村鎮(zhèn)銀行政策
村鎮(zhèn)銀行政策
為扶持農(nóng)村金融發(fā)展，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局已制定了相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，我局嚴(yán)格貫徹執(zhí)行，確保稅收優(yōu)惠落實(shí)到位，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展。以下是學(xué)習(xí)啦小編精心整理的村鎮(zhèn)銀行政策的相關(guān)資料，希望對(duì)你有幫助!
村鎮(zhèn)銀行政策
2009年7月，銀監(jiān)會(huì)制定了《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)2009-2011年工作安排》，計(jì)劃2009年-2011年在全國(guó)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行1027家。截至2010年6月，全國(guó)已設(shè)立村鎮(zhèn)銀行214家，為三農(nóng)發(fā)展提供了積極的金融服務(wù)。但在實(shí)踐中，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展面臨著資金規(guī)模不足、制度設(shè)計(jì)不盡合理、政策扶持力度不夠等問(wèn)題。所以，如何通過(guò)機(jī)制、政策的調(diào)整，促使村鎮(zhèn)銀行實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展，進(jìn)而更充分地服務(wù)“三農(nóng)”，已成為迫切需要解決的問(wèn)題。
一、村鎮(zhèn)銀行發(fā)展面臨的問(wèn)題。
(一)信貸資金不足，存貸比高位運(yùn)行。由于村鎮(zhèn)銀行的社會(huì)認(rèn)知度比較低，吸儲(chǔ)能力比較弱，面臨信貸資金不足的困擾。同時(shí)，受拆借市場(chǎng)準(zhǔn)入條件的限制，村鎮(zhèn)銀行拆借資金只能從發(fā)起行獲得，融資渠道狹窄。在增資擴(kuò)股方面，由于股權(quán)結(jié)構(gòu)等限制，民營(yíng)企業(yè)和民間資本對(duì)投資村鎮(zhèn)銀行積極性不高。與吸儲(chǔ)難形成鮮明對(duì)比的是，村鎮(zhèn)銀行貸款需求十分旺盛。村鎮(zhèn)銀行是縣域內(nèi)獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，決策流程短、審批速度快，對(duì)具有短、小、急特點(diǎn)的客戶具有較強(qiáng)的吸引力。這些問(wèn)題導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行的存貸比持續(xù)高位運(yùn)行，普遍高于75%。按照監(jiān)管要求，銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)存貸比不得超過(guò)75%，但出于對(duì)“三農(nóng)”的支持，對(duì)村鎮(zhèn)銀行要求其5年內(nèi)逐步達(dá)標(biāo)。
(二)缺乏話語(yǔ)權(quán)，民營(yíng)資本積極性不高?！洞彐?zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》要求：“村鎮(zhèn)銀行最大股東或唯一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”，“最大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20%，單個(gè)自然人股東及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過(guò)村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%，單一非銀行金融機(jī)構(gòu)或單一非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過(guò)村鎮(zhèn)銀行股本總額10%”。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行時(shí)，一般都要求持股50%以上，取得絕對(duì)控股股東地位。這樣，在村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立和管理中便處于絕對(duì)的主導(dǎo)地位。而對(duì)民營(yíng)資本股東來(lái)說(shuō)，這樣的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)安排，話語(yǔ)權(quán)太小，因而參股村鎮(zhèn)銀行的積極性不高。另外，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《小額貸款公司改制設(shè)立村鎮(zhèn)銀行暫行規(guī)定》明確規(guī)定：“小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行必須有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為主發(fā)起人。”這一規(guī)定意味著民營(yíng)小額貸款公司向銀行轉(zhuǎn)變的前提是把控制權(quán)拱手讓出，這同樣挫傷了民營(yíng)小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行的積極性。
