采購與付款操作流程
怎么做好采購及付款。采購與付款的具體流程包括哪些具體地方步驟。以下是學(xué)習(xí)啦小編為大家整理的關(guān)于采購與付款流程，給大家作為參考，歡迎閱讀!
公司采購怎么付款
1、收貨：
要求供應(yīng)商提供一式二聯(lián)送貨單，并把貨物與送貨單都送到倉庫，統(tǒng)一由倉管員驗(yàn)收貨物，倉管員負(fù)責(zé)驗(yàn)收貨物實(shí)物、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、重量是否與采購訂單相符。
2、品質(zhì)檢驗(yàn)：
公司指定品質(zhì)檢驗(yàn)員負(fù)責(zé)對(duì)物料質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)質(zhì)量不符的拒絕簽字，并進(jìn)行退貨、換補(bǔ)貨。 核對(duì)貨單是否相符 ;
3、簽章：倉管員在一式三聯(lián)的送貨單上簽名，一份送給采購員、一份整理歸類存放好，待月底對(duì)賬 ;
4.1 物實(shí)不符、數(shù)量、重量有誤的由庫管員處理，方式有：退貨、換貨、補(bǔ)貨。對(duì)于總部發(fā)來的貨物要及時(shí)做信息反饋 。
4.2 如有需要供應(yīng)商協(xié)助處理的需通知采購與財(cái)務(wù)暫停付款，待處理完后才安排付款。
4.3 信息回饋周期原則上不超過三天，真正做到物品能夠及時(shí)準(zhǔn)確入賬 。
5、采購對(duì)賬：
(1)采購員應(yīng)根據(jù)倉管員簽收的送貨單認(rèn)真核對(duì)每月供應(yīng)商的對(duì)賬單，發(fā)現(xiàn)數(shù)量或單價(jià)，特別是單價(jià)不符或者是已退貨供應(yīng)商未及時(shí)更新的，應(yīng)及時(shí)通知供應(yīng)商更改對(duì)賬單。 (2)庫管員與總部及德惠公司對(duì)賬應(yīng)做到當(dāng)月清算，對(duì)不相符的物品應(yīng)盡快查明原因并依據(jù)相應(yīng)原因出具相關(guān)解決辦法 ;
6、通知開票：
采購部對(duì)賬完畢后應(yīng)及時(shí)根據(jù)核定后的對(duì)賬單與供應(yīng)商溝通，并通知供應(yīng)商開票。
7、發(fā)票收集：
采購部門人員應(yīng)及時(shí)收繳發(fā)票并于每月 23 日之前將相關(guān)發(fā)票后附上對(duì)應(yīng)金額的送貨單、采購訂單、對(duì)賬單，移交庫管員進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)證并標(biāo)記貨物編號(hào)及附帶采購單，對(duì)于逾期發(fā)票庫管員本月不作處理，財(cái)務(wù)不予掛賬 ;
8、付款核定：
財(cái)務(wù)部依據(jù)采購部上報(bào)的付款計(jì)劃及供應(yīng)商掛賬情況對(duì)采購部提交的匯款申請單進(jìn)行審批 9、出納匯款：
每月 15-20 日為給月結(jié)供應(yīng)商付款的日期，除特殊情況外，統(tǒng)一由出納在這段時(shí)間匯款，付款時(shí)限為自見到匯款單之日起三日內(nèi)付款周末順延 ;
10、已付款反饋：出納匯完款后及時(shí)將匯款單復(fù)印一份交給采購部，并及時(shí)登記已付款信息相符或不符;
公司預(yù)付貨款采購付款流程：
1、申請預(yù)付貨款：
采購部填寫匯款申請單并注明付款方式，加附采購合同、用料申請人物料采購申請表、供應(yīng)商資料。強(qiáng)調(diào)增值稅專用發(fā)票要與貨物同時(shí)送達(dá)
2、流程審批：
對(duì)預(yù)付貨款申請表進(jìn)行審批，并授權(quán)進(jìn)行網(wǎng)上匯款。
3、出納網(wǎng)上匯款：
根據(jù)批準(zhǔn)后匯款申請單付款，并在匯完款后將網(wǎng)上匯款單發(fā)送給采購員。
4、發(fā)票移交：
采購員在倉管員辦理入倉手續(xù)后將發(fā)票及相關(guān)附件傳遞給財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。匯完款后超過十天還沒有收到發(fā)票，或者送貨后還沒有提供發(fā)票的，財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)進(jìn)行跟蹤，并將信息反饋給采購部，要求采購部向供應(yīng)商催辦
5、貨物及發(fā)票送達(dá)：
