每個單位都有收支業(yè)務(wù)管理制度下面是學(xué)習(xí)啦小編精心為你們整理的局收支業(yè)務(wù)管理制度的相關(guān)內(nèi)容，希望你們會喜歡!

　　局收支業(yè)務(wù)管理制度【1】

　　為切實(shí)加強(qiáng)本局財務(wù)管理，嚴(yán)肅財政紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)工作秩序和財務(wù)行為，根據(jù)《行政單位財務(wù)規(guī)則》及有關(guān)財政制度，結(jié)合本局實(shí)際，制訂實(shí)施本制度。

　　一、基本原則

　　(一)貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持依法理財。

　　(二)堅持厲行節(jié)約，制止奢侈浪費(fèi)，堅持量入為出，根據(jù)經(jīng)費(fèi)來源，合理安排使用。

　　(三)加強(qiáng)財務(wù)管理，積極推進(jìn)財務(wù)管理服務(wù)的科學(xué)化、制度化、規(guī)范化。進(jìn)一步促進(jìn)局財務(wù)工作及其他相關(guān)業(yè)務(wù)工作的健康開展。

　　(四)加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，重點(diǎn)加強(qiáng)事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮有限經(jīng)費(fèi)的最大效益。

　　二、預(yù)算管理

　　(一)局本級部門預(yù)算編訂，嚴(yán)格遵循財政部門時間和程序流程安排，根據(jù)財政部門各項(xiàng)預(yù)算編訂規(guī)定進(jìn)行科學(xué)合理編制，充分考慮事業(yè)發(fā)展需求和預(yù)算年度收入增減因素，量入為出，量力而行，科學(xué)統(tǒng)籌安排各項(xiàng)資金。

　　(二)預(yù)算編訂應(yīng)遵循保障局本級正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需的前提，包含人員工資、機(jī)關(guān)正常辦公等基本性支出需求，既要貫徹勤儉節(jié)約原則，又要保障日常工作平穩(wěn)有序開展。

　　(三)預(yù)算編訂應(yīng)充分考慮本單位事業(yè)發(fā)展需求和規(guī)劃，由局機(jī)關(guān)各科室和單位根據(jù)年度重點(diǎn)工作和工作計劃，編制經(jīng)常性項(xiàng)目資金申請書，具體列明資金使用方向、范圍和具體安排，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)算“立項(xiàng)有依據(jù)，績效有目標(biāo)、計算有標(biāo)準(zhǔn)”，確保預(yù)算項(xiàng)目切實(shí)可行;同時編訂預(yù)算年度內(nèi)設(shè)備、設(shè)施、自動化辦公設(shè)備更新的政府采購計劃表，以備局本級總體預(yù)算編制所需。

　　三、收入管理

　　(一)統(tǒng)一專戶。在經(jīng)營活動期間所發(fā)生的一切收入，其中屬于國庫收入的資金先統(tǒng)一繳入財政預(yù)算外資金管理中心，通過財政結(jié)算后轉(zhuǎn)入本單位存款帳戶;其他資金專戶收入，要及時繳入單位賬戶，任何科室不得在帳外私存和私設(shè)小金庫。

　　(二)規(guī)范管理。局所管理的各部門必須建立健全收支管理制度;嚴(yán)禁任何科室外購票據(jù)。對當(dāng)日的收入款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)日入庫，不得坐支。

　　四、支出管理

　　(一)人員經(jīng)費(fèi)

　　局機(jī)關(guān)干部職工正常晉升、職務(wù)晉升等工資變動，負(fù)責(zé)人事工資工作人員要及時填寫工資福利變動相關(guān)表格，報區(qū)人力資源和社會保障局審批，憑審批表向財務(wù)資產(chǎn)科申請相應(yīng)變動人員的工資福利補(bǔ)發(fā)，并存入個人檔案。若遇人員調(diào)動，需及時提供干部介紹信和增(減)編表格給財務(wù)資產(chǎn)科，增加(減少)人員經(jīng)費(fèi)的開支。

　　(二)基本經(jīng)費(fèi)

