應收賬款催收管理制度范文
應收賬款催收管理制度范文
為了加快資金的周轉，最大限度的縮短應收賬款掛賬的時間，提高應收賬款的變現能力，需要制定并實施相應的管理制度。學習啦小編今天為你整理了應收賬款催收管理制度范文，希望對大家有幫助!
應收賬款催收管理制度范文篇一
第1章、總則
第1條、目的
為加強本公司逾期應收賬款催收工作，加快資金的流轉速度，提高資金利用效率，促進公司整體經濟效益的提高，特制定本制度。
第2條、權責單位
1、銷售部負責逾期應收賬款的催收工作。
2、財務部負責監(jiān)督、督促銷售業(yè)務員進行逾期應收賬款的催收工作。
第2章、逾期應收賬款催收方法
第3條、發(fā)生客戶拖欠款，銷售人員可根據客戶的具體情況、信用程度等，采用適當的催收方法，以便及時回收逾期貨款。進行銷售款項催收，銷售人員可采用下表所示的方法進行。
第4條、以上六種催收賬款的方法是針對比較難纏、態(tài)度不好、貨款數額較大、收取極其困難等類型的客戶而使用的，銷售人員應注意掌握分寸，制定好策略，以達到自己收款的目的。切不可盲目實施或魯莽行事，避免造成不必要的后果。
第3章、催收前的準備工作
第5條、銷售人員的回款技能培訓，培訓內容主要包括以下方面。
1、對回款的認識、銷售人員回款信心的培養(yǎng)訓練。
2、銷售回款的基本技能，并結合理論進行討論、演練和總結。
3、考慮銷售回款過程中的各種環(huán)境和條件，學習成功的回款案例，靈活掌握回款技能。
第6條、銷售資料準備
銷售人員在收款前，運用“客戶銷售統(tǒng)計表”和“客戶貨款回收日報表”兩種表格妥當規(guī)劃，以完成收款任務。
第4章、催收實施管理
第7條、截止到××××年××月××日，××公司(客戶)已收貨，但至今仍沒有付款，銷售人員王××打電話進行催討，并詢問對方是否已經收到本公司“到期付款通知單”。
第8條、逾期15天未付款，發(fā)出第一封催討函(見附件1)，并打電話給對方負責人詢問情況，了解××公司(客戶)態(tài)度。
第9條、逾期30天未付款，發(fā)出第二封催討函(見附件2)。再次與對方通電話，并同時停止發(fā)貨。
第10天、逾期90天未付款，發(fā)出第三封催討函(見附件3)，并做好委托××機構進行催討回款的準備工作。
第11條、委托法律機構進行催討
對于本公司委托法律機構進行催討一事，應告知對方，函件內容見附件4。
第5章、附則
第12條、本制度自頒布之日起開始實施。
第13條、本制度呈請總經理審批后實施;修改、廢止時亦同。
應收賬款催收管理制度范文篇二
1、定期的財務對帳。每隔三個月或半年就必須同經銷商核對一次帳目，要主動拒絕用貨款墊支其它款項，同時對帳之后要形成具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。
2、加強對客戶資信的管理。要加強對客戶資信程度的調查和分析評估，通過銀行、同行業(yè)及社會中介等各種渠道，及時了解和掌握客戶的生產、經營、資產、負債、經營人員變動和財務狀況等相關信息，以確定其是否具有履行合同的能力和獨立承擔民事責任的能力。在此基礎上建立客戶檔案，對客戶的資信實行動態(tài)管理，對資信下降的客戶實行擔保和加強催收等預防和減少風險的措施;對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止合作。
3、對應收、應付帳款情況進行全面清理，摸清底數，準確掌握應收、應付帳款的詳細情況，包括應收帳款的帳齡、數額、類別、緣由、收回的風險及虛列的帳目，并與欠款單位進行核對，及時獲取有效的追款憑據。在對應收帳款的帳齡、風險程度全面分析的基礎上，根據帳齡的長短、額度的大小和欠款對象的經營狀況，分類建立檔案。應付帳款也要及時、主動與供貨企業(yè)核對，建立相應檔案。
4、及時登記每筆往來款項，準確反映應收、應付帳款的形成、回收、支付及增減變化情況，并按月對往來款項進行核對與清理。要制定嚴格的管理辦法，對超過信用期的應收、應付帳款要逐筆查實原因，分清責任，責成有關人員提出明確的處理意見，制定具體催收、支付計劃，責任到人。
