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最新支票管理制度范文

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  為了規(guī)范支票的使用與保管,確保支票的有效性,需要制定并實(shí)施相應(yīng)的管理制度。學(xué)習(xí)啦小編為你帶來(lái)了支票管理制度范文,一起來(lái)看看吧。

  支票管理制度范文篇一

  一、支票的使用

  1.企業(yè)人員需用支票,領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好,填寫(xiě)收款單位、支票用途、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)用款金額等,由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購(gòu)買(mǎi)物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí),要逐項(xiàng)登記日期、支票號(hào)碼、款項(xiàng)用途、用款限額,并由借用人簽字。財(cái)會(huì)人員在簽發(fā)支票時(shí),必須填寫(xiě)好日期、抬頭、用途,金領(lǐng)大、小寫(xiě),遇有特殊情況,也必須填寫(xiě)日期、抬頭用途。

  二、支票的管理

  1.空白支票和支票印鑒,必須設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章,不得事先蓋章備用,嚴(yán)防支票遺失和被盜。

  2.財(cái)會(huì)部門(mén)要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買(mǎi)及使用,并建立支票登記本,按照支票號(hào)碼逐一進(jìn)行登記。對(duì)已簽發(fā)出的支票,要及時(shí)催報(bào)注銷(xiāo),并定期核對(duì),做到心中有數(shù),發(fā)現(xiàn)丟失短少,必須及時(shí)查找,同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

  5.支票管理人員或使用人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜,應(yīng)立即查找,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并向財(cái)會(huì)、保衛(wèi)部門(mén)反映,迅速到銀行辦理掛失手續(xù),向公安部門(mén)報(bào)案。

  6.簽發(fā)支票時(shí),支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫(xiě)真實(shí)、齊全,字跡要清晰,不得更改大小寫(xiě)金額,為避免簽發(fā)空頭支票,財(cái)會(huì)人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額,及時(shí)正確地記載賬務(wù),定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。

  7.嚴(yán)格結(jié)算辦法,必須做到:

  (1)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票;

  (2)不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期或空期支票;

  (3)不準(zhǔn)將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用;

  (4)不準(zhǔn)將支票做抵押;

  (5)不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。

  8.支票使用要求

  (l)支票金額起點(diǎn)為100元。

  (2)支票有效期5天;背書(shū)轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為15天(自簽發(fā)的次日算起,到期日遇假日順延)。

  (3)簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫(xiě),沒(méi)有按規(guī)定填寫(xiě),被涂改冒領(lǐng)的,由簽發(fā)人負(fù)責(zé)。

  (4)不得更改支票大小寫(xiě)金額和收款人姓名,其他內(nèi)容如有更改,必須簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。

  (5)按銀行的有關(guān)規(guī)定,因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票,銀行處以5%但不低于50元罰款。對(duì)屢次簽發(fā)的,銀行將給予警告,通報(bào)批評(píng),直至停止簽發(fā)支票。

  9.過(guò)期、作廢支票要按號(hào)訂在原始憑證序號(hào)中,妥善保管,不準(zhǔn)將支票亂扔亂放。

  支票管理制度范文篇二

  一、支票的使用

  1.企業(yè)采購(gòu)人員外出采購(gòu)商品需用支票,領(lǐng)用時(shí)應(yīng)事先將支票登記好,填寫(xiě)收款單位、支票用途、支票號(hào)碼、預(yù)計(jì)用款金額等,由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購(gòu)買(mǎi)物品或支付有關(guān)費(fèi)用需借用支票時(shí),要逐項(xiàng)登記日期、支票號(hào)碼、款項(xiàng)用途、用款限額,并由借用人簽字。財(cái)會(huì)人員在簽發(fā)支票時(shí),必須填寫(xiě)好日期、抬頭、用途,金領(lǐng)大、小寫(xiě),遇有特殊情況,也必須填寫(xiě)日期、抬頭用途。

  2.借用支票時(shí),財(cái)會(huì)人員應(yīng)根據(jù)企業(yè)采購(gòu)人員提出的進(jìn)貨品種、數(shù)量,按照采購(gòu)權(quán)限,確定資金使用限額,采購(gòu)人員必須在規(guī)定的資金限額內(nèi)嚴(yán)格掌握使用。遇到特殊情況需要超過(guò)使用限額時(shí),要事先與財(cái)會(huì)人員聯(lián)系,經(jīng)財(cái)會(huì)人員同意后才能使用。否則造成銀行“空額”影響用款或發(fā)生銀行罰款時(shí),由使用人負(fù)責(zé)。

