破產(chǎn)欺詐罪的構(gòu)成要件有哪些
破產(chǎn)欺詐罪的構(gòu)成要件有哪些
破產(chǎn)欺詐罪是破產(chǎn)犯罪中最主要也是最常見的犯罪之一。它是指破產(chǎn)人或其他破產(chǎn)程序參與人在破產(chǎn)宣告前一定期限內(nèi)，或在破產(chǎn)程序中，以圖謀自己或他人利益或以損害債權(quán)人利益為目的，而實(shí)施的應(yīng)追究刑事責(zé)任的有關(guān)欺詐行為。下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細(xì)介紹破產(chǎn)欺詐罪的相關(guān)法律知識(shí)。
破產(chǎn)欺詐罪的構(gòu)成要件有哪些?
1、妨害清算罪的構(gòu)成要件
(1)犯罪客體：對(duì)于妨害清算罪的客體，一般都認(rèn)為它侵犯了公司、企業(yè)的清算管理制度。也有人認(rèn)為除此之外，它同時(shí)還侵犯了債權(quán)人和其他人的合法權(quán)益。筆者認(rèn)為，妨害清算罪侵犯的客體為復(fù)雜客體，即它既侵犯了公司、企業(yè)的清算制度，又侵犯了債權(quán)人和其他人的合法權(quán)益。
(2)犯罪客觀方面。
首先，妨害清算行為必須發(fā)生于公司、企業(yè)清算過(guò)程中。公司、企業(yè)一旦解散或者破產(chǎn)，即應(yīng)進(jìn)行清算工作。只有在清算期間發(fā)生的隱匿財(cái)產(chǎn)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載，在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)的行為能構(gòu)成妨害清算罪。至于清算期間的具體界定，一般認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從清算組成立之時(shí)起，至剩余財(cái)產(chǎn)分配完畢之日止，也就是清算結(jié)束之日止。[8]
其次，行為人在清算期間，必須實(shí)施了妨害清算的行為，才能構(gòu)成妨害清算罪。根據(jù)刑法的規(guī)定，妨害清算行為主要有以下幾種：隱匿財(cái)產(chǎn)、對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載、在未清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)。
再次，行為人實(shí)施妨害清算的行為，必須造成嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人或其他人的利益的后果。未造成嚴(yán)重?fù)p害后果的，不構(gòu)成妨害清算罪。
(3)犯罪主體。有學(xué)者認(rèn)為，妨害清算罪的主體不但能由公司、企業(yè)構(gòu)成，還可由清算組的組成人員構(gòu)成，甚至還可由公司、企業(yè)的董事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)人員構(gòu)成，《刑法》第162條“公司、企業(yè)進(jìn)行清算時(shí)”的規(guī)定是時(shí)間狀語(yǔ)，并非主語(yǔ)，因此清算組的成員并未被排除在犯罪主體之外。[9]筆者認(rèn)為，通過(guò)對(duì)《刑法》第162條的立法語(yǔ)義分析，妨害清算罪的主體只能由公司、企業(yè)構(gòu)成。處罰直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他責(zé)任人員，則屬于代罰制。[10]
(4)犯罪主觀方面。
妨害清算罪的主觀方面表現(xiàn)為故意。即明知其隱匿的財(cái)產(chǎn)，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表或者財(cái)產(chǎn)清單作虛偽記載，或者在清償債務(wù)前分配公司、企業(yè)財(cái)產(chǎn)會(huì)損害債權(quán)人或其他人利益而有意為之。過(guò)失不構(gòu)成本罪。
2、虛假破產(chǎn)罪的構(gòu)成要件
虛假破產(chǎn)罪是指公司、企業(yè)通過(guò)隱匿財(cái)產(chǎn)、承擔(dān)虛假債務(wù)或者以其他方式轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、處分財(cái)產(chǎn)，實(shí)施虛假破產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人和其他人利益的行為。