5、及時消化處理當期發(fā)生的呆壞帳。對可能破產、關閉的客戶，要積極采取保全債權措施;已經破產的，要及時取得各種法律文書，以備核銷之用;對長期掛帳、事實上已難以收回的逾期貨款或對因其他原因虛列的應收帳款要明確責任，報經有關部門審批后，予以核銷、糾正，不得長期掛帳。對企業(yè)核銷的歷史債務可計入企業(yè)當期損益，年度考核時可予以扣除。對企業(yè)清欠收回的抵帳物資，要及時盤活處理，防止造成新的積壓和損失。
6、強化法律意識，充分運用法律手段清理欠款，以維護企業(yè)合法權益。對于逾期的貨款，凡債務人沒有明確的還款計劃或有效承諾的，都要立足于訴諸法律進行清繳。對于有潛在風險的債務企業(yè)，要做好法律防范的基礎工作。由于債權企業(yè)追繳不力，錯過法律有效訴訟期造成拖欠損失的，要追究有關人員的責任。
7、對企業(yè)應收、應付帳款的管理納入年度考核經營者業(yè)績的重要內容，把企業(yè)逾期貨款的清理、追繳情況、呆壞帳的核銷等納入考核體系，并把企業(yè)應收、應付帳款指標作為對企業(yè)法人離任審計評估的重要內容。
8、要重視合同，強調合同。合同是我們催收的有利且有效的法律依據，財務人員要嚴格按照雙方合同付款條款的規(guī)定，及時向客戶提示付款，并進行跟蹤催收。
9、針對不同的賬齡，采取不同的收款政策。過期較短的客戶，不必過多地打擾;對于過期稍長的客戶，可以婉轉寫信催收;過期較長的客戶，要引起足夠重視，一般采取頻繁信件及電話催收;對過期很
長的客戶，采用上述方法無效的，必要時要通過法律手段。
10、催收主要通過電話、傳真等方式，由專人負責催收工作。根據公司催收工作程序，開展貨款催收工作。每3-4天催收1次，并做好日常催收臺帳記錄。月度對臺帳記錄進行整理、歸檔。
11、財務人員要經常與項目部相關人員溝通，取得項目部的配合，這樣，既可以及時了解和掌握項目進程，積極跟進項目，確定收款時間，也便于及時掌握項目最終報告的提交時間，在報告提交之前，提醒客戶支付項目末期款。同時，通過與業(yè)務人員的及時溝通，還可以及時了解客戶方面人員變動的信息，促使我們更加抓緊時間進行催收或采取相應的應變措施。
12、注重與客戶的溝通。經常與客戶對帳，并盡量取得客戶相關人員的配合，使其愿意協(xié)助我們收取款項。在收到款項后，要回電話給對方，對其大力協(xié)助表示謝意，同時也為以后的繼續(xù)友好合作打下良好的鋪墊。
應收賬款催收管理制度范文篇三
一、目的：
為了加快資金的周轉，最大限度的縮短應收賬款掛賬的時間，提高應收賬款的變現能力，根據公司的情況，特制定本規(guī)則
二、程序：
1、審核：
對所有轉入應賬款范圍的款項，首先必須審核其是否屬于掛賬范圍，如不在掛賬范圍之內的一般不予轉入，對應收賬款已作不可逆轉處理的，需補足手續(xù)或協(xié)助做好向其他會計科目結轉的處理。
2、確認：
(1)每一筆應收帳的賬單，都開列《旅行團(者)費用結算單》，并進行審核，其內容包括：
?、佟⒕频?、車隊、景點、其他協(xié)作旅行社等公司的名稱。
?、?、協(xié)作公司的編號。
③、公司名稱與電腦記錄確定的名稱是否一致。
?、?、各項費用消費賬單的內容、金額與附件是否一致，與合同簽訂的條款是否相一致。
(2)對需要作調整的賬單填寫更正憑單，作為附件并在電腦中作出同步的調整。
(3)將經調整后額正確的應收單位、金額轉入應收賬款賬戶。
3、催收：
(1)催收的對象分為：
①、信用等級A級------正常催收
?、凇⑿庞玫燃塀級------重點催收
?、?、信用等級C級------專項催收
(2)催收辦法：
?、佟㈦娫挻呤?。這是最快捷便利的方法，費用相對較低，缺點是雙方有爭議的款項，很難通過電話對賬目，且對一些信用差的單位很難以電話催收奏效，
②、信函傳真催收。發(fā)送催款通知單，對賬聯(lián)系傳真件，并與電話聯(lián)系交替使用，如得到付賬款承諾一般要求對方將匯單傳真過來。
?、?、專人上門催收。對金額大、時間久的掛賬，在經電話、信函多次催收無效的情況下，需協(xié)同銷售部門一同上門催收。多次催收無效時，必要時可以訴諸法律。
看過應收賬款催收管理制度范文的人還會看：
1.文件管理制度范文
4.部門管理制度范文