(三)激勵(lì)措施不盡合理，財(cái)政扶持力度不夠。為加大對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的扶持力度，財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局于2010年5月下發(fā)了《關(guān)于農(nóng)村金融有關(guān)稅收政策的通知》(財(cái)稅〔2010〕4號(hào))。 其中對(duì)村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)收入減按3%的稅率征收營(yíng)業(yè)稅。對(duì)金融機(jī)構(gòu)農(nóng)戶小額貸款的利息收入，免征營(yíng)業(yè)稅，但只有單筆且該戶貸款余額總額在5萬(wàn)元以下的小額農(nóng)戶貸款才適用減免稅政策。而從村鎮(zhèn)銀行發(fā)放農(nóng)戶貸款結(jié)構(gòu)來(lái)看，貸款余額總額在5萬(wàn)元以下的較少，優(yōu)惠政策效果不明顯。2010年5月財(cái)政部制定了《中央財(cái)政農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金管理暫行辦法》(財(cái)金〔2010〕42號(hào))，對(duì)當(dāng)年貸款平均余額同比增長(zhǎng)、年末存貸比高于50%且達(dá)到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管指標(biāo)要求的村鎮(zhèn)銀行，按其當(dāng)年貸款平均余額的2%給予補(bǔ)貼。但是，根據(jù)定向費(fèi)用補(bǔ)貼資金管理辦法第七條規(guī)定，補(bǔ)貼資金納入金融機(jī)構(gòu)收入核算，也要繳納企業(yè)所得稅，導(dǎo)致補(bǔ)貼優(yōu)惠政策無(wú)法足額落實(shí)。另外，2009年財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局下發(fā)的《關(guān)于金融企業(yè)涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策的通知》(財(cái)稅〔2009〕99號(hào))規(guī)定，自2008年1月1日起至2010年12月31日止，金融企業(yè)在計(jì)算所得稅時(shí)，涉農(nóng)貸款和中小企業(yè)貸款損失準(zhǔn)備金可全額扣除。這對(duì)于2007年才陸續(xù)起步的村鎮(zhèn)銀行來(lái)說(shuō)實(shí)際意義并不大，因?yàn)椴糠执彐?zhèn)銀行成立至今不到兩年，很多貸款屬新發(fā)放貸款，在政策執(zhí)行期內(nèi)形成不良的概率較小。這一優(yōu)惠政策形同虛設(shè)。
(四)沒(méi)有真正深入農(nóng)村市場(chǎng)，服務(wù)“三農(nóng)”功能大打折扣。在縣城以下地區(qū)設(shè)立，主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)是設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的初衷。但由于農(nóng)戶抵押物不足、還貸風(fēng)險(xiǎn)大、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱等因素，同時(shí)在利益驅(qū)動(dòng)下，村鎮(zhèn)銀行往往熱衷于向龍頭企業(yè)、個(gè)體工商戶等發(fā)放大額度貸款，而向農(nóng)戶貸款則不積極，總體上涉農(nóng)貸款比例不高。而且，有的貸款所謂“涉農(nóng)”，實(shí)際上卻是發(fā)放給了農(nóng)家樂(lè)、農(nóng)村旅游觀光等一些名不符實(shí)的“沾農(nóng)”項(xiàng)目。
(五)成本太高，未加入央行結(jié)算成為發(fā)展瓶頸。由于人民銀行準(zhǔn)入條件的高要求、技術(shù)和設(shè)備的高費(fèi)用，大多村鎮(zhèn)銀行尚未直接加入人民銀行的結(jié)算系統(tǒng)和“銀聯(lián)”，而是間接通過(guò)組建發(fā)起行或其他銀行代理。因而導(dǎo)致支付環(huán)節(jié)增多、結(jié)算速度減慢。并且代理費(fèi)用和業(yè)務(wù)品種都需與代理行協(xié)商，制約自身發(fā)展。通存通兌業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)基本上沒(méi)有開(kāi)展起來(lái)。
二、促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的建議。
(一)采取措施，解決資金難題。針對(duì)資本金匱乏、吸儲(chǔ)困難的實(shí)際情況，建議明確村鎮(zhèn)銀行的全國(guó)銀行間同業(yè)拆借資格,或者由政府成立一個(gè)專(zhuān)門(mén)的資金拆借公司，就像當(dāng)年扶持城市商業(yè)銀行一樣，專(zhuān)門(mén)針對(duì)村鎮(zhèn)銀行提供拆借資金支持。地方政府可適當(dāng)提供一些財(cái)政專(zhuān)戶和行業(yè)系統(tǒng)大戶入存村鎮(zhèn)銀行，以增強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行資金實(shí)力和提升示范效應(yīng)。相關(guān)部門(mén)應(yīng)通過(guò)各種媒體引導(dǎo)公眾充分了解并認(rèn)可村鎮(zhèn)銀行,增強(qiáng)公眾向村鎮(zhèn)銀行存款的信心，并支持村鎮(zhèn)銀行在所在縣域儲(chǔ)源較豐富的地區(qū)設(shè)立儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)。
