出口信用證修改有哪些風(fēng)險(xiǎn)
信用證 ，是指開證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示向第三方開立的載有一定金額的，在一定的期限內(nèi)憑符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件，那么你對(duì)信用證修改有多少了解?下面由學(xué)習(xí)啦小編為你詳細(xì)介紹信用證修改的相關(guān)法律知識(shí)。
出口信用證修改的風(fēng)險(xiǎn)
1、改證后分套制單。
A公司同國(guó)外B公司簽訂一份辣椒制品20噸的出口合同，商定以即期信用證結(jié)算，其中對(duì)裝運(yùn)單據(jù)做了如下要求：“6噸一套;4噸一套;10噸一套。船期不得遲于1999年11月2日;不許分批裝運(yùn)。”
后A公司不能按時(shí)足量交貨，遂要求B公司改證。B公司改證如下：“允許分批裝運(yùn)，船期延至1999年11月10日，其他一切條款不變。”A公司于是把備妥的12噸貨物裝船發(fā)出，并于5天后把剩余的8噸貨物發(fā)出。結(jié)果，卻先后收到開證行拒付通知。
拒付理由為“未遵守裝運(yùn)單據(jù)的要求，即裝運(yùn)單據(jù)分三套：6噸、4噸、10噸各一套。”A公司和銀行重新審核信用證原證和改證，后悔只注意了分批條款，想當(dāng)然地認(rèn)為可分批裝運(yùn)就可以隨便發(fā)運(yùn)，而忽視了對(duì)裝運(yùn)單據(jù)的具體要求。最終A公司降價(jià)15%才收回貨款，而B公司也達(dá)到了降價(jià)的目的。
2、改證時(shí)效與分批裝運(yùn)。
我國(guó)A公司與國(guó)外B公司簽訂了一份干蛤蜊肉出口合同，商定以即期信用證結(jié)算，且B公司必須在發(fā)貨前1個(gè)月出具該信用證。裝運(yùn)條款規(guī)定：“20000公斤干蛤蜊肉，紙盒包裝，1公斤為一包裝單位。15000公斤不得遲于1999年6月10日發(fā)運(yùn);5000公斤不得遲于1999年6月30日發(fā)運(yùn)。”結(jié)果A公司于5月28日才收到信用證，而且貨物的包裝條款改為1.5公斤為一包裝單位。
A公司發(fā)現(xiàn)裝期已近，遂天當(dāng)天電洽B公司要求改證。因?yàn)?月28日為星期五，所以B公司5月31日才致電A公司同意改證，并于6月1日把改證傳真至A公司，同時(shí)要求A公司放心發(fā)貨。A公司內(nèi)部協(xié)商認(rèn)為B公司已經(jīng)改證，就依原計(jì)劃訂了6月7日的船發(fā)貨，并于第二天憑保函交單議付。
A公司開6月15日才收到改證，議付行也于同日收到開證行拒付電文，稱包裝單位不符合原證要求。A公司以改證為依據(jù)提出反駁意見，稱包裝條款已經(jīng)改為1公斤為一包裝單位。但開證行隨即回電表示：其改證于6月14日開立，不適于第一批15000公斤貨物，并要求議付行給予指示如何處理單據(jù)。
議付行以《UCP500》第22款中對(duì)信用證開立日期與出單日期的規(guī)定，“除非信用證有規(guī)定，銀行將接受出單日期早于信用證開立日期的單據(jù)……”推論，該修改適用于第一批貨物，并致電開證行要求付款。但開證行與申請(qǐng)人拒絕接受。后A公司有關(guān)人員研究認(rèn)為干蛤蜊肉國(guó)內(nèi)市場(chǎng)需求量不大，遂以降價(jià)20%授權(quán)開證行放單，勉強(qiáng)收回成本。