  3.采購(gòu)人員采購(gòu)商品回到企業(yè)后,應(yīng)持供貨單位發(fā)貨票按核算組填制掛支單(掛支單必須按規(guī)定的內(nèi)容填寫(xiě)),并于當(dāng)日進(jìn)行清理,由于客觀原因當(dāng)日不能掛支時(shí),應(yīng)及時(shí)向財(cái)會(huì)人員報(bào)告實(shí)際使用數(shù)額,以便掌握資金。

  4.“使用限額”當(dāng)日有效。如當(dāng)日未能使用而次日需繼續(xù)使用時(shí),須與財(cái)會(huì)人員重新研究確定限額。

  5.支票開(kāi)好后,企業(yè)采購(gòu)人員必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對(duì)相符。支票存根必須按規(guī)定填寫(xiě)單位名稱、金額、款項(xiàng)用途。

  6.商店財(cái)會(huì)人員要及時(shí)清理掛支,督促營(yíng)業(yè)部門(mén)及時(shí)轉(zhuǎn)賬(本市不得超,外埠不得超過(guò)20天),發(fā)現(xiàn)逾期掛支時(shí),要及時(shí)查詢,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。

  7.為防止支票丟失或被盜,對(duì)未用完的支票,必須于當(dāng)日交回企業(yè)財(cái)會(huì)部門(mén)注銷(xiāo)。

  二、支票的管理

  1.空白支票和支票印鑒,必須設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。支票必須隨簽發(fā)、隨蓋章,不得事先蓋章備用,嚴(yán)防支票遺失和被盜。

  2.財(cái)會(huì)部門(mén)要建立嚴(yán)格的支票管理制度。必須指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)支票的購(gòu)買(mǎi)及使用,并建立支票登記本,按照支票號(hào)碼逐一進(jìn)行登記。對(duì)已簽發(fā)出的支票,要及時(shí)催報(bào)注銷(xiāo),并定期核對(duì),做到心中有數(shù),發(fā)現(xiàn)丟失短少,必須及時(shí)查找,同時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

  3.企業(yè)采購(gòu)人員及有關(guān)人員每次借用支票一般不超過(guò)兩張,特殊情況最多不得超過(guò)5張,已用的支票應(yīng)于當(dāng)日將支票存根和原始憑證一并交回財(cái)會(huì)部門(mén)。遇特殊情況當(dāng)日?qǐng)?bào)賬有困難的,最多不得超過(guò)3天。財(cái)會(huì)部門(mén)接到交回的支票存根時(shí),要核對(duì)號(hào)碼及時(shí)注銷(xiāo)。財(cái)會(huì)部門(mén)對(duì)借出的支票有權(quán)隨時(shí)督促報(bào)賬。

  4.借用支票人員必須對(duì)所借支票予以妥善保管,不得隨便亂改。保管和簽發(fā)支票要按規(guī)定辦理,否則發(fā)生支票丟失而使國(guó)家財(cái)產(chǎn)遭受損失的,要追究當(dāng)事人的責(zé)任,并根據(jù)情況賠償部分或全部經(jīng)濟(jì)損失。

  5.借用支票人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失被盜,應(yīng)立即查找,及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并向財(cái)會(huì)、保衛(wèi)部門(mén)反映,迅速到銀行辦理掛失手續(xù),向公安部門(mén)報(bào)案。

  6.簽發(fā)支票時(shí),支票用途項(xiàng)內(nèi)容要填寫(xiě)真實(shí)、齊全,字跡要清晰,不得更改大小寫(xiě)金額,為避免簽發(fā)空頭支票,財(cái)會(huì)人員應(yīng)準(zhǔn)確地控制銀行存款余額,及時(shí)正確地記載賬務(wù),定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。

  支票管理制度范文篇三

  為了加強(qiáng)支票(現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票)的使用和管理,明確支票的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用(領(lǐng)用、支付)、收取、進(jìn)賬等環(huán)節(jié)的崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程,依據(jù)本單位的實(shí)際情況制定本制度。