2010年5月，銀監(jiān)會(huì)下發(fā)了《關(guān)于加快新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)有關(guān)事宜的通知》,允許村鎮(zhèn)銀行在西部地區(qū)除省會(huì)城市以外的地級(jí)市,以及中部邊窮地區(qū),以總行的架構(gòu)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行, 總行在地級(jí)市吸收存款,但不可以做貸款業(yè)務(wù),而是由其所在地級(jí)市管轄的縣級(jí)區(qū)域內(nèi)設(shè)立的支行發(fā)放貸款。這一政策在一定程度上擴(kuò)大了村鎮(zhèn)銀行的存款來(lái)源，建議推廣。
(二)改良機(jī)制，激活民資積極性。建議改變目前成立村鎮(zhèn)銀行由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為最大股東或唯一股東的機(jī)制，取消在股份方面對(duì)民間資本的限制，開(kāi)展村鎮(zhèn)銀行“民間資本控股”試點(diǎn)。對(duì)民營(yíng)小額貸款公司改制為村鎮(zhèn)銀行要加以鼓勵(lì)，建議進(jìn)行小額貸款公司向村鎮(zhèn)銀行改制的試點(diǎn)，試點(diǎn)允許銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)之外各類(lèi)出資者,包括企業(yè)和自然人發(fā)起組建村鎮(zhèn)銀行，為村鎮(zhèn)銀行注入民間資本的活力，實(shí)現(xiàn)放貸資本與借貸市場(chǎng)的“無(wú)縫對(duì)接”。
(三)提高針對(duì)性，加大政策優(yōu)惠實(shí)效。村鎮(zhèn)銀行作為新興的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，面臨著底子薄，服務(wù)“三農(nóng)”成本高等諸多困難。國(guó)家應(yīng)提高支持村鎮(zhèn)銀行發(fā)展配套政策的針對(duì)性，根據(jù)不同發(fā)展階段的特點(diǎn)給予相對(duì)應(yīng)的幫扶政策。建議適當(dāng)加大村鎮(zhèn)銀行所得稅優(yōu)惠力度，參照農(nóng)信社改革時(shí)期的優(yōu)惠政策，給予4至5年的減免政策。對(duì)財(cái)金〔2010〕42號(hào)文件規(guī)定的補(bǔ)貼，應(yīng)免除其企業(yè)所得稅。同時(shí)，適當(dāng)延長(zhǎng)損失準(zhǔn)備金稅前扣除政策至2015年左右，使其更貼近村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展進(jìn)度。
(四)政府支持，強(qiáng)化服務(wù)“三農(nóng)”功能。建議相關(guān)部門(mén)出資設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)基金，建立村鎮(zhèn)銀行農(nóng)戶貸款投放差別化激勵(lì)機(jī)制。對(duì)向農(nóng)戶貸款達(dá)到信貸資金總額60%以上的村鎮(zhèn)銀行給予不同檔次專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)規(guī)定農(nóng)貸不得低于50%的底線。建立政府專(zhuān)項(xiàng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，通過(guò)政府擔(dān)保機(jī)制化解農(nóng)貸抵押擔(dān)保難問(wèn)題，以解決村鎮(zhèn)銀行涉農(nóng)貸款的后顧之憂。對(duì)農(nóng)貸的抵押、擔(dān)保、評(píng)估、公正等程序的費(fèi)用，應(yīng)予以降低或者免除。
(五)定向補(bǔ)貼，完善村鎮(zhèn)銀行系統(tǒng)功能。相關(guān)部門(mén)應(yīng)支持村鎮(zhèn)銀行完善業(yè)務(wù)核算系統(tǒng)，對(duì)前置機(jī)等設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、軟件開(kāi)發(fā)費(fèi)、電信專(zhuān)線費(fèi)等進(jìn)行定向補(bǔ)貼。同時(shí)，支持和指導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行以直聯(lián)方式加入大小額支付系統(tǒng)、征信系統(tǒng)、銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) ，幫助其盡快解決發(fā)展瓶頸問(wèn)題。
關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見(jiàn)
各銀監(jiān)局：
為促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)和穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件，現(xiàn)就加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管提出以下意見(jiàn)。
一、監(jiān)管原則和目標(biāo)
按照“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控和提高透明度”的監(jiān)管理念，堅(jiān)持屬地監(jiān)管和聯(lián)動(dòng)監(jiān)管、合規(guī)監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、法人監(jiān)管和并表監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管和分類(lèi)監(jiān)管相結(jié)合的原則，對(duì)村鎮(zhèn)銀行實(shí)施以資本為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行合法、穩(wěn)建運(yùn)行，把村鎮(zhèn)銀行真正辦成以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，具有可持續(xù)發(fā)展能力的農(nóng)村社區(qū)性銀行。
