有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理
有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理
風(fēng)險(xiǎn)管理 ( Risk Management )的定義為,當(dāng)企業(yè)面臨市場(chǎng)開放、法規(guī)解禁、產(chǎn)品創(chuàng)新,均使變化波動(dòng)程度提高,連帶增加經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)性。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理有助于降低決策錯(cuò)誤之幾率、避免損失之可能、相對(duì)提高企業(yè)本身之附加價(jià)值。
1. 風(fēng)險(xiǎn)管理的作用與程序
有效的風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)于經(jīng)濟(jì)單位乃至整個(gè)社會(huì)都有十分重要的作用。
(1) 對(duì)企業(yè):風(fēng)險(xiǎn)管理的貢獻(xiàn)是多方面的,有利于維持企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定;有利于提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益;有利于企業(yè)造就一個(gè)安全穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境;有利于企業(yè)更好地履行社會(huì)責(zé)任,樹立良好的社會(huì)形象等。
(2) 對(duì)家庭(或個(gè)人):可保障家庭免于巨大災(zāi)害損失的影響;可使家庭節(jié)省保費(fèi)支出而不減少其安全保障;可使家庭充滿信心,敢于承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)去創(chuàng)業(yè)或投資等。
(3) 對(duì)社會(huì):對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)單位有積極的作用,因此社會(huì)也從中受益;使各經(jīng)濟(jì)單位的資源得以更有效地利用,從而使風(fēng)險(xiǎn)處理的社會(huì)成本下降,并使社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益增加等。
2. 風(fēng)險(xiǎn)管理需要按一定的程序進(jìn)行。
(1) 制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。主要內(nèi)容包括:確定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo);確定風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé);與其它部門合作;風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃的控制;編制風(fēng)險(xiǎn)管理方針、策略等。
(2) 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。這是指在風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生前,運(yùn)用多種方法系統(tǒng)地、連續(xù)地認(rèn)識(shí)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)以及分析風(fēng)險(xiǎn)事故的潛在原因。
(3) 風(fēng)險(xiǎn)衡量。這是指對(duì)某種特定的風(fēng)險(xiǎn),測(cè)定其風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率及其損失的程度。
(4) 風(fēng)險(xiǎn)控制。在識(shí)別和衡量風(fēng)險(xiǎn)以后,風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須選擇適當(dāng)?shù)膶?duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法或綜合方案,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以控制,這是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的一個(gè)關(guān)鍵性階段。
(5) 風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)價(jià)。這是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)處理手段的運(yùn)用性和效益性進(jìn)行分析、檢查、修正和評(píng)說(shuō)。風(fēng)險(xiǎn)處理之后,還應(yīng)對(duì)執(zhí)行效果進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià),并不斷修正和調(diào)整計(jì)劃,以適應(yīng)新的情況并努力達(dá)到最佳的管理效果。
3. 風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,即在風(fēng)險(xiǎn)剛出現(xiàn)或出現(xiàn)之前,就予以識(shí)別,準(zhǔn)確把握各種風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)及其產(chǎn)生原因,以便于衡量風(fēng)險(xiǎn)大小,選擇最佳的風(fēng)險(xiǎn)處理方案。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法很多,下面重點(diǎn)介紹幾種:
(1) 財(cái)務(wù)報(bào)表分析法。風(fēng)險(xiǎn)管理試圖避免的事故都將導(dǎo)致對(duì)財(cái)務(wù)的負(fù)面影響,所以財(cái)務(wù)報(bào)表提供了關(guān)于這些事故的線索,一般可通過(guò)認(rèn)真檢查資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表來(lái)發(fā)現(xiàn)企業(yè)負(fù)債、資產(chǎn)、收入和利潤(rùn)等的變動(dòng)情況,從而反映出企業(yè)潛在或顯形的風(fēng)險(xiǎn)。