　　局基本經(jīng)費(fèi)支出主要由辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、交通費(fèi)、會議費(fèi)支出等組成。局財務(wù)資產(chǎn)科應(yīng)根據(jù)區(qū)財政核定的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制局年度基本經(jīng)費(fèi)支出分月計劃，并在保證局機(jī)關(guān)正常公務(wù)活動下嚴(yán)格按計劃控制基本經(jīng)費(fèi)支出。其中招待費(fèi)全年支出必須控制在區(qū)紀(jì)檢部門與財政部門下達(dá)的支出控制范圍內(nèi)。

　　(三)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

　　1、各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，由財務(wù)資產(chǎn)科統(tǒng)一管理，專款專用。局財務(wù)資產(chǎn)科應(yīng)嚴(yán)格按照年初專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算，根據(jù)各專項(xiàng)事務(wù)的輕重緩急規(guī)范列支專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。各相關(guān)業(yè)務(wù)科室應(yīng)嚴(yán)格按照各專項(xiàng)預(yù)算的開支額度、開支范圍、開支時間順序等上報列支，(有合同的按合同?？顖?zhí)行)。一般不得進(jìn)行超范圍超預(yù)算的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出。

　　2、大額費(fèi)用開支須事先請示匯報。單項(xiàng)工程以及其他項(xiàng)目(含基建工程新建、改擴(kuò)建、修繕和設(shè)備的購置、安裝、改造、維修等)在10000元以上的，應(yīng)先編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審核，報局長審批后方可實(shí)施。

　　3、重大工程或采購項(xiàng)目50000元以上的須先行由專家論證并經(jīng)局黨組會議研究決定后方可實(shí)施。

　　4、超出預(yù)算或無預(yù)算的，報分管局長和財務(wù)資產(chǎn)科審核后，由局長審批后方可實(shí)施。

　　(四)日常結(jié)報

　　1、結(jié)報程序

　　經(jīng)辦人填寫報銷清單-→所在部門負(fù)責(zé)人簽字-→財務(wù)會計審核-→局分管領(lǐng)導(dǎo)簽字-→局財務(wù)審批人簽字-→財務(wù)出納核對與報銷。

　　2、審批權(quán)限

　　本局經(jīng)費(fèi)采取局財務(wù)審批人“一支筆”審批和權(quán)限分級核準(zhǔn)相結(jié)合的審批制度。

　　一次發(fā)生費(fèi)用不足500元的，由經(jīng)手人和科室負(fù)責(zé)人簽字后，由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批，也可以由辦公室主任簽批;在500元以上的，經(jīng)手人和科室負(fù)責(zé)人簽字后，由分管副局長審核，報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批;超過1000元(其中基建、車輛等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)10000元以上)的須報局長簽核。

　　3、結(jié)報方式

　　本局經(jīng)費(fèi)結(jié)報原則上全部實(shí)行公務(wù)卡刷卡與轉(zhuǎn)賬結(jié)算結(jié)報方式。如確有特殊情況需要現(xiàn)金結(jié)報的，須提出書面申請，填寫現(xiàn)金使用情況說明表，并報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批。

　　局工作人員因工作需要新做公務(wù)卡的要按相關(guān)規(guī)定及時辦理新增手續(xù)，人員調(diào)出要及時辦理公務(wù)卡核銷。

　　4、結(jié)報類別

　　(1)備用金：工作人員因工作需要出差，一般情況下不再借領(lǐng)備用金，如遇特殊情況確需借領(lǐng)的，先由經(jīng)辦人填寫借據(jù)，經(jīng)財務(wù)資產(chǎn)科長審批，所在部門負(fù)責(zé)人簽字后，經(jīng)局財務(wù)審批人簽字后，才可到財務(wù)部門借款，出差結(jié)束后應(yīng)在7個工作日內(nèi)結(jié)清借款。