二、市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管
(一)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展環(huán)境、農(nóng)村金融服務(wù)狀況和金融監(jiān)管資源配臵情況，合理確定村鎮(zhèn)銀行設(shè)立地
域和數(shù)量的計(jì)劃，逐級(jí)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。要嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，按照成熟一個(gè)、審批一個(gè)的原則，嚴(yán)把市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)，不得擅自放寬市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，確保村鎮(zhèn)銀行的準(zhǔn)入質(zhì)量。要堅(jiān)持自愿原則，積極引導(dǎo)培育，防止行政不當(dāng)干預(yù)，避免盲目追求機(jī)構(gòu)數(shù)量。銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要積極支持符合條件的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。
(二)董事和高級(jí)管理人員監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行董事和高級(jí)管理人員的任職資格監(jiān)管，重點(diǎn)審查村鎮(zhèn)銀行董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、獨(dú)立董事和高級(jí)管理人員的品行、經(jīng)營(yíng)管理能力和工作業(yè)績(jī)，切實(shí)把好任職資格準(zhǔn)入關(guān)。要強(qiáng)化對(duì)村鎮(zhèn)銀行董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員的行為監(jiān)管，采取談話、考核等方式，開(kāi)展履職行為監(jiān)管評(píng)價(jià)，根據(jù)履職評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)有違法違規(guī)行為和不勝任工作的人員，責(zé)令村鎮(zhèn)銀行予以紀(jì)律處分、解聘或罷免，或者按照有關(guān)規(guī)定取消其任職資格。
(三)業(yè)務(wù)監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)監(jiān)管，督促村鎮(zhèn)銀行在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)區(qū)域內(nèi)依法合規(guī)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。設(shè)在縣(市)的村鎮(zhèn)銀行不得跨縣(市)發(fā)放貸款和吸收存款。對(duì)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)、超業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)區(qū)域經(jīng)營(yíng)的村鎮(zhèn)銀行，要嚴(yán)格按照有關(guān)金融法律法規(guī)進(jìn)行處理。
(四)股權(quán)監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行股權(quán)監(jiān)管，對(duì)股東資格和股權(quán)結(jié)構(gòu)進(jìn)行審查，特別要加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)股東的資格審查，防止被企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)股東控股和操縱。對(duì)存在隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系并超過(guò)規(guī)定持股比例的股東，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)督促股東限期三個(gè)月之內(nèi)轉(zhuǎn)讓超持的股份，
并終止其超持股份的表決權(quán)。要探索建立村鎮(zhèn)銀行股權(quán)或股份轉(zhuǎn)讓機(jī)制，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)或股份的有序轉(zhuǎn)讓和股權(quán)結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化。
三、資本監(jiān)管
