保險(xiǎn)公司有哪些保險(xiǎn)資金運(yùn)用方法
保險(xiǎn)資金,泛指保險(xiǎn)公司的資本金、準(zhǔn)備金。下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細(xì)介紹保險(xiǎn)資金運(yùn)用方法的相關(guān)法律知識(shí)。
保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)資金運(yùn)用方法
首先應(yīng)闡明何為保險(xiǎn)資金,何為保險(xiǎn)資金運(yùn)用?
資金是以貨幣計(jì)量的資產(chǎn)。資產(chǎn)有各種形態(tài)(銀行存款、債券、股票、不動(dòng)產(chǎn)等),用貨幣計(jì)量這些資產(chǎn)的價(jià)值,就被稱為資金。保險(xiǎn)公司占有、控制的所有資金,都屬于保險(xiǎn)資金。
保險(xiǎn)公司有哪些保險(xiǎn)資金運(yùn)用方法
保險(xiǎn)資金來源和歸屬。從來源和歸屬上看,保險(xiǎn)公司的資金可以分為以下三部分:
一是凈資產(chǎn),歸出資人所有。凈資產(chǎn)是保險(xiǎn)公司出資人(股東)向保險(xiǎn)公司注入的資本金(股本),加上留存在公司的稅后利潤(rùn),減去尚未彌補(bǔ)的虧損。凈資產(chǎn)歸保險(xiǎn)公司的出資人(股東)所有。在保險(xiǎn)公司資產(chǎn)中,來源于凈資產(chǎn)的,一般只占較小部分。
二是保險(xiǎn)準(zhǔn)備金,歸保單持有人所有。保險(xiǎn)準(zhǔn)備金是保費(fèi)收取后尚未履行的保險(xiǎn)責(zé)任,包括對(duì)以后發(fā)生保險(xiǎn)事故需承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任和保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生尚未給付的保險(xiǎn)金。保險(xiǎn)準(zhǔn)備金是對(duì)保單持有人的負(fù)債。保險(xiǎn)公司的資產(chǎn),主要由保險(xiǎn)準(zhǔn)備金形成。
三是其他負(fù)債,歸其他債權(quán)人所有。其他負(fù)債指應(yīng)當(dāng)償還(支付)但尚未償還(支付)的債務(wù),如工資、房租、通訊費(fèi)、保單印刷費(fèi)、代理手續(xù)費(fèi)等。在一般情況下,保險(xiǎn)公司資產(chǎn)來源中,其他負(fù)債所占比重極小。但若保險(xiǎn)公司為補(bǔ)充償付能力而發(fā)行的次級(jí)債務(wù),次級(jí)債務(wù)也屬于其他負(fù)債,從而使其他負(fù)債占較大比重,可能超過其凈資產(chǎn)。
保險(xiǎn)資金的用途。從用途上看,保險(xiǎn)資金分為二類,即業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運(yùn)用。
一是業(yè)務(wù)經(jīng)營,指為滿足保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營所使用或形成的資產(chǎn),如營業(yè)場(chǎng)所的購置、租賃,電子信息系統(tǒng)的購置和軟件開發(fā),保單印制等。業(yè)務(wù)經(jīng)營所占用資金,應(yīng)當(dāng)較少,從理論上講,不應(yīng)超過資本金。
二是資金運(yùn)用,指以保值增值為目的的投資活動(dòng)。如銀行定期存款,購買股票、債券、證券投資基金份額等有價(jià)證券。保險(xiǎn)公司的絕大部分資金,都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資金運(yùn)用,從理論上講,資金運(yùn)用所占用的資金,不應(yīng)少于保險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
保險(xiǎn)資金運(yùn)用可以采用哪些形式及各種形式所占的比例,所遵循的依據(jù),包括兩種情況:一種是在保險(xiǎn)法、國務(wù)院規(guī)定的范圍內(nèi),依據(jù)與投保人約定的形式、比例進(jìn)行資金運(yùn)用,這主要是指投資連結(jié)保險(xiǎn),保險(xiǎn)公司建立若干投資賬戶,并約定了各投資賬戶的投資形式和比例(如銀行存款、企業(yè)債券、股票、基金各占多大比例),投保人繳納保費(fèi)并選擇投資賬戶,保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照約定對(duì)各投資賬戶進(jìn)行資金運(yùn)用。
如果保險(xiǎn)公司不按約定進(jìn)行資金運(yùn)用,則可能構(gòu)成背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪。另一種情況是,除投資連結(jié)保險(xiǎn)之外,保險(xiǎn)公司并未與投保人約定資金運(yùn)用的形式和比例,保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的直接依據(jù)是保險(xiǎn)法的規(guī)定和國務(wù)院、保監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。保險(xiǎn)公司違反國家規(guī)定運(yùn)用保險(xiǎn)資金,則有可能構(gòu)成違法運(yùn)用資金罪。
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保險(xiǎn)資金的定義
1.資本金資本金是保險(xiǎn)公司的開業(yè)資金,各國政府一般都會(huì)對(duì)保險(xiǎn)公司的開業(yè)資本金規(guī)定一定的數(shù)額。 也屬于一種備用資金。當(dāng)發(fā)生特大自然災(zāi)害、各種準(zhǔn)備金不足以支付時(shí),保險(xiǎn)公司即可動(dòng)用資本金來承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。
2.準(zhǔn)備金保險(xiǎn)公司根據(jù)精算原理,按照一定的比例從保費(fèi)中提留的資金。與資本金性質(zhì)不同,是保險(xiǎn)公司的負(fù)債。
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