農(nóng)村信用社碩士論文投稿

　　農(nóng)村信用社碩士論文投稿篇2

　　試論農(nóng)村信用社改革難點

　　摘要：農(nóng)村信用社是我國農(nóng)村合作金融的主體，直接關系到 “三農(nóng)”問題的發(fā)展。但隨著改革的不斷深入，農(nóng)村信用社在體制和制度方面暴露出很多問題。例如，農(nóng)村信用社產(chǎn)權定位不明晰;法人治理結構不完善;面對農(nóng)村金融市場的開放所存在的巨大的沖擊風險等。文章指出了加快農(nóng)村信用社在制度、經(jīng)營機制等方面改革的具體設想，并提出相應的政策建議，促進農(nóng)村信用社的改革。

　　關鍵詞：農(nóng)村信用社 改革難點 制度

　　一、農(nóng)村信用社改革必要性

　　(一)外部經(jīng)濟環(huán)境因素

　　首先是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的經(jīng)營效益非常低，償還能力跟不上進度，導致農(nóng)村信用社面臨本息難收的境地。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展空間是有限的，自己本身積累的資金少之又少，企業(yè)能夠正常運轉的唯一途徑是依賴農(nóng)社的信貸金額。再加上鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)自身管理的局限，隨時面臨倒閉、破產(chǎn)的危險，這種風險會直接轉移到農(nóng)村信用社身上，影響農(nóng)村信用社的發(fā)展。另外，過多的行政干預限制農(nóng)社的多方面發(fā)展。即使跟其他金融組織一樣是合法的法人單位，卻嚴重缺乏自主性，貸款的去向和貸款的大小都是在政府的行政干預下進行的，勢必會影響農(nóng)村信用社的信貸發(fā)展。最后是農(nóng)村集體貸款收回難度的大。村里的委員干部更換頻繁加上新官不理舊帳的現(xiàn)象很多，農(nóng)村集體沒有經(jīng)濟來源，無法償還債務，農(nóng)村信用社也無計可施。

　　(二)農(nóng)村信用社自身的經(jīng)營和管理

　　首先由于之前的超規(guī)模、超比例發(fā)放貸款，造成固定資產(chǎn)凝固化現(xiàn)象十分普遍。使得信貸資金周轉緩慢，在不知不覺中潛伏下風險。二是信用社經(jīng)營不規(guī)范、違紀發(fā)放貸款現(xiàn)象時有發(fā)生。人為地不規(guī)范操作，金融法律法規(guī)和規(guī)章制度執(zhí)行力度不嚴，貸款程序辦理混亂，并且此種現(xiàn)象屢禁不止，這無疑也給農(nóng)村信用社的發(fā)展帶來了風險。三是缺少有效的內(nèi)控機制。農(nóng)村信用社成立以來，體制幾度變革，經(jīng)歷了人民公社管理、貧下中農(nóng)管理、農(nóng)業(yè)銀行代管、人民銀行管理等幾個階段，仍然沒有自上而下地成立自律組織，內(nèi)控機制不健全，不利于農(nóng)村信用社的健康有序發(fā)展。

　　二、農(nóng)村信用社改革的難點

　　(一)產(chǎn)權關系不明確

　　農(nóng)村信用社的產(chǎn)權主要是社員股金、股金外積累、歷年虧損掛賬三個部分組成。當農(nóng)村信用社面臨資本金嚴重不足，或者資不抵債的危險境地時，并未能夠找到真正的負責人。實際上大部分社員和股東基本沒有行使對農(nóng)村信用社的經(jīng)營、決策和監(jiān)督權，如此看來由他們來直接承擔農(nóng)信社的在經(jīng)營過程中的風險，于情于理都是說不通的。另外國家也沒有在信用社中參股，想要由政府來承擔的信用社的風險和責任也是不現(xiàn)實的。產(chǎn)權定位不明晰，出現(xiàn)風險無人承擔，信用社的發(fā)展也是會受到很大的威脅的。

