餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本推薦
為了加強(qiáng)餐飲行業(yè)的財(cái)務(wù)管理,統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)管理和操作程序,需要制定并實(shí)施相應(yīng)的管理制度。學(xué)習(xí)啦小編為你帶來了餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本,一起來看看吧。
餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本篇一
一主管會(huì)計(jì)賬務(wù)處理、報(bào)表制度
1、嚴(yán)格按飲食服務(wù)業(yè)制度設(shè)置和使用會(huì)計(jì)科目,設(shè)立總分類帳、明細(xì)分類帳和備查帳,手工帳和微機(jī)帳同時(shí)使用。
2、會(huì)計(jì)記帳程序:
A、根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。
B、根據(jù)記帳憑證登記明細(xì)分類帳、銀行存款日記帳和現(xiàn)金日記帳。
C、根據(jù)匯總的記帳憑證編制科目匯總表。
D、根據(jù)科目匯總表登記總分類帳。
E、月末要核對(duì)總帳與明細(xì)帳。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表:
A、對(duì)外報(bào)表有:資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。對(duì)內(nèi)報(bào)表有:資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、年末現(xiàn)金流量表、月營業(yè)收入表、營業(yè)成本表、費(fèi)用明細(xì)表。
B、編制報(bào)表數(shù)字要客觀真實(shí)、準(zhǔn)確可靠、內(nèi)容要填寫完整,各報(bào)表的數(shù)字之間要銜接一致。
C、需報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表要裝訂成冊(cè),加蓋印章、每月10日前報(bào)出,要做到編報(bào)及時(shí),每季進(jìn)行一次財(cái)務(wù)分析,寫出財(cái)務(wù)分析報(bào)告。
二現(xiàn)金、支票借用制度
1、支票、現(xiàn)金的借用限于賓館采購人員購物時(shí)和公派出差人員外出辦事時(shí)借用。
2、借用人員使用現(xiàn)金限于500元以內(nèi),支票限于500元以上。借用時(shí),先填寫借支單,寫明借支人姓名、部門、職務(wù)、借支事由、借款金額、借款日期等。
3、經(jīng)手人簽字后,需本部門負(fù)責(zé)人簽署意見。
4、請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后,交于財(cái)務(wù)部。
5、主管會(huì)計(jì)審核后,指示出納支付現(xiàn)金或開出轉(zhuǎn)帳支票,不得將加蓋好印章的空白支票借給出差人攜帶使用。
6、借用人辦事結(jié)束后,持發(fā)票及原始單據(jù)按正規(guī)手續(xù)報(bào)帳,清算結(jié)束后,抽取借支單。
三費(fèi)用支出報(bào)銷制度
1、酒店費(fèi)用支出實(shí)行總經(jīng)理“一支筆”審批制度。
2、強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的管理的控制,酒店各部門應(yīng)在每一經(jīng)營期間開始之前,先做出預(yù)算,報(bào)總經(jīng)理審批。
3、各部門費(fèi)用發(fā)生時(shí),先由經(jīng)手人填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單,并將原始單據(jù)及費(fèi)用明細(xì)單粘貼于后面。報(bào)銷單內(nèi)容要填寫完整、準(zhǔn)確、大小寫金額必須一致,不得涂改。
4、對(duì)預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開支,經(jīng)手人填單后,經(jīng)部門主管(主管經(jīng)理)簽批,由財(cái)務(wù)審核、總經(jīng)理簽字后方可開支報(bào)帳,對(duì)預(yù)算處的費(fèi)用開支,經(jīng)主管經(jīng)理簽批后,由財(cái)務(wù)部審核提出意見,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
