逾期賬款的追收方法是什么
逾期賬款是指企業(yè)與客戶的信用交易產(chǎn)生了應(yīng)收賬款，雙方約定在未來某一特定時(shí)間歸還賬款，在賒銷合同到期后，客戶仍然沒有還款。你逾期賬款對有多少了解?下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細(xì)介紹逾期賬款的相關(guān)法律知識(shí)。
逾期賬款的追收方法
逾期賬款是企業(yè)與客戶的信用交易產(chǎn)生了應(yīng)收賬款，雙方約定在未來某一特定時(shí)間歸還賬款，在賒銷合同到期后，客戶仍然沒有還款。
(一)貼現(xiàn)方式收回賬款。
貼現(xiàn)方式是指在企業(yè)資金嚴(yán)重缺乏而購貨者又無力償還的情況下，可以考慮給予債務(wù)人一定的折扣而收回逾期債權(quán)。這種方式不同于企業(yè)在銷售中廣泛采用的現(xiàn)金折扣方式，首先它是針對債務(wù)人資金相對緊張的逾期債權(quán)，其次往往伴隨著修改債務(wù)條件，即債務(wù)人用現(xiàn)金清償部分債權(quán)，剩余債務(wù)在約定日期償還。通過這種方式企業(yè)雖然損失了部分債權(quán)，但收回了大部分現(xiàn)金，對于盤活營運(yùn)資金降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)是一種較為實(shí)際的方法。
(二)債轉(zhuǎn)股。
債轉(zhuǎn)股是指應(yīng)收賬款持有人與債務(wù)人通過協(xié)商將應(yīng)收賬款作為對債務(wù)人的股權(quán)投資，從而解決雙方債權(quán)債務(wù)的一種方法。由于債務(wù)人一般為債權(quán)人的下游產(chǎn)品線生產(chǎn)商或流通渠道的銷售商，債權(quán)人把債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)投資后對產(chǎn)品市場深度和廣度的推廣很有利。值得注意的是，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為股權(quán)投資，對于股份制企業(yè)的債務(wù)人法律上有一定限制，而債轉(zhuǎn)股只有在滿足國家規(guī)定條件下才能進(jìn)行。
(三)以非現(xiàn)金資產(chǎn)收回債權(quán)。
這是指債務(wù)人轉(zhuǎn)讓其非現(xiàn)金資產(chǎn)給債權(quán)人以清償債務(wù)。在債權(quán)人不缺乏現(xiàn)金流量，而債務(wù)人的非現(xiàn)金資產(chǎn)又能為債權(quán)人利用，或者債務(wù)人的非現(xiàn)金資產(chǎn)有活躍的交易市場和確定的參考價(jià)格，可以考慮以這種方式收回應(yīng)收賬款。利用債務(wù)重組方式收回應(yīng)收賬款的企業(yè)要根據(jù)自身以及債務(wù)人的情況選擇合適的方法。
應(yīng)收賬款保理業(yè)務(wù)保理業(yè)務(wù)是專業(yè)保理機(jī)構(gòu)為國內(nèi)外貿(mào)易中的信用銷售(特別是賒銷方式)而設(shè)計(jì)的一項(xiàng)綜合性金融服務(wù)。賣方將其與買方訂立的銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給專業(yè)保理機(jī)構(gòu)，由專業(yè)保理機(jī)構(gòu)為其提供貿(mào)易融資，銷售分戶賬管理，應(yīng)收賬款的催收，信用風(fēng)險(xiǎn)控制等各項(xiàng)相關(guān)金融服務(wù)。
保理業(yè)務(wù)根據(jù)不同的操作方式，有以下幾種：
(一)有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。按照保理商是否有追索權(quán)來劃分，保理可以分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。
有追索權(quán)保理指保理商憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供應(yīng)商融通資金后，如果買方拒絕付款或無力付款，保理商有權(quán)向供應(yīng)商要求償還資金，即無論出自何種原因如買方破產(chǎn)或無力支付，只要有關(guān)款項(xiàng)到期未能收回，保理商都有權(quán)向供應(yīng)商進(jìn)行追索，因而保理商具有全部追索權(quán)。
無追索權(quán)保理指保理商憑債權(quán)轉(zhuǎn)讓向供應(yīng)商融通資金后，即放棄對供應(yīng)商追索的權(quán)力，保理商獨(dú)自承擔(dān)買方拒絕付款或無力付款的風(fēng)險(xiǎn)。我國許多商業(yè)銀行在選擇保理業(yè)務(wù)時(shí)，大都選擇無追索權(quán)保理。