(2) 標(biāo)準(zhǔn)調(diào)查表法。調(diào)查表種類繁多,常用的有以下三種:保險(xiǎn)調(diào)查法,即通過(guò)保險(xiǎn)公司的專業(yè)人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)的調(diào)查分析而編制的調(diào)查表;保單對(duì)照法,即指保險(xiǎn)公司將其出賣的報(bào)單種類與風(fēng)險(xiǎn)分析調(diào)查表融合,以問(wèn)卷的形式制成表,企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員依據(jù)此表格和企業(yè)已擁有的表單,加以對(duì)照分析的一種識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的方法。資產(chǎn)-損失分析法,即指制定資產(chǎn)-損失分析表,從企業(yè)整體出發(fā)來(lái)分析企業(yè)的所有風(fēng)險(xiǎn)。
(3) 流程圖分析法。這是以圖表和順序的方式描述某一經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程。一幅流程圖在辨別整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程中的關(guān)鍵工序上是非常有用的。這些工序常被叫做所謂的"瓶頸"——即該工序發(fā)生任何事故都會(huì)造成整個(gè)生產(chǎn)的停業(yè)。但因它難以指出某個(gè)薄弱環(huán)節(jié),因此,應(yīng)同時(shí)運(yùn)用其他的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法,進(jìn)行綜合分析。
(4) 風(fēng)險(xiǎn)因素分析法。這是指針對(duì)可能引起的事故和存在整個(gè)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行研究的一種方法。
(5) 風(fēng)險(xiǎn)清單分析法。這是風(fēng)險(xiǎn)管理人員在分析風(fēng)險(xiǎn)時(shí),最經(jīng)常使用的方法。它是通過(guò)編制風(fēng)險(xiǎn)清單,清單上逐一列出企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn),并將這些風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)聯(lián)系起來(lái)考察,以便發(fā)現(xiàn)各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。
4. 風(fēng)險(xiǎn)控制
所謂風(fēng)險(xiǎn)控制,是指在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上,針對(duì)企業(yè)所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素,積極采取控制措施,以消除風(fēng)險(xiǎn)因素或減少風(fēng)險(xiǎn)因素的危險(xiǎn)性,在事故發(fā)生前,通過(guò)采取措施,降低了事故的發(fā)生概率;在事故發(fā)生后,將損失減小到最低限度。風(fēng)險(xiǎn)控制一般由三部分組成。
(1) 風(fēng)險(xiǎn)控制體系。一個(gè)完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系應(yīng)包括經(jīng)濟(jì)和技術(shù)措施;與外部保持良好關(guān)系;組織內(nèi)部心理防范機(jī)制教育;改進(jìn)內(nèi)部工作等內(nèi)容。
(2) 風(fēng)險(xiǎn)控制策略。風(fēng)險(xiǎn)控制策略應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)避免、風(fēng)險(xiǎn)減弱、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)自留等內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)避免的實(shí)質(zhì)是回避風(fēng)險(xiǎn)源,進(jìn)而避免風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。風(fēng)險(xiǎn)避免是控制風(fēng)險(xiǎn)的一種有用的,極為普通的策略,但常常因回避了風(fēng)險(xiǎn),而減少了企業(yè)的利潤(rùn),從而使其運(yùn)用性受到限制。風(fēng)險(xiǎn)減弱是指企業(yè)通過(guò)縮小其損失程度來(lái)達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)控制的目的,較之風(fēng)險(xiǎn)避免更適用。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至它處的做法來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)損失,如:在證券交易所拋出股票;建筑承包商實(shí)行項(xiàng)目分包;出賣二手設(shè)備;供銷雙方簽訂合同明確承擔(dān)相關(guān)責(zé)任等。風(fēng)險(xiǎn)自留是指經(jīng)濟(jì)單位自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失,對(duì)于某些不能預(yù)防、回避又無(wú)可轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn),企業(yè)只能自留,但應(yīng)采取積極措施,讓風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最小程度。
(3) 風(fēng)險(xiǎn)控制成本--效益與分析。其所要解決的一個(gè)問(wèn)題是確定經(jīng)濟(jì)上的可行性,即所采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施的潛在收益應(yīng)大于或等于風(fēng)險(xiǎn)控制成本,則經(jīng)濟(jì)單位就可采用這種風(fēng)險(xiǎn)控制措施。