(一)資本約束機(jī)制。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行資本及其充足率監(jiān)管，督促其建立資本約束、評(píng)估和補(bǔ)充機(jī)制，并根據(jù)資產(chǎn)變化和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律等情況制定資本充足率規(guī)劃，使風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張能夠控制在資本承受的范圍之內(nèi)，確保資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于8%。
(二)資本提示機(jī)制。鼓勵(lì)村鎮(zhèn)銀行持有高于最低資本充足率要求的資本。屬地銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合村鎮(zhèn)銀行實(shí)際，設(shè)立高于8%的資本充足率提示值，當(dāng)村鎮(zhèn)銀行的資本充足率接近提示值時(shí)，及時(shí)進(jìn)行提示，督促村鎮(zhèn)銀行啟動(dòng)資本補(bǔ)充和控制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)機(jī)制，防止資本充足率下降到8%以下。
(三)資本糾正機(jī)制。對(duì)資本充足率不足8%的村鎮(zhèn)銀行，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要采取限制市場(chǎng)準(zhǔn)入、資產(chǎn)擴(kuò)張、利潤(rùn)分配和責(zé)令調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等措施，督促其啟動(dòng)資本糾正機(jī)制，實(shí)行股東定向增資和引入新的機(jī)構(gòu)投資者，在規(guī)定整改的期限內(nèi)達(dá)到監(jiān)管要求。
四、公司治理和內(nèi)部控制監(jiān)管
(一)公司治理監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行按照“股東參與、簡(jiǎn)化形式、運(yùn)行科學(xué)、治理有效”原則，因地制宜建立市場(chǎng)導(dǎo)向、職責(zé)明確、制衡有效的公司治理模式。設(shè)立董事會(huì)的，要完善董事的選
舉機(jī)制，優(yōu)化董事會(huì)結(jié)構(gòu)，提高決策科學(xué)性。不設(shè)立董事會(huì)的，必須設(shè)立獨(dú)立董事，并由利益相關(guān)者派駐專(zhuān)職人員或聘用資質(zhì)較高的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)行使監(jiān)督檢查職能。對(duì)村鎮(zhèn)銀行主要股東和高級(jí)管理人員存在違法違規(guī)問(wèn)題，股東和行使監(jiān)督檢查職能的機(jī)構(gòu)可以向村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)或經(jīng)理反映，也可以直接向?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)舉報(bào)和反映。
(二)內(nèi)部控制監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行參照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，借鑒其銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)投資者(以下統(tǒng)稱持股銀行)內(nèi)部控制要求，建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度。村鎮(zhèn)銀行要以客戶為中心、以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以風(fēng)險(xiǎn)管理為重點(diǎn)，設(shè)定組織架構(gòu)以及部門(mén)職責(zé)，建立覆蓋全部業(yè)務(wù)、崗位和人員的內(nèi)部控制制度，明確存款、貸款、投資、會(huì)計(jì)等主要業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)政策、業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等內(nèi)控機(jī)構(gòu)的作用。村鎮(zhèn)銀行要建立獨(dú)立的向董事會(huì)或監(jiān)督機(jī)構(gòu)報(bào)告的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或崗位，在加強(qiáng)日常內(nèi)部審計(jì)的同時(shí)，定期對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行測(cè)試和評(píng)估，檢查內(nèi)部控制貫徹落實(shí)情況，提升內(nèi)控質(zhì)量和水平。董事會(huì)或行使監(jiān)督檢查職能的機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)內(nèi)部控制體系實(shí)施評(píng)價(jià)。
五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
(一)信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行根據(jù)小法人機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和組織機(jī)構(gòu)，著重防范信用風(fēng)險(xiǎn)。一是村鎮(zhèn)銀行要建立與自身管理相適應(yīng)，與“三農(nóng)”特點(diǎn)和微小企業(yè)相匹配的信貸管理制度，實(shí)行審慎、規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類(lèi)制度，全面準(zhǔn)確反映資產(chǎn)形態(tài)，提足撥備并始終將資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率保持在100%以上。