(二)明保理和暗保理。
按供貨商是否將保理業(yè)務(wù)通知給買方來劃分，保理業(yè)務(wù)可以分為明保理和暗保理。明保理是指債權(quán)理財(cái)研究一經(jīng)轉(zhuǎn)讓，供貨商立即將保理商參與保理的情況通知給買方，并指示買方將貨款直接支付給保理商。
暗保理則是供貨商為了避免他人知道因流動(dòng)資金不足而轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，并不將保理商參與保理的情況通知買方，貨款到期時(shí)仍由供貨商出面催款，收回之后再償還保理商的預(yù)付融資款。我國的《合同法》規(guī)定了供應(yīng)商在對自有應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時(shí)，須在購銷合同中約定，且必須通知買方，所以我國的保理業(yè)務(wù)必須為明保理。
(三)折扣保理和到期保理。折扣保理又稱為融資保理，即保理商能夠?yàn)楣┴浬烫峁╊A(yù)付款融資。在折扣保理形式中，只要供貨商將發(fā)票交給保理商，并且應(yīng)收賬款在信用銷售額度內(nèi)的已被核準(zhǔn)，保理商應(yīng)立即支付不超過發(fā)票金額80%的現(xiàn)款，余額待收妥后結(jié)清。到期保理則是保理商在賒銷業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)不需提供預(yù)付賬款融資，而是在賒銷款到期時(shí)支付。
比如一些商人越來越需要保理商提供應(yīng)收賬款管理及壞賬擔(dān)保服務(wù)，采用到期保理這種形式，屆時(shí)(買方約定付款期或預(yù)期付款期)不管貨款是否能夠收到，保理商都必須支付貨款。保理業(yè)務(wù)是一種集融資，結(jié)算，賬務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的綜合性服務(wù)業(yè)務(wù)，對于銷售企業(yè)來說，它能使企業(yè)減輕應(yīng)收賬款管理壓力，提高企業(yè)的競爭力。具體而言：
(1)獲取融資上的好處。一般言，企業(yè)可以通過自有資金和銀行貸款來保證資金的順利運(yùn)轉(zhuǎn)，但對于那些規(guī)模小，銷售業(yè)務(wù)少的公司來說，向銀行貸款將會(huì)受到很大限制，而自身的原始積累又不能支撐企業(yè)的高速發(fā)展，通過保理業(yè)務(wù)進(jìn)行融資可以說是企業(yè)最明智的選擇。
通過保理業(yè)務(wù)，保理商可以通過管理企業(yè)應(yīng)收賬款，預(yù)先付給企業(yè)資金，獲取一定的收益，對于企業(yè)來說，可以將未到期的應(yīng)收賬款立即轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，改善財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。
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逾期賬款的五大原因
1、相碰交易人員與客戶勾結(jié)，有意造成應(yīng)收賬款的逾期。
企業(yè)有關(guān)控制部門應(yīng)將情況向高層領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，給交易人員施加壓力，加快收回逾期賬款，否則，企業(yè)將給予嚴(yán)懲，直至追究法律責(zé)任。同時(shí)通過個(gè)別案例的宣傳，對其他業(yè)務(wù)員起到警示作用。
2、合同存在漏洞。
眾多企業(yè)的壞賬發(fā)生是因?yàn)樵诮灰讜r(shí)沒有合同，或者合同形同虛設(shè)。外貿(mào)企業(yè)則常常陷入外商客戶的信用證欺詐中。因此，任何交易在進(jìn)行前，應(yīng)該簽訂嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕?jīng)濟(jì)合同，并盡可能在合同中設(shè)置保護(hù)性條款。
3、客戶存在欺詐行為。
也許業(yè)務(wù)一開始就屬于客戶欺詐，事后方知上當(dāng)受騙。在這種情況下，企業(yè)應(yīng)立即跟律師商討如何取得客戶欺詐的證據(jù)，以便訴諸法律。
4、客戶經(jīng)營出現(xiàn)暫時(shí)性困難。
企業(yè)信用管理部門考慮是否給予客戶延期付款期限。
5、客戶經(jīng)營出現(xiàn)困難，即將破產(chǎn)。
在這種情況下應(yīng)該盡快與企業(yè)法律顧問進(jìn)行溝通，采取對策，減少應(yīng)收賬款可能收不回來的損失。
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