5、對(duì)于需要預(yù)付的款項(xiàng),由簽訂有關(guān)合同,協(xié)議的部門或經(jīng)手人填寫付款單:對(duì)涉及其它業(yè)務(wù)部門的費(fèi)用帳單,應(yīng)交有關(guān)部門審驗(yàn)查認(rèn):對(duì)預(yù)付款項(xiàng),會(huì)計(jì)人員應(yīng)與合同認(rèn)真核對(duì)后,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字。
餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本篇二
一、目的
為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,統(tǒng)一規(guī)范財(cái)務(wù)管理和操作程序,結(jié)合酒樓的實(shí)際情況,對(duì)酒樓的財(cái)務(wù)管理制度和操作程序作出規(guī)定。
二、適用范圍
適用于本酒樓各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作。
三、管理規(guī)定
(一)餐廳自購原材料的規(guī)定
1.餐廳停止使用給供應(yīng)商代開收款收據(jù)的憑據(jù),支付款項(xiàng)時(shí),應(yīng)盡力要求供應(yīng)商開具正式發(fā)票,如確實(shí)無法開具正式發(fā)票的,由供應(yīng)商開具收款收據(jù)或收條,并要求供應(yīng)商在收款收據(jù)或收條上蓋章(簽名及手印)。
2.進(jìn)倉單必須由保管人(指定專人)、驗(yàn)收人、經(jīng)辦人、餐廳經(jīng)理簽名方可有效。
3.所有自購原材料支付貨款時(shí),必須先經(jīng)過區(qū)域經(jīng)理審核后,方能付款。
(二)餐廳各項(xiàng)費(fèi)用開支的規(guī)定
1.餐廳所有開支的費(fèi)用必須是餐廳維持正常營運(yùn)確實(shí)需要的,不得開支與餐廳無關(guān)的費(fèi)用。
2.餐廳費(fèi)用開支由餐廳經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行控制,事前報(bào)告區(qū)域經(jīng)理,費(fèi)用開支經(jīng)區(qū)域經(jīng)理審核后,方可給予報(bào)銷開支。
3.餐廳費(fèi)用報(bào)銷時(shí),所有單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人(證明人)、餐廳經(jīng)理簽名,區(qū)域經(jīng)理審核。
(三)促銷費(fèi)用的規(guī)定
1.所有促銷費(fèi)用的開支必須要有確實(shí)可行的促銷計(jì)劃方案,促銷計(jì)劃方案由餐廳經(jīng)理提出,報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核,再由區(qū)域經(jīng)理上報(bào)公司促銷主管審定,經(jīng)促銷主管審定或酒樓審批后方可執(zhí)行。
2.所有促銷活動(dòng)完成后,必須寫促銷活動(dòng)的總結(jié)報(bào)告,報(bào)告的主要內(nèi)容包括:促銷的方式、促銷的費(fèi)用、促銷的效果、成功與失敗的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。
3.促銷費(fèi)用的權(quán)限:小范圍的促銷活動(dòng),總金額在500元以下,由餐廳經(jīng)理報(bào)區(qū)域經(jīng)理審核后,即可執(zhí)行。超過500元的按本條第1款規(guī)定執(zhí)行。
(四)差旅費(fèi)開支的規(guī)定
1.區(qū)域經(jīng)理、電工因公到餐廳出差的費(fèi)用回酒樓報(bào)銷,不得在餐廳報(bào)銷費(fèi)用。
2.餐費(fèi)補(bǔ)貼,出差至本地區(qū)以外的各餐廳,每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票兩張,至島外的各餐廳每人每天可領(lǐng)用內(nèi)部餐票一張。