　　(2)差旅費(fèi)：差旅費(fèi)支出要嚴(yán)格執(zhí)行《浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)浙江省機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》(浙財行〔2014〕10號)規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。出差人員首先填寫工作人員出差審批單，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批(駕駛員由車隊負(fù)責(zé)人審批)。工作返回后，出差人員應(yīng)及時憑出差審批單到財務(wù)資產(chǎn)科報銷差旅費(fèi)，嚴(yán)格按規(guī)定填寫差旅費(fèi)報銷單，憑據(jù)報銷。駕駛員由車隊負(fù)責(zé)人審批后，交財務(wù)會計審核，再報財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批;其他工作人員按結(jié)報程序報銷。

　　(3)會議費(fèi)：嚴(yán)格執(zhí)行《浙江省財政廳關(guān)于印發(fā)浙江省省級機(jī)關(guān)會議費(fèi)管理規(guī)定的通知》(浙財行[2014]7號)規(guī)定，減少會議次數(shù)和會議規(guī)模，嚴(yán)格會議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn);凡經(jīng)批準(zhǔn)召開的會議，由辦公室按標(biāo)準(zhǔn)安排食宿，并憑會議審批依據(jù)、會議通知、實(shí)際與會人員簽到表以及會議服務(wù)單位提供的費(fèi)用原始明細(xì)單據(jù)等憑證按規(guī)定結(jié)報。

　　(4)公務(wù)接待費(fèi)：公務(wù)接待活動一般由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按《定海區(qū)黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》(定黨政辦發(fā)[2014]201號)規(guī)定，嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)和工作餐標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用結(jié)報時一律按規(guī)定填寫接待費(fèi)報銷單(合法財務(wù)票據(jù)，列明交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等)，并提供派出單位公函或公務(wù)(商務(wù))來賓記錄、接待清單，方可報銷。

　　(5)職教費(fèi)：各類學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班及其他各種專業(yè)證書班的學(xué)習(xí)，須與本崗位業(yè)務(wù)有關(guān)，并經(jīng)局長同意才能參加，考試合格后按上級規(guī)定報銷學(xué)費(fèi)。

　　(6)公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)是指與車輛活動有關(guān)的費(fèi)用，包括：車輛維修保養(yǎng)、車輛加油保險、車輛裝飾費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)等。區(qū)機(jī)關(guān)車隊車輛實(shí)行單車核算，建立一車一賬管理制度。車輛實(shí)行定點(diǎn)修理裝潢、定點(diǎn)加油、定點(diǎn)保險。修理在結(jié)算時須附修理委托單和結(jié)算單，裝潢在結(jié)算時須附裝潢清單，并由車隊負(fù)責(zé)人核實(shí)。車輛加油實(shí)行定點(diǎn)定標(biāo)制度，如遇特殊情況產(chǎn)生的費(fèi)用需由經(jīng)手人和車隊負(fù)責(zé)人簽字后，交分管副局長審批，報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)簽批。

　　(7)辦公經(jīng)費(fèi)：局報刊雜志征訂、通訊、郵寄、印刷等工作由局辦公室統(tǒng)一承辦并報銷。對于日常辦公確需要購置的物品或維修，由相關(guān)科室填寫采購清單，經(jīng)辦公室審核后，由辦公室主任或分管副局長審批后方可采購、維修。涉及大宗辦公用品和固定資產(chǎn)的，須辦理財產(chǎn)登記手續(xù)。

　　(8)專項(xiàng)等其他費(fèi)用：專項(xiàng)等其他費(fèi)用包括工程項(xiàng)目、設(shè)備購置、專用材料采購等，嚴(yán)格按照局采購制度執(zhí)行。凡一次活動有多項(xiàng)支出時，經(jīng)辦人員必須歸集齊全后，一次性到財務(wù)部門報銷，原則上不得將同一活動的多項(xiàng)支出分次報銷。局費(fèi)用支出報銷(審批)單憑證應(yīng)嚴(yán)格按照表式內(nèi)容填寫。要求為二家及以上單位轉(zhuǎn)賬方式結(jié)報的必須分別填制費(fèi)用支出報銷(審批)單。