　　(二)政策性經(jīng)營與商業(yè)化運作矛盾突出。

　　農(nóng)村信用社是入股社員為了能夠尋求到服務與利益的結合點，入股社員組織起農(nóng)村信用社。入股者既為了能夠得到優(yōu)良的服務服務，更為了得到投資的回報。眾所周知，利潤是與商業(yè)掛鉤的。所以信用社必然會選擇市場商業(yè)化的運作模式，而國家對信用社是有市場定位的，行政干預下，農(nóng)村信用社必須立足農(nóng)村、服務三農(nóng)。這很顯然會使信用社面臨如何權衡政策性經(jīng)營和商業(yè)化運作的兩難境地。如果按照國家政策的規(guī)定，確保90%以上的信貸服務于三農(nóng)，就表明農(nóng)村信用社缺乏自主經(jīng)營的空間，喪失選擇客戶的權利。

　　三、發(fā)展對策

　　(一)明晰產(chǎn)權關系，實行股份制改革

　　明確產(chǎn)權關系，最重要的是要摸清家底，可以利用有資質(zhì)的中介機構對信用社進行徹底的調(diào)查，了解信用社的真實經(jīng)營狀況和所有者權益，才能明確產(chǎn)權關系，進一步規(guī)范股金的投入。其次，要保證老社員股金的保息分紅，并且對入股社員提供特別優(yōu)惠服務，鼓勵更多的農(nóng)民、個體工商戶和其他各類經(jīng)濟組織進行投資入股，使得信用社的股權結構更合理。由此，只有對股份制進行改造，堅持商業(yè)化運作模式，才能從根本上解決農(nóng)村信用社從出資、管理到出了問題誰負責的問題。

　　(二)科學管理政策經(jīng)營和商業(yè)化運作的模式

　　因為國家的宏觀經(jīng)濟政策仍明確表示，農(nóng)村信用必須立足于 “三農(nóng)”，承擔政策支農(nóng)的職責。這就必須要求中央和地方政府做出一些比較人性化的傾斜政策，既能夠保證“三農(nóng)”事業(yè)的發(fā)展，又能彌補農(nóng)村信用社對“三農(nóng)”事業(yè)的扶持的政策性虧損。為了彰顯國家的科學管理，擴大金融體系對廣人農(nóng)村地區(qū)的覆蓋面，還應降低農(nóng)村信用社存款準備金率，加大支農(nóng)再貸款的投放力度，制定相應的風險補償措施，并且對農(nóng)業(yè)貸款實行政府貼息政策等。對“三農(nóng)”做到統(tǒng)籌兼顧，不但維護農(nóng)村信用社經(jīng)營自主權，還能夠調(diào)動農(nóng)村信用社對“三農(nóng)”支持的積極性，更好地促進社會主義新農(nóng)村建設。

　　(三)加強農(nóng)村信用社的員工隊伍建設

　　加強信用社各級領導班子建設，尤其是對中、高層以及專業(yè)人才的培養(yǎng)要格外重視。信用社要堅持“以人為本，人才興社”的科學經(jīng)營理念，本著精簡，高效的原則有計劃地招收專業(yè)對口、業(yè)務能力強的大學生加入到農(nóng)村信用社的員工隊伍中。其次，要改善在職員工的文化水平，引導信用社職工努力自學，充實自己的知識。還要給信用社員工提供持續(xù)深造的機會，對他們定期的進行業(yè)務知識的培訓，讓所有的員工能夠掌握信貸資產(chǎn)管理和財務管理 等方面的知識，并通過相關內(nèi)部規(guī)章制度對員工進行行為規(guī)范，提高他們的文化水平，改善員工的服務質(zhì)量，建設出一支出色的信用社員工隊伍。

　　四、結語

　　綜上所述，我們可以認識到農(nóng)村信用社改革的必要性，并就對需要重點改革的發(fā)展對策也有了一定的認知。深化改革是農(nóng)村信用社的唯一出路，只有不斷完善農(nóng)村信用社的體制，加強改革，跟進時代的要求，才可以在現(xiàn)代的競爭中占有一席之地。

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