3.市內(nèi)交通費(fèi),員工出差原則上不得乘坐的士,若遇特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理先在的士車票背面審批簽字,然后按規(guī)定程序報(bào)銷。所有市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷時(shí),必須在車票背后注明日期、起訖站點(diǎn)、何事、報(bào)銷人簽名。
餐飲行業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本篇三
一、功能組織
由于餐廳的大小及經(jīng)營方法不同,所以為該行業(yè)設(shè)計(jì)一個(gè)統(tǒng)一的功能圖是不可能的。例如,在采購原料方面,有的是經(jīng)理親自去采購,有的是主廚或?qū)I(yè)的采購人員去采購。有些經(jīng)理幾乎不從事食品方面的管理而把主要的精力放在對(duì)顧客的接待及酒吧服務(wù)上。
盡管通常有廚房工作人員及服務(wù)人員的區(qū)別,在小規(guī)模的餐廳中通常不區(qū)別兩者的功能;相反,具有酒類服務(wù)、熟食零售及其他類別的服務(wù)的餐廳中,通常要把這些服務(wù)的功能單獨(dú)區(qū)別開來。
只有當(dāng)某項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)大到有必要分析各種職能的服務(wù)功能時(shí),才有必要建立一個(gè)功能組織圖。此時(shí),各種功能的建立是基于招聘到各種能勝任各種職位的人員的基礎(chǔ)上的。通常的情況是,在一個(gè)不斷發(fā)展的餐廳中,當(dāng)"瓶頸"突破時(shí)或缺少某一服務(wù)人員會(huì)導(dǎo)致整個(gè)經(jīng)營活動(dòng)的順利進(jìn)行時(shí),才有必要確定一個(gè)詳細(xì)的功能組織圖。
二、各類人員及其職責(zé)
1.食品核對(duì)員
對(duì)烹任后食品的控制是防止由于少收帳或錯(cuò)收帳所導(dǎo)致的收入損失的重要一環(huán)。良好的管理意味著使用簡單的方法逐個(gè)核對(duì)系統(tǒng)終端給客戶的菜看是否是顧客所要求的。盡管完善這一環(huán)節(jié)會(huì)導(dǎo)致為顧客提供服務(wù)的時(shí)間的滯后,但這一環(huán)節(jié)有利于完善會(huì)計(jì)記錄,因而是必不可少的。
食品核對(duì)員必須具有良好的判斷能力。當(dāng)侍者與食品核對(duì)員負(fù)責(zé)最后現(xiàn)金的收取時(shí),就會(huì)存在欺詐的可能性,因此,應(yīng)仔細(xì)挑選食品核對(duì)員。由于這一環(huán)節(jié)應(yīng)在最短的時(shí)間內(nèi)完成,故良好的判斷力是必不可少的。
每日經(jīng)營結(jié)束后,食品核對(duì)員的記錄應(yīng)作為總收入帳戶的控制而記錄在帳簿中,并且與侍者的發(fā)票進(jìn)行核對(duì)。
2.主廚
一流的烹任有賴于廚師的手藝。廚師的工作通常包括提供菜單、實(shí)際的烹飪以及由于食品的標(biāo)準(zhǔn)及繁忙時(shí)間所致的總的監(jiān)督。主廚除了應(yīng)根據(jù)天氣、季節(jié)、不同事件而提供有關(guān)的菜單外,也應(yīng)該知道成本及競爭性的售價(jià)。
3.酒吧服務(wù)員
如果允許酒吧服務(wù)員購買酒料飲料,他應(yīng)該為過多的存貨及銷售不暢的品牌負(fù)責(zé),也應(yīng)為顧客喜歡的品牌的缺乏負(fù)責(zé)。
三、會(huì)計(jì)系統(tǒng)的原則
1.收入
收入一般分為三類:食物、飲料、其他雜項(xiàng)。最后一項(xiàng)可能包括香煙、糖果、寄售等。如果其他雜項(xiàng)這一類中的任何一項(xiàng)的金額變得越來越大,在帳簿中應(yīng)為其設(shè)置單獨(dú)的一欄。
2.直接費(fèi)用
服務(wù)是一項(xiàng)直接費(fèi)用并且應(yīng)包括在各項(xiàng)與之有關(guān)的項(xiàng)目中。為了避免過于復(fù)雜的會(huì)計(jì)系統(tǒng),該行業(yè)已形成一種共識(shí),即把服務(wù)員的工資作為該項(xiàng)計(jì)算的要素。這一項(xiàng)通常是銷售的30%,但也有可能在25%-35%之間波動(dòng)。
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