信用證欺詐有哪幾種
你聽(tīng)說(shuō)過(guò)信用證欺詐嗎?信用證自身存在的理論上的缺陷(即“獨(dú)立抽象性”原則)是造成信用證詐騙的主要原因之一。信用證是針對(duì)單證文件而非貨物。下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細(xì)介紹信用證欺詐的相關(guān)法律知識(shí)。
信用證欺詐的種類
信用證使用中欺詐的表現(xiàn)形式各異，買賣雙方都可能有欺詐行為，主要有：
1、開(kāi)立假信用證。
有些進(jìn)口商使用非法手段制造假信用證，或竊取其他銀行已印好的空白格式信用證，或無(wú)密押電開(kāi)信用證，或使用假印鑒開(kāi)出信用證，簽字和印鑒無(wú)從核對(duì)，或開(kāi)證銀行名稱、地址不詳?shù)?。如出口商沒(méi)有發(fā)現(xiàn)信用證系假造而交貨，將導(dǎo)致錢貨兩空。
2、“軟條款”信用證。
信用證中的“軟條款”指信用證中規(guī)定一些限制性條款，或信用證的條款不清，責(zé)任不明，使信用證的不可撤銷性大大降低，因而對(duì)受益人非常不利。這種“軟條款”信用證可使開(kāi)證申請(qǐng)人控制整筆交易，而受益人處于受制他人的被動(dòng)地位。
軟條款與善意的因進(jìn)出口細(xì)節(jié)尚待最后確定的未生效條款不同，是買方故意設(shè)下的圈套，這種條款使信用證受益人處于受制于人的地位，信用證項(xiàng)下開(kāi)證銀行的付款承諾是毫不確定，很不可靠的。
因買方在信用證中加列一些使信用證實(shí)際無(wú)法生效，賣方無(wú)法執(zhí)行的“軟條款”，目的是買方騙得履約金、傭金或質(zhì)保金之后，不通知裝船、不簽發(fā)檢驗(yàn)證書，使賣方公司拿不到裝船通知和檢驗(yàn)證書，不能發(fā)貨及向開(kāi)證行交單索匯。
信用證中常見(jiàn)的“軟條款”有：
(1)信用證中載有暫不生效條款。如信用證中注明“本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)通知后生效”，或注明“等貨物經(jīng)開(kāi)證人確認(rèn)后再通知信用證方能生效”。
(2)限制性付款條款。如信用證規(guī)定，“信用證項(xiàng)下的付款要在貨物清關(guān)后才支付”，“開(kāi)證行須在貨物經(jīng)檢驗(yàn)合格后方可支付”，“在貨物到達(dá)時(shí)沒(méi)有接到海關(guān)禁止進(jìn)口通知，開(kāi)證行才付款”等。
(3)加列各種限制。信用證中對(duì)受益人的交貨和提交的各種單據(jù)加列各種限制，如“出口貨物須經(jīng)開(kāi)證申請(qǐng)人派員檢驗(yàn)，合格后出具檢驗(yàn)認(rèn)可的證書”，“貨物樣品先寄開(kāi)證申請(qǐng)人認(rèn)可”等。
(4)對(duì)裝運(yùn)的限制。信用證中對(duì)受益人的交貨裝運(yùn)加以各種限制，如“貨物裝運(yùn)日期、裝運(yùn)港、目的港須待開(kāi)證人同意，由開(kāi)證行以修改書的形式另行通知”，信用證規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船，但實(shí)際上裝運(yùn)港至目的港無(wú)直達(dá)船只等。對(duì)于買方開(kāi)來(lái)的信用證，如賣方通過(guò)審證發(fā)現(xiàn)有“軟條款”，應(yīng)立即以最快的通訊方式與買方協(xié)商，要求改證，對(duì)信用證的“軟條款”不予接受。
3、偽造單據(jù)。
偽造單據(jù)是指單據(jù)(如海運(yùn)提單)不是由合法的簽發(fā)人簽發(fā)，而由詐騙人或委托他人偽造;或在合法簽發(fā)人簽發(fā)單據(jù)后進(jìn)行篡改，改變單據(jù)中的有關(guān)內(nèi)容，使之單證相符，騙取貨款。
4、以保函換取與信用證相符的提單。