二是村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款要堅(jiān)持小額、分散的原則，實(shí)施嚴(yán)格授信管理，認(rèn)真落實(shí)“貸款三查”制度，切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是村鎮(zhèn)銀行要防止信貸集中風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決杜絕對(duì)單一借款人和單一集團(tuán)企業(yè)的超比例授信和貸款，嚴(yán)格控制除農(nóng)業(yè)以外的單一產(chǎn)業(yè)信貸投放比例。對(duì)股東和內(nèi)部關(guān)系人的關(guān)聯(lián)授信應(yīng)報(bào)董事會(huì)或股東大會(huì)同意，條件不得優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類(lèi)交易條件，授信金額不得超過(guò)其對(duì)村鎮(zhèn)銀行的投資額。村鎮(zhèn)銀行不得對(duì)異地股東及其設(shè)在注冊(cè)地的關(guān)聯(lián)企業(yè)授信。
(二)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性管理，建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，確保在任何時(shí)點(diǎn)保持充足的資金頭寸，切實(shí)防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行與持股銀行建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理支持機(jī)制，確保持股銀行對(duì)村鎮(zhèn)銀行必要的流動(dòng)性支持。當(dāng)村鎮(zhèn)銀行可能出現(xiàn)或已經(jīng)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要及時(shí)向持股銀行所在地的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)，要求協(xié)助督促持股銀行加強(qiáng)對(duì)村鎮(zhèn)銀行流動(dòng)性支持，共同防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
(三)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促村鎮(zhèn)銀行按照銀監(jiān)會(huì)案件專(zhuān)項(xiàng)治理和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的有關(guān)要求，結(jié)合自身的實(shí)際，在保持有效制約和規(guī)范操作的前提下，制定并執(zhí)行防范操作風(fēng)險(xiǎn)的制度辦法，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)，有效防范各類(lèi)案件。要加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)，構(gòu)建有效合規(guī)機(jī)制，設(shè)臵合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)崗位，著力培養(yǎng)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，培育優(yōu)質(zhì)合規(guī)文化，做到自覺(jué)遵規(guī)守法，堅(jiān)決杜絕賬外經(jīng)營(yíng)。
六、支農(nóng)服務(wù)監(jiān)管
(一)市場(chǎng)定位。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要積極引導(dǎo)村鎮(zhèn)銀行立足縣域，服務(wù)“三農(nóng)”、服務(wù)社區(qū)，探索建立靈活、便利的信貸管理與服務(wù)模式。在內(nèi)控先行的原則下，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，推動(dòng)村鎮(zhèn)銀行開(kāi)展金融創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和區(qū)域產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)的金融產(chǎn)品，增強(qiáng)金融服務(wù)功能，努力擴(kuò)大服務(wù)覆蓋面，提高服務(wù)滿意度，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。
(二)支農(nóng)服務(wù)評(píng)價(jià)。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要建立支農(nóng)服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)考核體系，構(gòu)建正向激勵(lì)與約束機(jī)制，定期對(duì)村鎮(zhèn)銀行的客戶貸款覆蓋面、客戶貸款滿意度、涉農(nóng)貸款比例等指標(biāo)進(jìn)行考核，并將考核結(jié)果作為對(duì)其綜合評(píng)價(jià)、行政許可以及高級(jí)管理人員履職評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行更好地服務(wù)“三農(nóng)”。