  一、領(lǐng)購(gòu) 出納員根據(jù)業(yè)務(wù)需要,報(bào)經(jīng)會(huì)計(jì),按照銀行規(guī)定到開(kāi)戶行購(gòu)買(mǎi),同時(shí)做好《支票購(gòu)、用、存登記簿》登記工作,年終,做好作廢支票及登記簿同銀行賬的歸檔工作;

  二、保管 出納員負(fù)責(zé)保管空白支票(做到“三防”,即防盜、防火、防潮)。嚴(yán)禁空白支票和印鑒同時(shí)存放一處,避免被盜用;禁止空白支票加蓋完整印鑒;

  三、銀行預(yù)留印鑒保管使用 出納員保管、使用法人私章,會(huì)計(jì)保管、使用公司財(cái)務(wù)印鑒;嚴(yán)禁相互交接印鑒使用,代為蓋章。違規(guī)使用造成損失的雙方負(fù)責(zé);出納、會(huì)計(jì)不在,印鑒交第三人保管使用,并做好使用記錄;

  四、預(yù)領(lǐng) 業(yè)務(wù)人員填寫(xiě)《支票預(yù)領(lǐng)單》,并按規(guī)定由主管審批,到財(cái)務(wù)辦理支票借款業(yè)務(wù);

  五、填開(kāi) 出納員對(duì)公司規(guī)定權(quán)限內(nèi),并符合規(guī)定手續(xù)的《支票預(yù)領(lǐng)單》填寫(xiě)支票。超出規(guī)定權(quán)限的,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后填寫(xiě)支票。開(kāi)票前核對(duì)銀行存款可用余額,禁止簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票;填寫(xiě)要素要齊全;金額事先難以確定時(shí), 予以限額,并填寫(xiě)日期、收款人(或單位)名稱、用途;

  六、蓋章 會(huì)計(jì)對(duì)《支票預(yù)領(lǐng)單》及已開(kāi)支票進(jìn)行復(fù)核,對(duì)符合公司規(guī)定權(quán)限及手續(xù)、填寫(xiě)無(wú)誤的加蓋財(cái)務(wù)印鑒。對(duì)超過(guò)權(quán)限的,非經(jīng)常業(yè)務(wù)電話總經(jīng)理確認(rèn)后蓋章。嚴(yán)禁會(huì)計(jì)對(duì)不符合規(guī)定的支票蓋章;

  七、領(lǐng)用 業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)保管已領(lǐng)支票的安全使用,保管至收款方簽收為止;

  八、掛失 支票被盜或遺失,業(yè)務(wù)員、出納員在第一時(shí)間到銀行辦理掛失止付,同時(shí)上報(bào)公司。采取補(bǔ)救措施無(wú)效給公司造成經(jīng)濟(jì)損失,責(zé)任人按損失金額100﹪賠償并進(jìn)行相應(yīng)處罰;

  九、核銷(xiāo) 預(yù)領(lǐng)支票實(shí)行領(lǐng)取登記、用完核銷(xiāo)制度。以支票付款的,支票頭要求收款人簽名(蓋章),取得發(fā)票后業(yè)務(wù)員按報(bào)銷(xiāo)程序辦理核銷(xiāo)手續(xù);

  十、收款 屈臣氏付款,會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)通知綜合崗安排收款,并負(fù)責(zé)

  跟蹤、填制《屈臣氏應(yīng)收款回款進(jìn)度表》;其他客戶(非發(fā)票戶)付款,出納員開(kāi)具一式三聯(lián)收據(jù),收款員憑單收款,未經(jīng)公司批準(zhǔn)原則上不收取遠(yuǎn)期支票。收款員對(duì)客戶支票進(jìn)行初審(檢查收款單位、日期、金額大小寫(xiě)是否一致、印鑒是否模糊等),收回當(dāng)日交出納員;

  十一、進(jìn)賬 出納員對(duì)收到支票進(jìn)行審核,無(wú)誤交會(huì)計(jì)蓋章背書(shū),當(dāng)日或次日交銀行辦理進(jìn)賬,并跟蹤款項(xiàng)到賬;對(duì)公司同意收到的遠(yuǎn)期支票,出納員負(fù)責(zé)保管,到期辦理進(jìn)賬;

  十二、本規(guī)定自公司批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

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