(1)本罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，包括公司、企業(yè)的破產(chǎn)制度和債權(quán)人或者其他人的合法權(quán)益。破產(chǎn)制度主要是指國(guó)家破產(chǎn)法所保護(hù)的破產(chǎn)秩序;債權(quán)人或者其他人的合法權(quán)益則主要是指財(cái)產(chǎn)權(quán)利。
(2)本罪客觀方面表現(xiàn)為公司、企業(yè)通過(guò)隱匿財(cái)產(chǎn)、承擔(dān)虛假債務(wù)或者以其他方式轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、處分財(cái)產(chǎn)，實(shí)施虛假破產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人和其他人利益的行為。具體包括三方面內(nèi)容：一是必須實(shí)施了隱匿財(cái)產(chǎn)、承擔(dān)虛構(gòu)的債務(wù)或其他轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、處分財(cái)產(chǎn)的行為。二是必須實(shí)施了虛假破產(chǎn)。這里的虛假破產(chǎn)是指，企業(yè)未達(dá)到破產(chǎn)界限，偽造破產(chǎn)原因，申請(qǐng)破產(chǎn)，而非真實(shí)破產(chǎn)。三是嚴(yán)重?fù)p害了債權(quán)人和其他人的利益。即必須是給債權(quán)人和其他人造成重大財(cái)產(chǎn)損失的行為，才構(gòu)成本罪。以上三個(gè)要件必須同時(shí)具備，缺一不可。
相關(guān)閱讀：
破產(chǎn)欺詐防范
破產(chǎn)欺詐違反了破產(chǎn)法的規(guī)定，制約著企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換，侵害了債權(quán)人的合法權(quán)益，妨害了破產(chǎn)程度的正常運(yùn)行。對(duì)破產(chǎn)欺詐不僅需要從法律上加以限制和制裁，更要從立法、司法、法律觀念等方面強(qiáng)調(diào)預(yù)防。制裁與預(yù)防相結(jié)合，使企業(yè)破產(chǎn)步入正軌。在破產(chǎn)欺詐預(yù)防方面，應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：
(一)強(qiáng)化清算組織的職能
清算組織是破產(chǎn)還債程序中臨時(shí)成立的工作機(jī)構(gòu)，清算組織負(fù)有對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行接收、保管、清理、估價(jià)等職能。破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)程序下逃避債務(wù)與清算組織不嚴(yán)格行使法律賦予的職能有很大的聯(lián)系。因此，人民法院裁定宣告企業(yè)法人破產(chǎn)還債后，清算組織應(yīng)立即接管破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，并對(duì)其登記造冊(cè)。清算組織可依法強(qiáng)制財(cái)產(chǎn)持有人交付破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)，也可以向人民法院及時(shí)匯報(bào)，請(qǐng)求人民法院采取必要的強(qiáng)制措施。
(二)加大對(duì)破產(chǎn)欺詐行為制裁的立法力度
行為人實(shí)施破產(chǎn)欺詐行為，既有直接因素，也有間接因素：既有主觀上的動(dòng)因，也有客觀上的動(dòng)因，是多種因素交織在一起促成的結(jié)果。用立法的形式嚴(yán)懲破產(chǎn)欺詐行為，對(duì)破產(chǎn)企業(yè)逃避債務(wù)將起到應(yīng)有的震懾作用。首先，對(duì)于一般逃避債務(wù)的破產(chǎn)企業(yè)的直接責(zé)任人和有關(guān)人員，主要從經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行政責(zé)任上處理，視其逃避債務(wù)的情節(jié)、損害的程度，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)賠償和行政處分的力度。其次，對(duì)于嚴(yán)重的逃避債務(wù)，給破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)人的財(cái)產(chǎn)利益和破產(chǎn)程序的正常進(jìn)行造成嚴(yán)重后果的，堅(jiān)決追究有關(guān)責(zé)任人員的刑事責(zé)任。中國(guó)有關(guān)破產(chǎn)欺詐的刑事立法還比較薄弱，條款規(guī)定的內(nèi)容不明確，定罪量刑缺乏操作性。長(zhǎng)此以往，必然助長(zhǎng)欺詐行為，不利于社會(huì)主義法制建設(shè)。