庫管員驗(yàn)收貨物入庫，并在送貨單上簽名，采購員收集采購發(fā)票并經(jīng)庫管員驗(yàn)證核實(shí)后上報(bào)財(cái)務(wù)核算并待公司領(lǐng)導(dǎo)簽字后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)進(jìn)行掛賬處理
6、財(cái)務(wù)登記：
財(cái)務(wù)部應(yīng)每月制作一份預(yù)付貨款收發(fā)票進(jìn)度跟蹤表，對(duì)付款后的到貨及發(fā)票到達(dá)時(shí)間進(jìn)行跟蹤
公司零散供應(yīng)商采購付款流程：
1、購買物料：
對(duì)所需購買物料量少、規(guī)格型號(hào)雜可先由采購員到外面采購，但盡量要求提供專用發(fā)票。如果不能立刻開的，也采用零存整取的方法，達(dá)到一定采購額后要開發(fā)票,付款時(shí)盡可能的走銀行匯款
2、辦理入庫：
由庫管員驗(yàn)收入庫
3、貨款結(jié)算：
(1)走報(bào)銷流程填制匯款申請單
(2)出納員見到匯款申請單后于當(dāng)日付款并確保三日內(nèi)達(dá)款
4、零存整取發(fā)票開具跟蹤：
采購員應(yīng)對(duì)有購買協(xié)定的供應(yīng)商的采購情況進(jìn)行采購跟蹤，如約定買滿1 萬元的貨款可以開票，那么當(dāng)買滿約定金額后應(yīng)按約定要求供應(yīng)商及時(shí)開票
5、發(fā)票移交：
收到發(fā)票應(yīng)及時(shí)進(jìn)行移交，避免發(fā)票丟失、過期，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)收到的發(fā)票及時(shí)進(jìn)行認(rèn)證并抵扣。
采購與付款循環(huán)的主要業(yè)務(wù)流程
1.請購商品(勞務(wù))環(huán)節(jié)的控制活動(dòng)
(1)倉庫填寫請購單，通常經(jīng)倉庫經(jīng)理簽字審批。
(2)生產(chǎn)部門填寫請購單，通常經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理簽字審批。
(3)對(duì)于日常采購的請購，應(yīng)當(dāng)根據(jù)請購單進(jìn)行一般授權(quán)審批，每張請購單必須經(jīng)過對(duì)這類支出預(yù)算負(fù)責(zé)的主管人員簽字批準(zhǔn)。
(4)對(duì)于資本支出和租賃的請購，應(yīng)當(dāng)指定人員請購，需要進(jìn)行特別授權(quán)審批。
2.編制訂購單環(huán)節(jié)的控制活動(dòng)
(1)采購部門負(fù)責(zé)編制訂購單和發(fā)出訂購單。
(2)采購部門只對(duì)經(jīng)過批準(zhǔn)的請購單編制訂購單。
(3)采購部門對(duì)經(jīng)過批準(zhǔn)的請購單發(fā)出訂購單，詢價(jià)后確定最佳供應(yīng)商，但詢價(jià)與確定供應(yīng)商的職責(zé)應(yīng)當(dāng)分離;對(duì)于大額、重要的采購項(xiàng)目，應(yīng)采取競價(jià)方式來確定供應(yīng)商。
(4)采購部門收到請購單后，對(duì)金額在人民幣××元以下的請購單由采購經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額在人民幣××元至人民幣××元的請購單由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批;金額超過人民幣××元的請購單需經(jīng)董事會(huì)審批。
(5)采購信息管理員根據(jù)經(jīng)恰當(dāng)審批的請購單編制連續(xù)編號(hào)采購訂單。
在采用自動(dòng)化信息系統(tǒng)的被審計(jì)單位，通過將請購單信息輸入系統(tǒng)，系統(tǒng)將自動(dòng)生成采購訂單(此時(shí)系統(tǒng)顯示為“待處理”狀態(tài))。每周，采購信息管理員核對(duì)本周內(nèi)生成的采購訂單，將請購單和采購訂單存檔管理，對(duì)任何不連續(xù)編號(hào)的情況進(jìn)行檢查。
3.驗(yàn)收商品環(huán)節(jié)的控制活動(dòng)
(1)驗(yàn)收管理員需要比較所收商品與訂購單上的要求是否相符、盤點(diǎn)商品并檢查商品有無損壞。
(2)驗(yàn)收管理員對(duì)已收貨的每張訂購單編制一式多聯(lián)、預(yù)先按順序編號(hào)的驗(yàn)收單。
