資產(chǎn)負(fù)債管理方法是什么
資產(chǎn)負(fù)債管理方法是什么
資產(chǎn)負(fù)債管理由于金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)為各種放款及投資，而負(fù)債主要為各種存款，費(fèi)用收入、或投資人委托之資金。下面是學(xué)習(xí)啦小編為大家?guī)淼馁Y產(chǎn)負(fù)債管理方法，歡迎閱讀。
第一條 為加強(qiáng)萬能險(xiǎn)賬戶代理人渠道(以下簡稱“賬戶”)的資產(chǎn)負(fù)債管理，保障投保人的權(quán)益，提高賬戶的償付能力和流動(dòng)性，依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定制定本辦法。
第二條 本準(zhǔn)則的資產(chǎn)負(fù)債管理，主要指的是賬戶資產(chǎn)端的流動(dòng)性能夠較好的匹配負(fù)債端的資金需求，保證資產(chǎn)不小于負(fù)債。
第三條 本準(zhǔn)則所指的償付能力，主要是資產(chǎn)端的收益率能夠覆蓋萬能險(xiǎn)賬戶的宣告利率。
第四條 本準(zhǔn)側(cè)所說的流動(dòng)性，是指資產(chǎn)端產(chǎn)生的現(xiàn)金流能夠覆蓋負(fù)債端的現(xiàn)金流，避免出現(xiàn)流動(dòng)性不足的情況。
第五條 本準(zhǔn)則適用于該賬戶的資產(chǎn)負(fù)債管理工作。
第二章 組織架構(gòu)
第六條 本賬戶資產(chǎn)負(fù)債管理由資金管理部牽頭，涉及三個(gè)部門：財(cái)務(wù)部、精算部和資金管理部。
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供賬戶資產(chǎn)明細(xì)和資產(chǎn)收益率等數(shù)據(jù)，負(fù)責(zé)提供每月賬戶實(shí)際發(fā)生的保費(fèi)收入和保費(fèi)支出情況。數(shù)據(jù)格式見附件1所示。
精算部負(fù)責(zé)提供賬戶的保費(fèi)收入和支出的預(yù)測數(shù)據(jù)，時(shí)間周期不少于3年;負(fù)責(zé)提供每月的萬能險(xiǎn)結(jié)算利率數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)格式見附表2所示。
資金管理部負(fù)責(zé)匯總以上兩個(gè)部門的數(shù)據(jù)，并對(duì)數(shù)據(jù)做進(jìn)一步的加工處理。具體的結(jié)果展示內(nèi)容見附件3所示。
第七條 資金管理部把進(jìn)一步加工的數(shù)據(jù)，反饋給部門主管，由部門主管做出賬戶資產(chǎn)的配置決定，不限于資產(chǎn)的流動(dòng)性處置、資產(chǎn)的調(diào)入調(diào)出等行為。
第三章 工作流程
第八條 財(cái)務(wù)部每月的前5個(gè)工作日，提供按附件1所示的數(shù)據(jù)。
第九條 精算部每月的前5個(gè)工作日，提供按附件2所示的數(shù)據(jù)。
第十條 資金管理部，投資經(jīng)理負(fù)責(zé)提供模型中所需要的參數(shù)，資產(chǎn)配置崗負(fù)責(zé)人根據(jù)相應(yīng)參數(shù)，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工處理，于每月的前10個(gè)工作日，提供分析結(jié)果給投資經(jīng)理。
第十一條 投資經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)結(jié)果進(jìn)行評(píng)估，于2個(gè)工作日內(nèi)，做出相關(guān)資產(chǎn)配置指導(dǎo)意見。
第四章 資產(chǎn)負(fù)債管理報(bào)告
第十二條 根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的數(shù)據(jù)，資金管理部負(fù)責(zé)預(yù)估下一個(gè)月投資組合的年化已實(shí)現(xiàn)收益率和年化綜合收益率。