七、信息披露監(jiān)管
(一)信息披露規(guī)范。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要按照《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》和《關(guān)于規(guī)范股份制商業(yè)銀行年度報(bào)告內(nèi)容的通知》要求，督促村鎮(zhèn)銀行在服務(wù)區(qū)域內(nèi)，采取媒體披露、張貼公告以及其他便于公眾獲知信息的方式和途徑公開(kāi)披露信息，增強(qiáng)信息披露透明度，不斷提高信息披露質(zhì)量。
(二)信息披露責(zé)任。村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)或行使監(jiān)督檢查職能的機(jī)構(gòu)為信息披露工作的主體，并對(duì)信息披露真實(shí)性、及時(shí)性、全面性承擔(dān)責(zé)任。董事會(huì)要增強(qiáng)信息披露自覺(jué)性，按照規(guī)定要求及時(shí)進(jìn)行信息披露，可聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其年度會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，保證村鎮(zhèn)銀行披露的信息準(zhǔn)確、完整并具備可比性。對(duì)信息披露不規(guī)范、不
真實(shí)、不完整的，屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)要督促董事會(huì)或行使監(jiān)督檢查職能的機(jī)構(gòu)實(shí)施問(wèn)責(zé),違反信息披露規(guī)定的，應(yīng)嚴(yán)格按照銀監(jiān)會(huì)信息披露規(guī)定進(jìn)行處罰。
八、持續(xù)監(jiān)管
(一)設(shè)臵主監(jiān)管員。屬地監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)為村鎮(zhèn)銀行配臵主監(jiān)管員，每名主監(jiān)管員負(fù)責(zé)監(jiān)管的村鎮(zhèn)銀行等法人機(jī)構(gòu)原則上不得多于3家(含)。主監(jiān)管員負(fù)責(zé)收集、審查、分析、匯總和上報(bào)村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管報(bào)表和統(tǒng)計(jì)信息等資料。主監(jiān)管員每月應(yīng)到村鎮(zhèn)銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)走訪，與村鎮(zhèn)銀行董事長(zhǎng)、高級(jí)管理層進(jìn)行磋商，向相關(guān)人員了解村鎮(zhèn)銀行情況，每年組織審慎監(jiān)管會(huì)議。村鎮(zhèn)銀行聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審計(jì)的，主監(jiān)管員應(yīng)組織進(jìn)行三方會(huì)談。要參照《商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)指引》開(kāi)展監(jiān)管評(píng)級(jí)，撰寫(xiě)年度監(jiān)管報(bào)告。主監(jiān)管員要與負(fù)責(zé)持股銀行的主監(jiān)管員建立對(duì)話機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)管信息溝通，共享監(jiān)管信息，確保對(duì)村鎮(zhèn)銀行實(shí)施全方位的有效監(jiān)管。
(二)建立非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管統(tǒng)計(jì)制度。按照嚴(yán)格監(jiān)管和持續(xù)監(jiān)管要求，建立村鎮(zhèn)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表制度。村鎮(zhèn)銀行在試點(diǎn)期間暫向?qū)俚乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送5張非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表，即《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)工作進(jìn)展情況統(tǒng)計(jì)表》、《G01資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表》及附注第Ⅱ部分、《G04利潤(rùn)表》、《G14授信集中情況表》、《G41資本充足率匯總表》和《G42表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算表》，具體報(bào)表格式和填報(bào)要求另行下發(fā)。有條件的村鎮(zhèn)銀行，可以納入非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息系統(tǒng)，按照商業(yè)銀行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管要求報(bào)送監(jiān)管信息。
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