　　五、票據(jù)管理

　　(一)局財務(wù)票據(jù)由專人負(fù)責(zé)、專人保管，領(lǐng)用時必須在票據(jù)領(lǐng)用簿上簽名。

　　(二)按規(guī)定統(tǒng)一使用財政部門印制的通用票據(jù)，票據(jù)由票管員向財政部門購領(lǐng)、保管，使用完后及時上繳、核銷。

　　(三)在使用票據(jù)前，應(yīng)對票據(jù)進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)缺份、少聯(lián)的應(yīng)及時退回，并辦理有關(guān)手續(xù)。使用時，應(yīng)逐項(xiàng)逐欄填寫，不得涂改、挖補(bǔ)、撕毀，并在收據(jù)聯(lián)加蓋單位財務(wù)章。對填錯的廢票，各聯(lián)應(yīng)說明作廢或加蓋作廢戳記，保存?zhèn)洳椤?/p>

　　(四)局財務(wù)資產(chǎn)科要加強(qiáng)對領(lǐng)用票據(jù)的監(jiān)督、檢查，定期或不定期核實(shí)票據(jù)的使用情況，以杜絕挪用、坐支收入、丟失票據(jù)等現(xiàn)象的發(fā)生。

　　六、財務(wù)報告

　　局實(shí)行財務(wù)月報制度和財務(wù)分析報告制度。財務(wù)月報內(nèi)容主要根據(jù)局年初預(yù)算情況，就局財務(wù)的主要項(xiàng)目每月所發(fā)生的有關(guān)數(shù)據(jù)編制報表，供局領(lǐng)導(dǎo)決策參考。財務(wù)資產(chǎn)科需將每個月的單位預(yù)算會計報表和財務(wù)開支明細(xì)賬報分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和局長簽核。財務(wù)分析報告分年中、年終兩次進(jìn)行，主要就局經(jīng)費(fèi)開支結(jié)構(gòu)、內(nèi)容及存在問題進(jìn)行整理分析，并提出改進(jìn)管理、加強(qiáng)財務(wù)控制的建議，財務(wù)運(yùn)行情況及時向領(lǐng)導(dǎo)班子集體報告。

　　七、檔案管理

　　每年度結(jié)束后，所有的會計憑證、會計賬簿、票據(jù)存根及財務(wù)留存合同、協(xié)議、文件證明等一律納入會計檔案管理，由檔案室專人管理。若有非會計人員或外單位人員借閱財務(wù)檔案須向財務(wù)資產(chǎn)科提出申請，經(jīng)財務(wù)資產(chǎn)科科長審批后方可在財務(wù)人員的陪同下，在檔案管理員處登記借閱。

　　局收支業(yè)務(wù)管理制度【2】

　　第一條 單位的各項(xiàng)收支，統(tǒng)一納入全局經(jīng)費(fèi)管理，由局財務(wù)室具體負(fù)責(zé)，未經(jīng)局長批準(zhǔn)，股室不得另設(shè)帳戶。各股室不得設(shè)立小金庫或公款私存，不得截留、轉(zhuǎn)移或挪用單位資金。

　　第二條 財務(wù)預(yù)算。每年年初，有財務(wù)人員根據(jù)上年度經(jīng)費(fèi)收支基本情況和本年度工作計劃，就全局全年各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支作好年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，本著量入為出、專款專用的原則做到先緊后松、備有余地、不搞赤字，合理做出經(jīng)費(fèi)收支計劃安排、編制財務(wù)收支預(yù)算，報局長辦公會研究。

　　第三條 經(jīng)費(fèi)開支報告程序。

　　1、經(jīng)費(fèi)開支須事先報告，5000元以下(含5000元)的直接向局長報告，超過5000元的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)班子研究決定。

　　2、經(jīng)費(fèi)開支實(shí)行“一支筆審批”制度，即由各股(室)報告辦公室協(xié)同分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核、局長負(fù)責(zé)審批。

　　第四條 報銷程序。

　　1、為對經(jīng)費(fèi)支出事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性、合法性負(fù)責(zé)，所有報銷憑證均必須有經(jīng)辦人簽字、辦公室與分管領(lǐng)導(dǎo)一起審核，局長審批。

