lì)機(jī)制，提高開拓市場能力，使責(zé)任與利益二者緊密相聯(lián)，以增進(jìn)經(jīng)營人員在艱苦市場環(huán)境中積極開拓的動(dòng)力，從而更好地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

　　五、健全和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制，做好內(nèi)部防范工作 完善國有商業(yè)銀行內(nèi)控管理是防范當(dāng)前信貸風(fēng)險(xiǎn)的根本措施。目前，我國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)在所有的風(fēng)險(xiǎn)中表現(xiàn)最為突出。雖然國有商業(yè)銀行經(jīng)過兩次不良資產(chǎn)剝離，但不良資產(chǎn)仍然較高，這已成為威脅我國銀行安全的首患。應(yīng)該說，不良資產(chǎn)剝離后，上至中央領(lǐng)導(dǎo)，下到各級行長對控制不良貸款要求不可謂不嚴(yán)，決心不可謂不大，但為什么成效不夠明顯呢?這當(dāng)然有市場判斷不準(zhǔn)、決策水平不高等原因，但關(guān)鍵還在于缺乏嚴(yán)格、有效的內(nèi)控管理機(jī)制，未能從內(nèi)部做好防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的工作。

　　完善國有商業(yè)銀行的內(nèi)控管理要從培育內(nèi)控制度入手，建立事前內(nèi)控機(jī)制，強(qiáng)化過程監(jiān)控，突出內(nèi)控重點(diǎn)，逐步實(shí)現(xiàn)補(bǔ)救性控制向預(yù)防性控制的轉(zhuǎn)變，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，穩(wěn)健經(jīng)營。

　　(一)、立足于防，建立健全科學(xué)有效的內(nèi)控機(jī)制

　　內(nèi)部控制要由事后補(bǔ)救向事前防范轉(zhuǎn)變，必須建立健全一套科學(xué)的內(nèi)控機(jī)制。要以加入世貿(mào)組織為契機(jī)，對現(xiàn)有內(nèi)控制度進(jìn)行認(rèn)真清理，由法規(guī)部門組織有關(guān)部門和專家進(jìn)行充分研究，待討論通過后，統(tǒng)一在全行發(fā)布，使預(yù)防性控制落實(shí)在各業(yè)務(wù)制度之中。同時(shí)，要規(guī)范“立法程序”，明確“立法”權(quán)限，對內(nèi)控制度的評價(jià)、修改和制定都要在程序上予以明確，以增強(qiáng)“立法”的嚴(yán)肅性與統(tǒng)一性。在建立內(nèi)控機(jī)制上，要堅(jiān)持三項(xiàng)原則：一是體制牽制原則。體制控制是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，當(dāng)前，要從體制上著手，重新設(shè)計(jì)信貸經(jīng)營與審批、監(jiān)管三分離的運(yùn)行機(jī)制，業(yè)務(wù)經(jīng)營與前臺服務(wù)、后臺支撐的協(xié)作機(jī)制等，以避免各職能部門之間出現(xiàn)不必要的磨擦和控制環(huán)節(jié)中的漏洞。二是程序牽制的原則。對業(yè)務(wù)流程的不同環(huán)節(jié)，應(yīng)由不同的人員完成，通過業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)使不相容的職務(wù)相分離，達(dá)到崗位牽制的目的。要堅(jiān)決杜絕任何個(gè)人獨(dú)攬業(yè)務(wù)的全過程，否則必然導(dǎo)致管理失控。三是責(zé)任牽制原則。內(nèi)部控制不僅要規(guī)定職能部門和個(gè)人處理業(yè)務(wù)的權(quán)限，還要明確規(guī)定其承擔(dān)的相應(yīng)責(zé)任。

　　(二)、強(qiáng)化過程監(jiān)控，構(gòu)建全方位、多層次的監(jiān)督體系

　　一是加強(qiáng)中央銀行對國有商業(yè)銀行內(nèi)控管理指導(dǎo)監(jiān)督力度。人民銀行要盡快修訂《加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)原則》等文件，并制定內(nèi)控建設(shè)時(shí)間表，促使國有商業(yè)銀行加快內(nèi)控步伐。把內(nèi)部控制狀況作為央行監(jiān)管的重點(diǎn)，加大對內(nèi)控問題較多的分支機(jī)構(gòu)現(xiàn)場檢查頻率，增加現(xiàn)場檢查的深度和力度。二是完善國有商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)。盡快把國有商業(yè)銀行改造成股份制商業(yè)銀行，并加快上市步伐，構(gòu)建以股東大會(huì)——董事會(huì)——監(jiān)事會(huì)——經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效結(jié)構(gòu)，抑制“內(nèi)部人控制”、“道德風(fēng)險(xiǎn)”的發(fā)生。 (三)、國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制涉及方方面面，當(dāng)前應(yīng)突出重點(diǎn)，集中抓好兩個(gè)方面的控制