分析本案例，A公司僅于5月28日，即發(fā)貨前13天收到信用證，與合同規(guī)定時(shí)間差了17天之多，使等待改證的時(shí)間大大縮短，就已經(jīng)為糾紛的產(chǎn)生埋下了隱患。
而議付行所引用的《UCP500》第22款因?yàn)闆]有明確表明適用于信用證的修改，故不能作為反駁的充分理由。因此，在實(shí)務(wù)中我們應(yīng)切忌在收到修改前就輕率發(fā)貨，即使裝期已到，以免被動(dòng)，造成損失。
3、分運(yùn)兩個(gè)目的港與不許分批裝運(yùn)。
A公司向荷蘭B公司出口200000SF皮革，在信用證裝運(yùn)條款中規(guī)定：“裝運(yùn)不得遲于2000年4月30日，不許分批裝運(yùn)，目的港為鹿特丹。”
A公司于裝運(yùn)前幾天收到B公司信用證修改，要求“100000SF運(yùn)至鹿特丹，100000SF運(yùn)至阿姆斯特丹，其他條款不變。”A公司于是聯(lián)系了兩條船各裝100000SF皮革運(yùn)至鹿特丹和阿姆斯特丹。A公司于次日交單議付。很遺憾，議付行未提出異議，寄單索匯。5天后，議付行收到開證行拒付電文，稱A公司違反了不許分批裝運(yùn)條款。
而A公司和議付行卻反駁到：“查你方4月24日信用證修改，已將不可分批裝運(yùn)條款改為100000SF運(yùn)至鹿特丹，100000SF運(yùn)至阿姆斯特丹，我方以ⅹⅹ輪和ⅹⅹ輪各裝100000SF分運(yùn)至鹿特丹和阿姆斯特丹，故無不符，望盡快付款。”
兩天后，開證行回電：“顯然，你方誤解了我方的改證意圖。我方僅修改了目的港，并未修改不可分批條款，即兩個(gè)目的港的貨物用同一條船裝運(yùn)。故你方要求我方不能接受。”A公司和開證行細(xì)查信用證，方知理解有誤，因?yàn)槁固氐ず桶⒛匪固氐ぴ谕缓骄€上，后悔不及，無奈只好接受退單。
從該案例來看，A公司和議付行亦犯了同案例1中同樣的錯(cuò)誤，依慣性思維想當(dāng)然作出判斷，損失慘重。
4、不許分批條款在信用證修改中的延伸。
我國(guó)一外貿(mào)食品廠向韓國(guó)出口15噸辣椒制品，信用證規(guī)定：“不許分批裝運(yùn)，船期為2000年8月31日。”在裝運(yùn)前，受益人收到對(duì)方改證，要求數(shù)量增加5噸。
受益人認(rèn)為貨物已經(jīng)整裝備妥，且按原證要求一次發(fā)運(yùn)，符合要求。而后增加的5噸貨物也可以按要求不分批在最遲裝期前一次性發(fā)運(yùn)。于是將原證15噸貨物發(fā)運(yùn)。
該公司8月21日向銀行交單時(shí)，認(rèn)為改證與現(xiàn)在提交的單據(jù)無關(guān)，也未將改證一起遞交議付行(該行非信用證通知行)。議付行審單未發(fā)現(xiàn)問題，順利寄單。4天后，該公司又發(fā)運(yùn)了第二批5噸貨物。
后議付行收到開證行拒付電文：“我行已于8月25日和29日分別收到第ⅹⅹ號(hào)信用證項(xiàng)下你方第ⅹⅹ號(hào)和第ⅹⅹ號(hào)單據(jù)，經(jīng)查存在不符點(diǎn)：信用證規(guī)定不許分批裝運(yùn)，原證15噸，8月17日改證增加5噸，共20噸貨物。而我方分別收到你方15噸和5噸貨物的單據(jù)兩套，故不符合我方要求，單據(jù)暫存我行，請(qǐng)電告處理意見。”
依據(jù)《UCP500》第9條D款第III項(xiàng)規(guī)定：“在受益人向通知該修改的銀行告知他接受修改之前，原證的條款(或含有先前接受過修改的信用證)，對(duì)受益人仍然不效。受益人應(yīng)該通知接受修改還是拒受修改。如果受益人沒有做出此項(xiàng)通知，向被指定行或開證行提交的單據(jù)符合原證和尚未接受的修改，即認(rèn)為是受益人接受此項(xiàng)修改的通知，此時(shí)信用證即已修改。”