　　2、報銷程序：報銷人(填寫原始單據(jù))—分管領(lǐng)導(dǎo)與辦公室(核對原始材料、旅差)—局長(審批)—報賬員( 報賬)。

　　第五條 借款手續(xù)。

　　1、因公借款由借款人填寫借款單，經(jīng)局長(局長不在由分管領(lǐng)導(dǎo)請示局長同意)簽字批準(zhǔn)后，交報賬員辦理借款手續(xù)。

　　2、出差借款應(yīng)在出差歸來一個星期內(nèi)結(jié)清。

　　3、前次借款未結(jié)清的，不得辦理下次借款。

　　4、凡借款手續(xù)不齊全的，報賬員不得擅自同意借款。、

　　第六條 日常開支的管理。

　　1、旅差費(fèi)

　　(1)干部職工需要出差或下鄉(xiāng)的，必須預(yù)先告知辦公室，辦公室要如實(shí)登記，以便日后核對干部職工旅差費(fèi)的報銷。干部職工報銷旅差費(fèi)日期、天數(shù)以辦公室記載的日期、天數(shù)為準(zhǔn)。

　　(2)司機(jī)差旅費(fèi)：屬本局因公用車的，旅差費(fèi)在本單位報銷;下屬單位、外單位用車或私人用車的，由用車單位或個人負(fù)責(zé)(含油費(fèi)、過路費(fèi)、食宿費(fèi))。

　　(3)出差需要食宿者，局領(lǐng)導(dǎo)干部住宿每人每晚要控制在120元以下，其他干部職工控制在100元以下;吃飯每人每餐(午餐或晚餐)控制在50元以下，如有特殊情況需要超支的，必須電話請示局長同意，否則不予報銷。

　　(4)報銷時間：所有旅差要在一個月內(nèi)報銷。

　　(5)其他費(fèi)用的報銷標(biāo)準(zhǔn)：按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　2、辦公用品、印刷品的開支

　　(1)各股室人才交流中心、勞動監(jiān)察大隊需購買辦公用品和印刷品的由各股室列出購買清單，交分管領(lǐng)導(dǎo)審核后由辦公室統(tǒng)一購買，各股室印刷的材料由辦公室負(fù)責(zé)。其余二層機(jī)構(gòu)自定。

　　(2)日常辦公室用品實(shí)行定點(diǎn)掛賬，由辦公室人員簽字購買，其他人員不得擅自簽單。

　　3、維修費(fèi)

　　(1)電腦、復(fù)印機(jī)等維修由辦公室報告，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后維修。

　　(2)車輛維修、清洗按《車輛管理制度》執(zhí)行

　　4、公務(wù)接待費(fèi)

　　(1)接待原則：本著熱情、周到、節(jié)儉的原則，按照廉政、務(wù)實(shí)的要求，從嚴(yán)格控制，對口接待。

　　(2)堅持事先報告制度：凡來客需要局里安排用餐的，必須經(jīng)局長同意，未經(jīng)局長同意的，均不予報銷。

　　(3)用餐標(biāo)準(zhǔn)：來客接待標(biāo)準(zhǔn)按、縣政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　(4)報銷程序：憑“菜單”和餐票或發(fā)票，由經(jīng)辦人簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報局長審批。

　　5、其他

　　(1)會議經(jīng)費(fèi)：局里召開較大會議或舉行有關(guān)活動需要的專項(xiàng)支出，由局辦公室實(shí)施統(tǒng)一管理和支付結(jié)賬，費(fèi)用按政府的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　(2)慰問經(jīng)費(fèi)：局機(jī)關(guān)在職人員患病住院慰問金為每人每次200元，在職人員配偶及本人父母病故的慰問金為每人300元，退休人員病故慰問金為每人800元。

　　(3)要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定做好例行節(jié)約工作，嚴(yán)格按照規(guī)定控制辦公用品、水電、車輛維修、車輛燃油等費(fèi)用開支。