以資抵債的解決對策有哪些
以資抵債的解決對策有哪些
以資抵債是指借款人或擔保人到期不能以貨幣資金足額償付貸款本息時，貸款行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂的以資抵債協(xié)議，取得債務(wù)人有效資產(chǎn)的處置權(quán)，抵償貸款本息的方式。下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細介紹以資抵債的相關(guān)法律知識。
2016以資抵債的解決對策有哪些?
(一)建立一個獨立于金融機構(gòu)之外的專門機構(gòu)，負責各金融機構(gòu)接受抵債資產(chǎn)的管理及變現(xiàn)。
可否考慮由金融同業(yè)工會或由金融同業(yè)法律互助中心籌建或委托中介機構(gòu)成立“抵債資產(chǎn)托管公司” (以下簡稱托管公司)委托方與托管公司簽訂委托協(xié)議，并收取托管標的的1%～3%o或托管經(jīng)營純收入的3%～ 5%的托管費;托管公司的職責可明確為：
1.有權(quán)自主選擇和監(jiān)督具有法定資格的資產(chǎn)評估公司對抵債資產(chǎn)進行科學(xué)評估。
2.根據(jù)委托方的《資產(chǎn)處置意向書》，以獲取最大收益為原則，自主尋找變現(xiàn)途徑，如房屋的租賃;或?qū)ι心苓\作產(chǎn)生效益的工廠、酒店，聘請有關(guān)人員監(jiān)控運作，委托拍賣、變賣、轉(zhuǎn)讓等，經(jīng)營所得純收益歸委托方所有。
3.托管公司不參與抵債資產(chǎn)變現(xiàn)收益的分配。
4.托管公司應(yīng)制定章程和操作規(guī)程，接受委托方的監(jiān)督。
(二)制定政策，減免“以資抵債”
資產(chǎn)變現(xiàn)過程中的所有稅費。這是因為，一方面不良金融資產(chǎn)大都產(chǎn)生于計劃 經(jīng)濟時代或經(jīng)濟轉(zhuǎn)型期，源于政府的行政干預(yù)，政府應(yīng)承擔相應(yīng)責任，這部分稅費可視為改革成本而由國家承擔;另一方面，抵債資產(chǎn)的經(jīng)營目的是為了“抵債”， 不同于以追求利潤最大化為目的的正常市場營運，因此可劃入應(yīng)收稅費的正常商品流轉(zhuǎn)之外，予以減免抵債資產(chǎn)變現(xiàn)的各項稅費。
(三)健全法制，明確實施細則。規(guī)范“以資抵債”行為。建議有關(guān)部門對新《商業(yè)銀行法》中“應(yīng)當自取得之日起兩年內(nèi)予以處分”作出司法解釋，“兩年內(nèi)予以處分”，應(yīng)理解為金融機構(gòu)在接受“以資抵債”標的物之日起兩年內(nèi)將抵債資產(chǎn)變現(xiàn)或委托托管公司管理。
(四)制定不良金融資產(chǎn)托管條例。明確托管公司職責、權(quán)限的法律依據(jù)、收費標準，規(guī)定托管程序和各項實施細則，以規(guī)范抵債資產(chǎn)評估、過戶、托管、變現(xiàn)、抵債的行為。
(五)保護債權(quán)人合法權(quán)益是憲法賦予的神圣權(quán)力，也是市場信用的基本。法院是金融機構(gòu)保全金融資產(chǎn)的最后援助者，法院判決“以資抵債”時，應(yīng)以抵債資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)明晰為前提，作出公平、公正的判決，盡量減少金融機構(gòu)的損失，有效維護債權(quán)人的權(quán)益。
(六)建立公正的評估制度。首先，要組織成立一家被金融機構(gòu)、國資局、房 管局三方認可的資產(chǎn)評估機構(gòu)，以避免重復(fù)評估。其次，要從制度上保證評估的公正合理。為促使評估價格客觀公正，必須規(guī)范資產(chǎn)評估機構(gòu)及其行為，嚴格專業(yè)資 產(chǎn)評估師的資格考核，并建立嚴格的資產(chǎn)評估師責任制度。
(七)盡快制定“以資抵債”資產(chǎn)處理損失的賬務(wù)處理制度。完善相關(guān)的銀行 會計制度，建立“以資抵債資產(chǎn)清理”賬戶，抵債資產(chǎn)的出租、經(jīng)營所得收入，視作變現(xiàn)收入，加上變現(xiàn)后價款，抵減資產(chǎn)處理過程中的各項費用后，即為變現(xiàn)凈收 入，并以此沖抵貸款。未能清償?shù)馁J款部分應(yīng)計入呆帳損失，在會計期末以呆帳準備金加以沖銷分析不良金融資產(chǎn)的成因，明確“以資抵債”處理過程中的各種問 題，從而制定政策法規(guī)，采取有效措施，提高“以資抵債”資產(chǎn)的營運效率，進而降低金融機構(gòu)的不良資產(chǎn)，化解金融風險，這對于促進國有銀行商業(yè)化，更好地發(fā) 揮金融機構(gòu)在社會主義市場經(jīng)濟完善與發(fā)展中資金融通的核心作用具有十分重要的現(xiàn)實意義，實為刻不容緩之舉。