以保函換取與信用證相符的提單主要有倒簽提單、預(yù)借提單及以保函換取清潔提單的情況。倒簽提單是貨物裝船的日期晚于信用證規(guī)定的裝船日期，但仍按信用證規(guī)定的日期簽署裝船日期的提單。預(yù)借提單和倒簽提單的不同之處則在于，被預(yù)借的提單是在貨物實(shí)際裝船完畢前簽發(fā)的，并將當(dāng)天的日期記載于提單簽發(fā)日期欄內(nèi)。
倒簽提單、預(yù)借提單均屬于欺詐行為。憑保函簽發(fā)清潔提單時(shí)，隱瞞了船載貨物本不清潔的事實(shí)真相，將不清潔的貨物偽稱清潔貨物記載在提單上，將本應(yīng)簽發(fā)的不清潔提單偽稱清潔提單簽發(fā)，以騙取銀行對(duì)結(jié)匯單據(jù)的信任，并騙取善意的收貨人對(duì)單據(jù)和貨物的信任，非法剝奪了收貨人本應(yīng)享有的拒收貨物、拒絕承兌贖單的合法權(quán)利，目的在于使本因違約而不能結(jié)匯的托運(yùn)人得以通過(guò)非法手段順利結(jié)匯，以逃避本應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任。
當(dāng)然在某些特殊情況下，在沒(méi)有欺詐意圖的情況下，有時(shí)由于客觀條件所限，承托雙方就貨物的數(shù)量、重量或包裝等問(wèn)題存在認(rèn)識(shí)上的分歧，又無(wú)法對(duì)所裝運(yùn)的貨物的實(shí)際數(shù)量進(jìn)行再核實(shí)，此時(shí)憑保函簽發(fā)清潔提單是商業(yè)習(xí)慣允許的變通做法，這不僅是出于使托運(yùn)人得以順利結(jié)匯的需要，而且也是為了使貨運(yùn)程序得以順利進(jìn)行，司法實(shí)踐中已有案例承認(rèn)了此種善意保函的效力。
此時(shí)，承運(yùn)人仍應(yīng)對(duì)貨損貨差向收貨人承擔(dān)責(zé)任，但有權(quán)依有效的保函向托運(yùn)人追償?！稘h堡規(guī)則》即在一定范圍內(nèi)承認(rèn)了善意保函的效力。
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信用證欺詐的危害
信用證方式本身不能防止欺詐，非但如此，它脫離于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的獨(dú)立自主性的交易規(guī)則與程式反而給不法分子進(jìn)行信用證詐騙提供了可以利用的間隙。
信用證業(yè)務(wù)在促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易中起重大作用的同時(shí)，亦顯現(xiàn)出一定的負(fù)面作用，尤其是二戰(zhàn)以來(lái)，國(guó)際金融風(fēng)波迭起，信用證欺詐案時(shí)有發(fā)生，且詐騙數(shù)目驚人，所造成的損失日趨嚴(yán)重。我國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家在改革開(kāi)放的形勢(shì)下，更是成為騙子行騙的主要目標(biāo)信用證詐騙案屢屢發(fā)生，觸目驚心，危害極大。
信用證詐騙不僅給受害公司造成巨大損失，而且也必然給銀行帶來(lái)影響，尤其是其信譽(yù)受到傷害。信譽(yù)是銀行賴以生存的基礎(chǔ)，對(duì)一家從事國(guó)際金融業(yè)務(wù)的銀行來(lái)說(shuō)，信譽(yù)是至關(guān)重要的。一旦在金融詐騙案中受到牽連，不管該銀行本身是否遭到經(jīng)濟(jì)損失，其信譽(yù)必然會(huì)受到影響，將使外界感到該銀行內(nèi)部管理不嚴(yán)，經(jīng)營(yíng)不善，從而使人們對(duì)其失去信心。
如果是西方國(guó)家大銀行，其上市股票價(jià)格往往下跌，嚴(yán)重的還會(huì)導(dǎo)致儲(chǔ)戶擠兌，使銀行的整體經(jīng)營(yíng)受到沉重打擊。另外還會(huì)連鎖引起國(guó)際金融界對(duì)其信用證不信任如不議付，不保兌或要求第三家銀行為其保兌等不良反應(yīng)。
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