(三)做好破產(chǎn)法的宣傳引導(dǎo)工作，使破產(chǎn)企業(yè)樹立正確的破產(chǎn)觀念
依法宣告破產(chǎn)是國(guó)家對(duì)社會(huì)商品生產(chǎn)進(jìn)行控制和管理的重要手段，國(guó)家通過(guò)依法確認(rèn)、處理破產(chǎn)案件，對(duì)于調(diào)整債權(quán)人與債務(wù)人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，理順市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)關(guān)系，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益都起到不可替代的作用。淘汰資不抵債的落后、低效益甚至無(wú)效的企業(yè)，可以使生產(chǎn)、銷售更為集中，優(yōu)化資源配置，刺激競(jìng)爭(zhēng)，推動(dòng)生產(chǎn)力的發(fā)展。企業(yè)依法宣告破產(chǎn)是對(duì)企業(yè)成立以來(lái)經(jīng)營(yíng)狀況的否定，不是剝奪企業(yè)的再創(chuàng)制權(quán)、再發(fā)展權(quán)及企業(yè)職工的就業(yè)權(quán)。所以必須做好破產(chǎn)法律的宣傳工作，使破產(chǎn)企業(yè)樹立正確的破產(chǎn)觀念，面對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、尊重市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的激烈競(jìng)爭(zhēng)、優(yōu)勝劣汰的法則，充分認(rèn)識(shí)到企業(yè)破產(chǎn)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的正常而又必然、自然的結(jié)果，并不是什么“見不得人”的事，相反，是國(guó)家調(diào)整經(jīng)濟(jì)關(guān)系的手段，是尊重市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的做法，從而消除破產(chǎn)企業(yè)的逃避債務(wù)的想法和做法。
(四)用法律形式科學(xué)劃定破產(chǎn)界限
所謂破產(chǎn)界限，是指法律所確定的引起破產(chǎn)程序開始的事由，又稱破產(chǎn)原因。破產(chǎn)法和民事訴訟法均以企業(yè)嚴(yán)重虧損、不能清償?shù)狡趥鶆?wù)為破產(chǎn)界限。企業(yè)是否嚴(yán)重虧損，不能僅以虧損額來(lái)判斷，還要結(jié)合企業(yè)償還債務(wù)的能力。
對(duì)于“不能清償?shù)狡趥鶆?wù)”有四點(diǎn)應(yīng)當(dāng)注意：第一，正確認(rèn)定清償能力。清償能力通常由資金、信用和生產(chǎn)力三部分組成。只有同時(shí)不具備這三個(gè)條件，才能認(rèn)定無(wú)清償能力。第二，無(wú)力清償?shù)膫鶆?wù)，必須是清償期已屆滿并經(jīng)債權(quán)人請(qǐng)求履行而不能清償?shù)膫鶆?wù)。第三，無(wú)力清償?shù)膫鶆?wù)，必須是清償對(duì)象眾多而不是個(gè)別債權(quán)人，在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)一直不能清償而不是一時(shí)資金周轉(zhuǎn)不靈。第四，無(wú)力清償是債務(wù)人客觀上不能的經(jīng)濟(jì)狀態(tài)，它與債務(wù)人的主觀判斷和意愿無(wú)關(guān)，與債務(wù)人故意停止清償?shù)闹饔^行為也不相同。無(wú)力清償與資不抵債不同。資不抵債可以作為確認(rèn)企業(yè)無(wú)力清償?shù)狡趥鶆?wù)的參考依據(jù)，但不能作為唯一的標(biāo)準(zhǔn)。
(五)嚴(yán)格法律程序，認(rèn)真審查債務(wù)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)時(shí)提供的材料
債務(wù)人提出破產(chǎn)申請(qǐng)，應(yīng)同時(shí)提供企業(yè)的財(cái)產(chǎn)報(bào)告書、企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表、債務(wù)清償單和債權(quán)清單等足以說(shuō)明企業(yè)虧損達(dá)到資不抵債的材料以及分析虧損的原因、經(jīng)營(yíng)形勢(shì)和今后趨勢(shì)、債權(quán)總額與債務(wù)總額比較情況。人民法院在收到債務(wù)人提供的破產(chǎn)申請(qǐng)材料之后，應(yīng)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行廣泛的了解，綜合分析判斷，有力地論證企業(yè)的虧損程度，防止申請(qǐng)人濫用破產(chǎn)申請(qǐng)，逃避債務(wù)。
