采購審批流程圖
采購審批流程圖
采購審批就是有效地控制物資采購成本,加強采購價格管理已經(jīng)成為國有制造業(yè)成本管理中的重要一環(huán)。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于采購審批流程圖，給大家作為參考，歡迎閱讀!
采購審批流程圖
材料采購審批制度
第一節(jié) 總 則
第一條 為加強公司物資采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，堵塞采購漏洞，減少采購風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國會計法等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。
為保證公司正常生產(chǎn)經(jīng)營活動順利進(jìn)行，物資保障部負(fù)責(zé)
第二條 本制度所稱采購是指本公司購進(jìn)的用于生產(chǎn)經(jīng)營或提供勞務(wù)消耗的各種物資的行為，包括：原材料、配套件、計量器具、設(shè)備、工裝工具等。付款是指支付購進(jìn)物資或設(shè)備有關(guān)的款項的行為。
第三條 對采購業(yè)務(wù)內(nèi)控制度的基本要求：采購與付款中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：
(一)付款審批人員與付款執(zhí)行人員不能同時辦理尋求供應(yīng)商和洽談價格業(yè)務(wù);具體程序：采購員請款—部門領(lǐng)導(dǎo)審核—執(zhí)行董事批準(zhǔn)—總會計師審批—財務(wù)財務(wù)審核—出納員付款。
(二)采購合同的洽談人員、訂立人員和采購人員不能由一人同時擔(dān)任。
(三)貨物的采購人員不能同時擔(dān)任貨物的驗收和記帳工作。
第二節(jié) 分工與授權(quán)
第四條 原材料、配套件、計量器具、進(jìn)口設(shè)備、工裝工具等由物資保障部負(fù)責(zé)采購，具體實施辦法參照本制度組織實施，堅決杜絕由使用部門直接自行采購所需物資的多頭采購現(xiàn)象。
第三節(jié) 實施與執(zhí)行
第五條 采購計劃編制
(一)采購計劃人員依據(jù)生產(chǎn)計劃部下達(dá)的生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品材料定額或技術(shù)部門的材料預(yù)提，編制物資采購計劃。
(二)采購計劃人員依據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)進(jìn)度要求、物資采購計劃，明確材料、配套件名稱、型號規(guī)格和采購的期量要求，結(jié)合庫存數(shù)量分配進(jìn)貨數(shù)量。
第六條 物資采購的合同簽訂
授權(quán)的采購人員在合格供方范圍內(nèi)簽訂采購合同，合同簽訂按規(guī)定執(zhí)行。
第七條 物資采購
(一)VEC部門依據(jù)公司批準(zhǔn)的價格市場采購招標(biāo)和評定采購最高限價表、采購合同以及質(zhì)量體系控制程序要求對采購活動進(jìn)行審核。
(二)請款人員依據(jù)采購計劃、資金計劃提出請款要求，填寫“付款申款單”經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)由付款人員付款。
(三)采購物品驗收入庫后，由采購人員依據(jù)材料發(fā)票及清單、收料單等填寫“入庫單”，經(jīng)保管員、VEC、部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后將整理好的原始憑證報到財務(wù)部進(jìn)行掛帳報銷。
第八條 采購資金核算
每月由物資保障部根據(jù)本期截止日欠款和月資金計劃，報總經(jīng)理審批;
第九條 資源回收處理
物資保障部以資金結(jié)算人員的核定價格為依據(jù)，本著“采購成本還原”的原則，組織邊、余、殘料的對外銷售。
第十條 物資統(tǒng)計
由物資統(tǒng)計人員按月份對“主要物資收、支、存”，“主要物資消耗與庫存總值”等進(jìn)行統(tǒng)計分析。
第四節(jié) 監(jiān)督與檢查
第十一條 質(zhì)量控制：采購物資質(zhì)量由質(zhì)量檢驗部門及人員負(fù)責(zé)監(jiān)督與檢查。
第十二條 采購計劃和簽訂的合同由物資保障部主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)督與檢查。
第十三條 采購物資價格由VEC部門負(fù)責(zé)監(jiān)督與檢查。
第十四條 物資請款、付款的正確性由財務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督與檢查。
第十五條 物資保管與發(fā)放由物資保障部主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)監(jiān)督與檢查。
第十六條 對監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施加以糾正和完善。
第五節(jié) 附 則
第十七條 本制度由物資保障部負(fù)責(zé)解釋。
第十八條 本制度自執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。
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