關于洗錢罪的司法解釋及認定標準

　　中國法院網發(fā)布的《解釋》全文?！督忉尅访鞔_：刑法第一百九十一條、第三百一十二條規(guī)定的“明知”，應當結合被告人的認知能力，接觸他人犯罪所得及其收益的情況，犯罪所得及其收益的種類、數(shù)額，犯罪所得及其收益的轉換、轉移方式以及被告人的供述等主、客觀因素進行認定?！　督忉尅妨信e了六種推定“明知”的具體情形。即：

　　1，知道他人從事犯罪活動，協(xié)助轉換或者轉移財物的;

　　2，沒有正當理由，通過非法途徑協(xié)助轉換或者轉移財物的;

　　3，沒有正當理由，以明顯低于市場的價格收購財物的;

　　4，沒有正當理由，協(xié)助轉換或者轉移財物，收取明顯高于市場的“手續(xù)費”的;

　　5，沒有正當理由，協(xié)助他人將巨額現(xiàn)金散存于多個銀行賬戶或者在不同銀行賬戶之間頻繁劃轉的;

　　6，協(xié)助近親屬或者其他關系密切的人轉換或者轉移與其職業(yè)或者財產狀況明顯不符的財物的。

　　《解釋》還明確了以“其他方法”進行洗錢的六種情形?！督忉尅芬?guī)定，具有以下情形之一的，可以認定為刑法第一百九十一條第一款第(五)項規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質”。

　　即：

　　1，通過典當、租賃、買賣、投資等方式，協(xié)助轉移、轉換犯罪所得及其收益的;

　　2，通過與商場、飯店、娛樂場所等現(xiàn)金密集型場所的經營收入相混合的方式，協(xié)助轉移、轉換犯罪所得及其收益的;

　　3，通過虛構交易、虛設債權債務、虛假擔保、虛報收入等方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉換為“合法”財物的;

　　4，通過買賣彩票、獎券等方式，協(xié)助轉換犯罪所得及其收益的;

　　5，通過賭博方式，協(xié)助將犯罪所得及其收益轉換為賭博收益的;

　　6，協(xié)助將犯罪所得及其收益攜帶、運輸或者郵寄出入境的;

　　7，通過前述規(guī)定以外的方式協(xié)助轉移、轉換犯罪所得及其收益的。

　　處罰

　　洗錢罪，刑法規(guī)定：

　　一、沒收實施犯罪的違法所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金;

　　二、情節(jié)嚴重的，沒收實施犯罪的違法所得及其產生的收益，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金;

　　三、單位犯本罪，對單位處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑。

　　對于洗錢行為的處罰，首先應當沒收實施毒品犯罪、黑社會性質的組 織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產生的利益，然后根據(jù)不同情況予以處罰。情節(jié)一般的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金;情節(jié)嚴重的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額5%以上20%以下罰金。

　　單位犯本罪的，實行雙罰制，即對單位判處罰金，對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役。

　　1、自然人犯洗錢罪的，沒收實施毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五上以百分之二十以下罰金。

　　2、單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。

　　侵犯財產罪的種類

　　侵犯財產罪，包括13個具體罪名。依故意內容的不同，可以分為以下三個類型：

　　(1)占有型。即以非法占有為目的的侵犯財產罪。其中又可以按照犯罪的方式分為一下四種具體類型：

　　第一，公然強取型犯罪，包括搶劫罪、搶奪罪、聚眾哄搶罪、敲詐勒索罪。

　　第二，秘密竊取型犯罪，即盜竊罪。

　　第三，騙取型犯罪。即詐騙罪。

　　第四，侵占型犯罪，包括侵占罪、職務侵占罪、拒不支付勞動報酬罪。其中，第一種類型又可以稱為強制占有型犯罪，第二、三、四種類型又可合并稱為非強制占有型犯罪。

　　(2)挪用型。即以挪用為目的的侵犯財產罪。包括挪用資金罪、挪用特定款物罪。

　　(3)毀損型。即以毀損財物為故意內容的侵犯財產罪。包括故意毀壞財物罪、破壞生產經營罪。

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