(六)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的超前預(yù)測(cè)
在企業(yè)法人申請(qǐng)破產(chǎn)前的很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，對(duì)企業(yè)規(guī)避法律的行為的跡象加以觀察和分析，以防止破產(chǎn)企業(yè)先逃避債務(wù)，再申請(qǐng)破產(chǎn)的欺詐行為的發(fā)生。
總之，要保護(hù)債權(quán)人的合法權(quán)益，克服破產(chǎn)臨界期限內(nèi)和破產(chǎn)程序中侵犯?jìng)鶛?quán)人利益觀象的發(fā)生，應(yīng)當(dāng)做到以下三點(diǎn)：
第一，加強(qiáng)資產(chǎn)評(píng)估的社會(huì)公正性。評(píng)估的職責(zé)只能由專門的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)依照法律規(guī)定進(jìn)行，對(duì)資產(chǎn)的認(rèn)定與作價(jià)應(yīng)依規(guī)則進(jìn)行，不由當(dāng)事人協(xié)商作價(jià)，也不由政府主管部門直接定價(jià)。
第二，強(qiáng)化債權(quán)人會(huì)議，把好決策關(guān)。債權(quán)人會(huì)議既是對(duì)破產(chǎn)事務(wù)進(jìn)行決議的議事機(jī)構(gòu)，又是對(duì)破產(chǎn)企業(yè)命運(yùn)享有處置權(quán)的權(quán)力機(jī)構(gòu)，同時(shí)還是破產(chǎn)程序的監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
第三，嚴(yán)肅破產(chǎn)還債程序，破產(chǎn)本身就意味著債權(quán)人的債權(quán)失去全部受償?shù)目赡?，因此在這種情況下處置破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)只能嚴(yán)格依照法定的破產(chǎn)還債程序進(jìn)行。經(jīng)審查確認(rèn)設(shè)定了擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)，債權(quán)人沒有放棄優(yōu)先受償權(quán)的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先受償：如果破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足以支付破產(chǎn)費(fèi)用，人民法院應(yīng)當(dāng)宣告終結(jié)破產(chǎn)程序;在撥付破產(chǎn)費(fèi)用后對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處分，則嚴(yán)格按照民事訴訟法和破產(chǎn)法規(guī)定的程序進(jìn)行。
英國(guó)歷史學(xué)家湯因比曾就文明的發(fā)展，提出一個(gè)著名的進(jìn)化公式：即文明只能在挑戰(zhàn)——應(yīng)戰(zhàn)的模式中成長(zhǎng)，應(yīng)戰(zhàn)的成功與否可以決定文明的命運(yùn)。同樣，正是在這一“挑戰(zhàn)——應(yīng)戰(zhàn)”的模式中，破產(chǎn)法才發(fā)展成為今天這個(gè)樣子，才在各國(guó)法律體系中成為不可或缺的有機(jī)部門。當(dāng)代中國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制逐步形成，推行破產(chǎn)法的社會(huì)環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了變化，傳統(tǒng)的道德和習(xí)慣的力量在巨大的物質(zhì)利益誘惑面前分崩離析，破產(chǎn)欺詐成為破產(chǎn)案件中一種變異而又正常的現(xiàn)象。完善現(xiàn)行的法律制度，克服侵害社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)肌體的黑色幽靈，這是一個(gè)系統(tǒng)工程，必須將其置于同其他制度的相互聯(lián)系中進(jìn)行。