受益人在向銀行提交單據(jù)時(shí)，還可以提出拒絕修改，保證15噸貨物的安全，但現(xiàn)在拒絕權(quán)力已經(jīng)喪失，已造成事實(shí)上的不符。后因正值中秋佳節(jié)(韓國(guó)亦有中秋習(xí)俗)，辣椒制品暢銷，才安全收回貨款。
此案例啟示我們，一定要注意改證后，原證中哪些條款會(huì)延伸或擴(kuò)大其效力范圍;哪些效力會(huì)滅失，以求正確理解開證行的改證意圖，避免造成損失。
5、改證中的隱性條款。
AB兩公司簽訂一份貿(mào)易合同，商定以即期不可撤銷信用卡結(jié)算。結(jié)果出口方A公司收到的B公司開來的信用證為遠(yuǎn)期，不能辦理即期議付。于是A公司致電B公司要求改證。
3天后，A公司收到B公司改證如下：“……
THEABOVEMENTIONEDCREDITISAMENDEDASFOLLOWS:USANCEDRAFTDRAWNUNDERTHISLETTEROFCREDITARETOBENEGOTIATEDATSIGHTBASISANDDISCOUNTEDBY US.ALLOTHERTERMSANDCONDITIONSREMAINUNCHANGED。”
(……上述信用證修改如下：本信用證項(xiàng)下開具的遠(yuǎn)期匯票可按即期議付。由我行辦理貼現(xiàn)。其他條款不變。)A公司看到信用證可即期議付，便沒有深究其他事項(xiàng)，而議付行也不知道A.B兩公司所簽合約的細(xì)節(jié)。給以即期議付。待A公司收賬時(shí)，方才發(fā)現(xiàn)扣除了貼息和費(fèi)用。A公司白白損失了幾千美金。
在該案例中，B公司設(shè)計(jì)了一個(gè)假象――可以即期議付，看似假像遠(yuǎn)期信用證，其實(shí)不然。假遠(yuǎn)期信用證必須具備兩個(gè)條件：
一、明確規(guī)定受益人可即期收匯;
二、匯票貼現(xiàn)息和費(fèi)用由申請(qǐng)人承擔(dān)。
二者缺一不可，所以遠(yuǎn)期信用證的實(shí)質(zhì)沒變。而A公司只是單純注意到可即期議付，忽略了信用證的實(shí)質(zhì)問題，中了B公司設(shè)下的圈套。
6、部分接受信用證修改。
這是一個(gè)常識(shí)性問題，在《UCP500》中第9條D款I(lǐng)V項(xiàng)中作了明確規(guī)定，這里不再贅述。
相關(guān)閱讀：
信用證方式有三個(gè)特點(diǎn)：
一是信用證是一項(xiàng)自足文件(self-sufficient instrument)。信用證不依附于買賣合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證;
二是信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)(pure documentary transaction)。信用證是憑單付款，不以貨物為準(zhǔn)。只要單據(jù)相符，開證行就應(yīng)無條件付款;
三是開證銀行負(fù)首要付款責(zé)任(primary liabilities for payment)。信用證是一種銀行信用，它是銀行的一種擔(dān)保文件，開證銀行對(duì)支付有首要付款的責(zé)任。
看過“出口信用證修改有哪些風(fēng)險(xiǎn)”的人還看了：
2.如何控制管理外貿(mào)的風(fēng)險(xiǎn)
出口信用證修改有哪些風(fēng)險(xiǎn)