(3)驗(yàn)收管理員將商品送交倉庫或其他請購部門時(shí)，應(yīng)取得經(jīng)過簽字的收據(jù)，或要求其在驗(yàn)收單的副聯(lián)上簽收。
(4)驗(yàn)收管理員將驗(yàn)收單其中的一聯(lián)送交應(yīng)付憑單部門。
4.儲(chǔ)存商品環(huán)節(jié)的控制活動(dòng)
(1)儲(chǔ)存崗位與驗(yàn)收崗位應(yīng)當(dāng)職責(zé)分離。
(2)限制無關(guān)人員接近儲(chǔ)存的商品存貨。
5.編制付款憑單環(huán)節(jié)的控制活動(dòng)
(1)確定供應(yīng)商發(fā)票的內(nèi)容與相關(guān)的驗(yàn)收單、訂購單的一致性。
(2)確定供應(yīng)商發(fā)票計(jì)算的正確性。
(3)編制有預(yù)先順序編號(hào)的付款憑單，并附上支持性憑證(如訂購單、驗(yàn)收單和供應(yīng)商發(fā)票等)。
(4)獨(dú)立檢查付款憑單計(jì)算的正確性。
(5)在付款憑單上填入應(yīng)借記的資產(chǎn)或費(fèi)用賬戶名稱。
(6)由被授權(quán)人員在憑單上簽字，以示批準(zhǔn)照此憑單要求付款。
6.確認(rèn)與記錄負(fù)債環(huán)節(jié)的控制活動(dòng)
(1)應(yīng)付賬款確認(rèn)與記錄相關(guān)部門一般有責(zé)任核查購置的財(cái)產(chǎn)，并在應(yīng)付憑單登記簿或應(yīng)付賬款明細(xì)賬中加以記錄;在收到供應(yīng)商發(fā)票時(shí)，應(yīng)付賬款部門應(yīng)將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、價(jià)格、數(shù)量、條件及運(yùn)費(fèi)與訂貨單上的有關(guān)資料核對(duì)，如有可能，還應(yīng)與驗(yàn)收單上的資料進(jìn)行比較。
(2)記錄現(xiàn)金支出的人員不得經(jīng)手現(xiàn)金、有價(jià)證券和其他資產(chǎn)。
(3)在手工系統(tǒng)下，應(yīng)將已批準(zhǔn)的未付款憑單送達(dá)會(huì)計(jì)部門，據(jù)以編制有關(guān)記賬憑證和登記有關(guān)賬簿。會(huì)計(jì)主管應(yīng)監(jiān)督為采購交易而編制的記賬憑證中賬戶分類的適當(dāng)性;通過定期核對(duì)編制記賬憑證的日期與憑單副聯(lián)的日期，監(jiān)督入賬的及時(shí)性。獨(dú)立檢查會(huì)計(jì)人員應(yīng)核對(duì)所記錄的憑單總數(shù)與應(yīng)付憑單部門送來的每日憑單匯總表是否一致，并定期獨(dú)立檢查應(yīng)付賬款總賬余額與應(yīng)付憑單部門未付款憑單檔案中的總金額是否一致。
7.付款環(huán)節(jié)的控制活動(dòng)
(1)獨(dú)立檢查已簽發(fā)支票的總額與所處理的付款憑單的總額的一致性。
(2)應(yīng)由被授權(quán)的財(cái)務(wù)部門的人員負(fù)責(zé)簽署支票。
(3)被授權(quán)簽署支票的人員應(yīng)確定每張支票都附有一張已經(jīng)適當(dāng)批準(zhǔn)的未付款憑單，并確定支票收款人姓名和金額與憑單內(nèi)容的一致。
(4)支票一經(jīng)簽署就應(yīng)在其憑單和支持性憑證上用加蓋印戳或打洞等方式將其注銷，以免重復(fù)付款。
(5)支票簽署人不應(yīng)簽發(fā)無記名甚至空白的支票。
(6)支票應(yīng)預(yù)先順序編號(hào)，以保證支出支票存根的完整性和作廢支票處理的恰當(dāng)性。
(7)應(yīng)確保只有被授權(quán)的人員才能接近未經(jīng)使用的空白支票。
8.記錄現(xiàn)金、銀行存款支出環(huán)節(jié)的控制活動(dòng)
(1)會(huì)計(jì)主管應(yīng)獨(dú)立檢查記入銀行存款日記賬和應(yīng)付賬款明細(xì)賬的金額的一致性，以及與支票匯總記錄的一致性。
(2)通過定期比較銀行存款日記賬記錄的日期與支票副本的日期，獨(dú)立檢查入賬的及時(shí)性。
(3)獨(dú)立編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表(不能由出納員編制該表，否則屬于內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷)。
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