律師進行公司合法合規(guī)調查的方法是什么
律師是指依法取得律師執(zhí)業(yè)證書，接受委托或者指定，為當事人提供法律服務的執(zhí)業(yè)人員。那么律師該怎么進行公司合法合規(guī)調查呢?下面由學習啦小編為你詳細介紹相關的法律知識。
律師進行公司合法合規(guī)調查的方法
(1)公司設立及存續(xù)情況調查
1、通過查閱公司的設立批準文件、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商變更登記資料、工商年檢等文件，判斷公司設立、存續(xù)的合法性，核實公司設立、存續(xù)是否滿二年。
2、調查公司歷次股權變動的情況，包括轉讓協(xié)議，轉讓價格、資產(chǎn)評估報告(如有)，新股東所取得的各種特殊權利(如優(yōu)先清算權、優(yōu)先購買權、隨售權等)，此次轉讓后變更的公司章程以及董事會的變化情況。
3、主辦券商應對有限責任公司整體變更為股份有限公司(以下簡稱“改制”)進行重點調查，調查內(nèi)容包括：查閱公司改制的批準文件、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記資料等文件，判斷公司改制的合法合規(guī)性;查閱審計報告、驗資報告等，調查公司改制時是否以變更基準日經(jīng)審計的原賬面凈資產(chǎn)額為依據(jù)，折合股本總額是否不高于公司凈資產(chǎn);通過咨詢公司律師或法律顧問，查閱董事會和股東會決議等文件，調查公司最近二年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員是否發(fā)生重大變化，實際控制人是否發(fā)生變更，如發(fā)生變化或變更，判斷對公司持續(xù)經(jīng)營的影響。
調查公司最近二年股權變動的合法合規(guī)性以及股本總額和股權結構是否發(fā)生變化。
(2)重大違法違規(guī)調查
通過咨詢公司律師或法律顧問，查閱已生效的判決書、行政處罰決定書以及其他能證明公司存在違法違規(guī)行為的證據(jù)性文件，判斷公司是否存在重大違法違規(guī)行為。
通過詢問公司管理層，查閱公司檔案，向稅務部門等查詢，了解公司是否有違法違規(guī)記錄。
(3)股權情況調查
通過與公司股東或股東的法定代表人交談，查閱工商變更登記資料等，調查公司股份是否存在轉讓限制的情形，并取得公司股東或股東的法定代表人的股份是否存在質押等轉讓限制情形、是否存在股權糾紛或潛在糾紛的書面聲明。
(4)財產(chǎn)合法性調查
調查公司主要財產(chǎn)的合法性，是否存在法律糾紛或潛在糾紛以及其他爭議。
通過查閱公司房產(chǎn)，土地使用權，商標、專利、版權、特許經(jīng)營權等無形資產(chǎn)，以及主要生產(chǎn)經(jīng)營設備等主要財產(chǎn)的權屬憑證、相關合同等資料，咨詢公司律師或法律顧問的意見，必要時進行實地查看，重點關注公司是否具備完整、合法的財產(chǎn)權屬憑證，商標權、專利權、版權、特許經(jīng)營權等的權利期限情況，判斷是否存在法律糾紛或潛在糾紛。
(5)重大債務調查
調查公司的重大債務，重點關注將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性;是否有因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權、產(chǎn)品質量、勞動安全、人身權等原因產(chǎn)生的債務;以及公司金額較大的其他應付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動發(fā)生，是否合法。
(6)納稅情況調查
調查了解公司的納稅情況是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求。
通過詢問公司稅務負責人，查閱公司稅務登記證，了解公司及其控股子公司執(zhí)行的稅種、稅率，查閱公司的納稅申報表、稅收繳款書、稅務處理決定書或稅務稽查報告等資料，關注公司納稅情況是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，公司是否存在拖欠稅款的情形，是否受過稅務部門的處罰。
通過查閱公司有關稅收優(yōu)惠、財政補貼的依據(jù)性文件，判斷公司享受優(yōu)惠政策、財政補貼是否合法、合規(guī)、真實、有效。
(7)環(huán)境保護產(chǎn)品質量、技術標準調查
調查公司環(huán)境保護和產(chǎn)品質量、技術標準是否符合相關要求。
通過詢問公司管理層及相關部門負責人，咨詢公司律師或法律顧問，取得公司有關書面聲明等，關注公司生產(chǎn)經(jīng)營活動是否符合環(huán)境保護的要求，是否受過環(huán)境保護部門的處罰;公司產(chǎn)品是否符合有關產(chǎn)品質量及技術標準，是否受過產(chǎn)品質量及技術監(jiān)督部門的處罰。
(8)其他調查
通過對公司控股股東、實際控制人、董監(jiān)高、核心技術(業(yè)務)人員訪談，詢問公司律師或法律顧問，核查公司是否存在違約金或訴訟、仲裁費用的支出，走訪公司住所地的法院和仲裁機構等方法，調查公司是否存在重大訴訟、仲裁和其他重大或有事項，分析該等已決和未決訴訟、仲裁與其他重大或有事項對公司的重大影響，并取得管理層對公司重大訴訟、仲裁和其他重大或有事項情況及其影響的書面聲明。
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律師的職業(yè)資格
第一、律師必須通過國家司法考試，被授予法律職業(yè)資格證書。沒有律師執(zhí)業(yè)證書，但從事法律事務的人，一般是法律工作者，俗稱“公民代理”、“黑律師”，而不能叫作律師。
第二、律師必須既有法律職業(yè)資格證書，又有執(zhí)業(yè)證書。如果只有法律職業(yè)資格證書，沒有律師執(zhí)業(yè)證書，也不能被稱為律師。
第三、律師的服務對象是整個社會，沒有特定對象。自然人、法人均可委托律師代為法律事務。
第四、從事律師業(yè)務時必須有當事人的委托或人民法院的指定，在授權范圍內(nèi)進行工作，不允許越權或濫用權利。
第五、律師是法律工作者，律師只能在法律允許范圍內(nèi)維護當事人的合法權益，其在法律允許范圍內(nèi)的工作受法律保護，不受行政單位、黨派、個人的干預。
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