年終退稅應(yīng)交稅費(fèi)怎么算_退稅年終獎如何單獨(dú)計(jì)算

個人所得稅是國家法律規(guī)定的每個人在產(chǎn)生個人收入后在一定期間內(nèi)必須繳納的稅款，如果未按時足額繳納，將會產(chǎn)生嚴(yán)重的法律后果，下面給大家分享關(guān)于年終退稅應(yīng)交稅費(fèi)怎么算，歡迎閱讀!

年終退稅應(yīng)交稅費(fèi)怎么算

應(yīng)退或應(yīng)補(bǔ)稅額= [(綜合所得收入額-60000元-“三險一金”等專項(xiàng)扣除-子女教育等專項(xiàng)附加扣除-依法確定的其他扣除-符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈)×適用稅率-速算扣除數(shù)]-已預(yù)繳稅額

如果得出的結(jié)果是正數(shù)，說明需要補(bǔ)繳相應(yīng)數(shù)額的稅款;如果是負(fù)數(shù)，說明可以申請退稅相應(yīng)數(shù)額的稅款。

下面是一個簡單的例子：

2022年，張先生每月工資1.2萬元、個人繳付“三險一金”2400元，有一個上大學(xué)的孩子，按規(guī)定可以每月享受1000元的子女教育專項(xiàng)附加扣除。全年工資已預(yù)繳個稅720元。

全年工資已預(yù)繳個稅= (12000__ 12-60000-2400__12-12000) __3%=720元;

全年應(yīng)繳個稅= [12000__ 12-60000-2400__ 12-12000] __3%=720元;

2022年應(yīng)補(bǔ) (退) 稅額=720-720=0元，說明張先生不需要補(bǔ)繳或退稅。

退稅年終獎如何單獨(dú)計(jì)算

獎金單獨(dú)計(jì)算個人所得稅的方法如下：將年終獎單獨(dú)計(jì)算，按3%至45%的超額累進(jìn)稅率計(jì)算。

具體計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率-速算扣除數(shù)。

應(yīng)納稅額不同，適用的稅率也是不同。而且年終獎單獨(dú)計(jì)稅時，使用的月度稅率表。這也是需要我們給與關(guān)注的情況。

那些人需要辦理個稅匯算清繳

這里不得不提示一下并非所有人都能退稅的，必須滿足以下條件才需要進(jìn)行個稅匯算清繳：

1、已預(yù)繳稅額>匯算應(yīng)納稅額且申請退稅的;

2、2022年取得的綜合所得收入超過12萬元且匯算需要補(bǔ)稅金額超過400元的。(400元以內(nèi)國家就給你免稅了)

3、因適用所得項(xiàng)目錯誤或者扣繳義務(wù)人未依法履行扣繳義務(wù)，造成2022年少申報(bào)或者未申報(bào)綜合所得的，納稅人應(yīng)當(dāng)依法據(jù)實(shí)辦理匯算。

稅前扣除7大優(yōu)惠：必填項(xiàng)!(一般3-4萬左右稅前扣除)

國家稅務(wù)總局總結(jié)了，四大優(yōu)惠項(xiàng)目分別是：

(一)納稅人及其配偶、未成年子女符合條件的大病醫(yī)療支出;

(二)符合條件的3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除，以及減除費(fèi)用、專項(xiàng)扣除、依法確定的其他扣除;

(三)符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈;

(四)符合條件的個人養(yǎng)老金扣除。

其中跟大家息息相關(guān)的就是：嬰幼兒照護(hù)、子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人、個人養(yǎng)老金這7個。尤其是個人養(yǎng)老金繳費(fèi)是2023年新增的項(xiàng)目，這個項(xiàng)目可以在有能力的情況下多繳費(fèi)。而大病醫(yī)療支出、公益慈善事業(yè)捐贈，跟普通人關(guān)系不是特別大。

年終獎單獨(dú)計(jì)稅怎么申報(bào)退稅

【1】打開個人所得稅APP點(diǎn)擊首頁的綜合所得年度匯算;

【2】選擇申報(bào)年度，點(diǎn)擊我需要申報(bào)表預(yù)填服務(wù)，然后點(diǎn)擊開始申報(bào);

【3】選擇填報(bào)方式，一般是推薦我需要申報(bào)表預(yù)填服務(wù);

【4】按照系統(tǒng)提示點(diǎn)擊紅色字體，選擇年終獎計(jì)稅方式;

【5】選擇單獨(dú)計(jì)稅;

【6】最后按照系統(tǒng)提示提交申請，會顯示退稅多少或者是補(bǔ)稅多少。

全年一次性獎金單獨(dú)計(jì)稅的政策是為了避免部分納稅人因全年一次性獎金并入綜合所得后提高適用稅率。考慮到也有部分人全年一次性獎金并入綜合所得可能無需或僅需繳納很少稅款，單獨(dú)計(jì)稅反而會增加稅負(fù)，因此，國家規(guī)定了二選一政策，可以自行選擇全年一次性獎金全部并入綜合所得計(jì)稅或單獨(dú)計(jì)稅。

年終獎個人所得稅退稅流程

個人所得稅退稅的方式有：申請人自行申請退稅：一般可以通過稅務(wù)局網(wǎng)站、或者個人所得稅手機(jī)APP、郵寄申辦、或者直接前往辦稅服務(wù)大廳等方式進(jìn)行辦理年度匯算，并結(jié)清應(yīng)退稅款。可以委托公司代繳個稅人員協(xié)助辦理退稅，納稅人可向任職所在公司提供上個納稅年度在本公司之外的綜合所得收入、相關(guān)扣除信息、以及享受稅收優(yōu)惠等信息資料，委托公司負(fù)責(zé)代繳個稅的工作人員協(xié)助進(jìn)行納稅申報(bào)并辦理退稅。納稅人可委托涉稅專業(yè)服務(wù)單位或者個人代為退稅。按照相關(guān)的規(guī)定，每年的三月一日至六月三十日如果符合條件的納稅人需要進(jìn)行辦理個人所得稅匯算清繳，匯算清繳時如果有補(bǔ)稅款的則需要補(bǔ)足稅款，否則會產(chǎn)生滯納金已經(jīng)影響到個人征信，如果有需要退稅款則可以在時間內(nèi)申請退稅。