　　1、內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的控制。按照業(yè)務(wù)流程、內(nèi)控制度的要求，設(shè)計(jì)商業(yè)銀行組織體系，建立決策層、管理層、經(jīng)營層、監(jiān)督層、保障層的組織結(jié)構(gòu)。制定明確、成文的決策程序;各級經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)應(yīng)在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)、行使職權(quán);建立內(nèi)部控制的檢查評價(jià)機(jī)制和處罰機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，堵塞漏洞。強(qiáng)化稽核部門在組織體系中的特殊地位和作用，其工作直接對總行長負(fù)責(zé)，促進(jìn)內(nèi)部稽核從合規(guī)性稽核向風(fēng)險(xiǎn)性稽核轉(zhuǎn)變，從單一的事后稽核向事前、事中、事后全過程稽核轉(zhuǎn)變。

　　2、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。一是運(yùn)用科技手段，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督。如建行湖北省分行正在投入使用的會(huì)計(jì)柜面綜合系統(tǒng)，從程序上對各會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了控制，基層網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)均可集中到省分行，會(huì)計(jì)核算上移至省分行，基本上杜絕了“三假”現(xiàn)象。二是進(jìn)一步完善會(huì)計(jì)管理體制，對基層網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管實(shí)行委派制和定期崗位輪換制，有利于會(huì)計(jì)人員抵制網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人對會(huì)計(jì)工作的不正當(dāng)干預(yù);三是建立柜員、綜合員、會(huì)計(jì)主管三線監(jiān)控體系。柜員只負(fù)責(zé)交易，綜合員負(fù)責(zé)復(fù)核和大額交易審批，會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)對綜合柜員的監(jiān)督、柜員重要空白憑證領(lǐng)用檢查。四是加強(qiáng)重要單證、現(xiàn)金及重要物品的管理。 六、完善對信貸企業(yè)的制度建設(shè)，實(shí)施銀行和企業(yè)共擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)制度，從根本上降低信貸風(fēng)險(xiǎn) (一)、繼續(xù)堅(jiān)持“區(qū)別對待，擇優(yōu)抉擇”的原則，盤活貸款存量，優(yōu)化貨款增量。國有商業(yè)銀行對在國有企業(yè)改革中出現(xiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)要有一個(gè)認(rèn)真、清醒、全面的認(rèn)識，不能談虎色變，實(shí)行一刀切。以前由于銀行企業(yè)之間沒有形成整體合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關(guān)機(jī)制，不僅為企業(yè)拖欠債務(wù)和相互占用資金培植了土壤，而且加劇了銀行間、銀企間的矛盾?，F(xiàn)在要主動(dòng)改進(jìn)服務(wù)，主動(dòng)送貸上門，大力支持和傾斜;對轉(zhuǎn)制后扭虧有望的企業(yè)，要積極推行“支幫促”活動(dòng)，實(shí)行“一廠一策”;對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業(yè)，鼓勵(lì)和促進(jìn)其改制，把債務(wù)落實(shí)到新的經(jīng)濟(jì)主體，明確承貸主體?，F(xiàn)在，商業(yè)銀行要想方設(shè)法盤活現(xiàn)有信貸資產(chǎn)質(zhì)量，嚴(yán)把新增信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)，多渠道多方式提高資產(chǎn)質(zhì)量，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

　　(二)、實(shí)行企業(yè)與銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)制度，間接地防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。(1)實(shí)行企業(yè)新上固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目自籌資本金制度。凡企業(yè)新上固定資產(chǎn)項(xiàng)目，必須自籌30%——50%的資本金，并存入主辦銀行賬戶，實(shí)行監(jiān)督。凡企業(yè)自籌資金未落實(shí)到位，有關(guān)部門不予立項(xiàng)，銀行不予申報(bào)項(xiàng)目，不予發(fā)放貸款支持。(2)實(shí)行企業(yè)貸款預(yù)交風(fēng)險(xiǎn)保證金制度。凡是企業(yè)從銀行取得貸款，應(yīng)扣除10%——20%的補(bǔ)償性余額留存銀行。所謂補(bǔ)償性余額，即企業(yè)貸款時(shí)，銀行要求借款企業(yè)在銀行中保持按貸款限額或?qū)嶋H借款額一定百分比計(jì)算的最低存款額。通過補(bǔ)償性余額的留存，從企業(yè)角度來講，可以增進(jìn)其信用意識及積極主動(dòng)還款意識，提高償債能力;從銀行角度來講，可以預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)，并且補(bǔ)償可能透支的貸款損失。

