公司備用金管理制度范本
公司備用金管理制度范本
為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,需要制定并實施相應(yīng)的管理制度。學(xué)習(xí)啦小編為你整理了公司備用金管理制度,希望你喜歡。
公司備用金管理制度范本一
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購零星客戶禮品備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、項目突發(fā)事件備用金;
4、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從
而提高工作效率,但必須做到專款專用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時借用備用金時,先到財務(wù)部索取“借款單”,財務(wù)
人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”,填寫好
“報銷單”的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報銷單”返回財務(wù)部,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。
3、借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款(備用金管理人員可由財務(wù)人員管理)。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
五、備用金額度
1、采購客戶零星禮品用款,單次不得超過2000元,超過2000元的禮品采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。
2、員工因公出差借款,按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
部門副總級別:200元/天
部門經(jīng)理或以上級別:150元/天
普通員工級別:100元/天(此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi))
3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為5000元。特殊情況,需由項目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況,予以審批。
4、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
九、所有備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。
對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實施。
公司備用金管理制度范本二
為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金
備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時間長、比較固定的特點;臨時備用金是指因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時間較短的特點;出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點,一般不超過規(guī)定限額。
三、備用金管理的原則:
1、堅持預(yù)算管理原則。備用金的申報和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi),沒有列作預(yù)算的備用金不得借支;
2、??顚S迷瓌t。借款人不能編造借款理由,套取使用備用金,已提取的備用金不得挪作他用;
3、時效性管理原則。定額備用金的時效為一年,臨時備用金時效為一個月;
4、權(quán)責(zé)對等,責(zé)任連帶原則。部門負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人,借款人為部門負(fù)責(zé)人的,主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實際工作需要審核下屬借用備用金的真實性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn),并督促其及時辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時負(fù)連帶責(zé)任。
四、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金;
2、個人因公出差零星開支備用;
3、經(jīng)常性的零星開支備用金;
4、項目兼任財務(wù)人員備用金;
5、其他備用金。
五、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到??顚S?,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
六、備用金借款和報銷手續(xù)程序
1、 工作人員需借用備用金時,應(yīng)先根據(jù)實際需求填寫《備用金專項報告》,到財務(wù)部索取《借款單》,財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放《借款單》,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可到財務(wù)部辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的《備用金專項報告》、《借款單》各項內(nèi)容是否正確、完整,審核無誤后辦理付款手續(xù)。
2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取《報銷單》,填寫好《報銷單》的各項規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后,再將《報銷單》返回財務(wù)部,財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后,方可辦理報銷手續(xù)。
3、 借款人辦理報銷手續(xù)時,財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、 因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的,須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因,經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
七、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款,單次不得超過5000元,超過5000元的材料采購,應(yīng)由供貨方持合法、真實、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財務(wù)部或項目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購,必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款,按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金,視各項目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況,需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況,予以審批。
4、其他借款,根據(jù)實際情況核定金額。
八、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn),部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
九、 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬,按月及時清理。
十、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對無故拖延者,財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
十一、 所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時,年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷當(dāng)年借款。
十二、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十三、本制度自下發(fā)之日起實施。
公司備用金管理制度范本三
一、目的
為了加強(qiáng)公司各部門備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。但必須做到專款專用,專人專賬管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
二、范圍
是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項。
三、職責(zé)
1、由財務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回;
2、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回;
3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。
四、備用金分類
為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種:
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時間長、比較固定的特點;
2、臨時備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時借支的現(xiàn)金,具有一次性、時間較短的特點;
3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點,一般不超過規(guī)定限額。
五、管理要求:
1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé),實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務(wù)中心備案;
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄,備用金帳戶按季度結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務(wù)中心;
3、公司財務(wù)中心有權(quán)對各部門的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金;
4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期,即年底收回備用金,備用金歸還后如需要繼續(xù)借用,其借款審批手續(xù)需重新辦理。
六、備用金的使用程序:
1、定額備用金和臨時備用金的使用:
1)借款部門填寫《備用金申請表》——部門經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會計記帳——出納審核付款;
2)各部門內(nèi)部使用備用金,備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺賬,查明報銷人員原借款金額,對報銷的超支款項應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人,對報銷后低于備用金金額款項的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款;
3)備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶,并將備用金帳戶的收支情況報財務(wù)中心備查;
4)借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬,對無故拖延者,備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專管員可通知財務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
2、出納備用金的使用:
1)出納填寫《備用金申請表》——財務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批,
填寫基本戶銀行支票(或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn))——會計根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。
2)出納備用金必須注意安全第一原則,有專用保險柜存放現(xiàn)金,并且存放地點符合公安、公司安全管理原則。
3)保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額,特殊情況下的大額存放,必須及時向財務(wù)經(jīng)理報告,以便采取相應(yīng)的安全措施。
4)出納備用金必須日清月結(jié),每天核對帳實數(shù)據(jù)。
5)出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,財務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。
3、因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方法采用借還兩條線,即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。
4、備用金的申請必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度,由部門提出申請,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核,財務(wù)中心核準(zhǔn),公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金;
5、上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的,不能申請下年度的備用金
七、其他相關(guān)規(guī)定:
1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金,僅作為暫借款,在結(jié)算時由財務(wù)中心負(fù)責(zé)收回;
2、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位,應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時通知財務(wù)中心清帳,否則,造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。若無法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的,借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任;
3、使用備用金人員應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù),公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查,促使備用金處于正常狀態(tài)。
八、懲罰
1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,按借支金額10%處罰,情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任;
2、到期臨時備用金借款未及時收回的,也無法提供其他特批書面報告的,每發(fā)現(xiàn)一筆,對出納扣罰100元;
3、對于超過周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的,財務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除,并對未歸還部分按月利率1%計算利息,計息日期從借款之日起計算;因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的,必須提出書面報告,并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息,提交財務(wù)中心備案;
4、財務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對備用金定期盤點(一個月不少于一次),對因未及時盤點而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任;備用金盤點損失,一律由責(zé)任人賠償;
5、若借款人拒不歸還(超過歸還時間一個星期),由出納提出申請經(jīng)批準(zhǔn)后,告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理,每次處罰100元,造成損失的,由責(zé)任人承擔(dān).
6、財務(wù)中心對借款人的借款信用進(jìn)行評定,對于逾期還款或拒不還款等人員,嚴(yán)格控制以后借款,甚至取消借款資格;
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