第十三條 根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的數(shù)據(jù)，資金管理部根據(jù)投資組合持有的固定收益類資產(chǎn)，預(yù)估未來三年投資組合的現(xiàn)金流，并與負(fù)債端的現(xiàn)金流進(jìn)行比較，給出資產(chǎn)缺口狀態(tài)。
第十四條 資金管理部負(fù)責(zé)計(jì)算投資組合在二級(jí)分類科目下，個(gè)各類組合的投資占比、預(yù)期年化已實(shí)現(xiàn)收益率、年化已實(shí)現(xiàn)綜合收益率和有效久期等指標(biāo)。
第十五條 資金管理部負(fù)責(zé)計(jì)算2012年7月至評(píng)估日的以下相關(guān)指標(biāo)，退保金額/總資產(chǎn)，理賠金額/總資產(chǎn)，(退保+理賠)/總資產(chǎn)，流動(dòng)性資產(chǎn)/總資產(chǎn)，評(píng)估歷史發(fā)生額的最大百分比例，作為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)在報(bào)告中進(jìn)行列示。
第十六條 資金管理部，評(píng)估在假設(shè)預(yù)期保費(fèi)收入為0的情況下，資產(chǎn)端產(chǎn)生的現(xiàn)金流和負(fù)債端的現(xiàn)金流的匹配情況。
第五章 風(fēng)險(xiǎn)控制
第十七條 控制賬戶資產(chǎn)的流動(dòng)性，保持現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物占總資產(chǎn)的比例不低于5%。
第十八條 關(guān)注投資組合的信用風(fēng)險(xiǎn)，債券信用評(píng)級(jí)和債券發(fā)行主體評(píng)級(jí)的變化，當(dāng)信用評(píng)級(jí)低于公司設(shè)定的投資評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。風(fēng)險(xiǎn)處置方案由投資經(jīng)理負(fù)責(zé)擬訂，方案執(zhí)行由資金管理部和財(cái)務(wù)部共同負(fù)責(zé)。
第十九條 關(guān)注投資組合的利率風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)市場利率不斷上升時(shí)，固定收益類資產(chǎn)凈值下降，有可能導(dǎo)致投資組合的價(jià)值下降，如果預(yù)期此種趨勢具有長期性時(shí)，應(yīng)調(diào)高受利率正向影響資產(chǎn)的配置比例。
第二十條 關(guān)注退保風(fēng)險(xiǎn)，市場利率的上揚(yáng)，會(huì)使得客戶預(yù)期較高的宣告利率，與賬戶實(shí)際收益率下降相矛盾，從而導(dǎo)致退保金額增加，保費(fèi)收入減少，因此，應(yīng)當(dāng)增加后備可用現(xiàn)金的來源，投資經(jīng)理需擬訂相應(yīng)的解決方案，并定期對(duì)方案的可行性進(jìn)行核查。
第六章 注意事項(xiàng)
第二十一條 投資組合收益率的預(yù)測值是基于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和投資經(jīng)理對(duì)預(yù)期的市場狀況，做出的推測，并不必然反映市場的真實(shí)變化情況和組合的真實(shí)價(jià)值。
第二十二條 資產(chǎn)端現(xiàn)金流的預(yù)測的假設(shè)是固定收益類資產(chǎn)的票面利率在約定的期限內(nèi)保持不變，沒有信用風(fēng)險(xiǎn)。
第二十三條 財(cái)務(wù)部門提供的保費(fèi)收支數(shù)據(jù)要及時(shí)準(zhǔn)確，退保金額占總資產(chǎn)的比例歷史數(shù)據(jù)對(duì)后期賬戶的流動(dòng)性管理由參考意義。
第二十四條 精算部門提供的在常規(guī)情況下的保費(fèi)收支預(yù)測數(shù)據(jù)準(zhǔn)確及時(shí)，異常情況下發(fā)生的保費(fèi)收支，可以用持續(xù)發(fā)生保費(fèi)收入為零的假設(shè)來模擬。
第七章 附則
第二十五條 本辦法由資金管理部負(fù)責(zé)解釋。
第二十六條 本辦法自頒布之日起生效。本辦法施行前的制度規(guī)定與本辦法不一致的，以本辦法為準(zhǔn)。