　　(三)、進(jìn)一步完善貸款證制度建設(shè)。貸款證是企業(yè)法人向金融機(jī)構(gòu)申請借款的資格證明書。貸款證的實(shí)施，增加了企業(yè)負(fù)債的透明度，有助于國有商業(yè)銀行信貸決策，提高貸款的科學(xué)性，優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)。目前可從以下幾個(gè)方面的工作入手：一是擴(kuò)大發(fā)證對象，將目前單一的貸款證形式加以豐富;二是制定統(tǒng)一簡化的領(lǐng)證手續(xù)，延長貸款證使用年限;三是盡快實(shí)現(xiàn)貸款證管理的電子化。

　　七、完善國家有關(guān)法制建設(shè)，充分發(fā)揮法規(guī)在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)中的作用，切實(shí)保障銀行信貸資產(chǎn)安全 銀行如果沒有充分利用法律手段，保護(hù)自身的合法權(quán)益，就給企業(yè)逃廢債、轉(zhuǎn)賬提供了可乘之機(jī)。為了盡快適應(yīng)市場調(diào)節(jié)機(jī)制，要加強(qiáng)法制建設(shè)，規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)條件下的信用關(guān)系，把銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理納入法制軌道，保障銀行貸款的安全性。要加快制定《信貸法》，《金融市場》，《金融機(jī)構(gòu)管理法》等與之相關(guān)的法規(guī)。通過金融法規(guī)，界定市場調(diào)節(jié)的程度，規(guī)范財(cái)政與銀行、企業(yè)與銀行的信用關(guān)系，保證銀行信貸向合理化、科學(xué)化方向發(fā)展，有效地防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。在制定了這些法規(guī)后，商業(yè)銀行可以將風(fēng)險(xiǎn)防范方式由事后向事前轉(zhuǎn)移，從根本上消滅產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的含糊地帶、空白地帶;有了法律的規(guī)范后，企業(yè)愛到法律、法規(guī)的約制，企業(yè)不敢輕易地逃廢債、轉(zhuǎn)帳，因?yàn)檫@樣會(huì)受到法律的嚴(yán)厲制裁，那么企業(yè)只有到期還本付息，商業(yè)銀行的不良貸款自然會(huì)減少，從而較好地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

　　八、加強(qiáng)與政府的溝通，增強(qiáng)政府為銀行創(chuàng)造寬松環(huán)境的積極性，減速少因政府行政干預(yù)而帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)

　　針對不正當(dāng)行政干預(yù)對國有商業(yè)銀行產(chǎn)生的種種不利影響，國有商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)宣傳，統(tǒng)一認(rèn)識，理順地方政府和銀行的關(guān)系。地方政府的主要目標(biāo)是發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，而銀行資金也是用來支持國家與地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)的，二者的最終目標(biāo)應(yīng)該是一致的。但是劃清資金性質(zhì)，保障商業(yè)銀行的自主經(jīng)營;劃清信貸資金與財(cái)政資金的界限，堅(jiān)持商業(yè)性資金的有償性、流動(dòng)性、盈利性原則，減少和停止各級政府特別是地方政府對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)的不當(dāng)干預(yù)，保證金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)，也是防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要措施。同時(shí)銀行應(yīng)加強(qiáng)宣傳，做好對地方政府的解釋工作，互相體諒，共同發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)。地方政府更要大力促使企業(yè)改革創(chuàng)新，增強(qiáng)企業(yè)自身活力和競爭實(shí)力，以保證償還貸款本息，真正減輕銀行負(fù)擔(dān)，為銀行創(chuàng)造寬松、良好的投資環(huán)境和條件。當(dāng)然，銀行在資金寬裕，不違背信貸政策的情況下，可以適當(dāng)?shù)貙Φ胤接枰孕刨J傾斜，扶植一些地方優(yōu)勢項(xiàng)目，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展。

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