總經(jīng)理必備財務知識
總經(jīng)理必備財務知識
知識經(jīng)濟使企業(yè)財務知識管理成為必然,那么總經(jīng)理需要哪些財務知識呢?以下是由學習啦小編整理關于總經(jīng)理必備財務知識的內容,希望大家喜歡!
必備財務知識:三張表是核心
三張表:利潤表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表
企業(yè)的所有業(yè)務和經(jīng)營活動都可以反映在財務的三張報表中,這是一切的基礎,如何從這三張表中理解業(yè)務的來龍去脈,在這里就不僅要看數(shù)字,還要看數(shù)字背后的東西。
1、利潤表:利潤是被什么所決定的?
一個點:銷售收入,要明白銷售收入在什么時候開始計算決定了利潤的多少。
二變量:成本和費用,哪項屬于成本,哪項屬于費用。不要傻傻分不清楚。
三利潤:清楚真實的利潤從何而來,被什么所決定。
2、資產(chǎn)負債表:資產(chǎn)=負債+所有者權益。
資產(chǎn):這個類型很多,不同的公司,資產(chǎn)組成也是不同的,所以首先你要明白哪些是資產(chǎn)。
負債:負債是資金結構,意味著經(jīng)營風險,但也說明企業(yè)在快速發(fā)展,因為恰當?shù)呐e債會產(chǎn)生杠桿效應。
所有者權益:所有者權益是股東價值最大的化體現(xiàn),也是績效考核的終極目標所在。
輕資產(chǎn)公司:輕資產(chǎn)公司,就是指無形資產(chǎn)要遠大于有形資產(chǎn)的公司(專利等),而這又與企業(yè)的研發(fā)構成息息相關。
3、現(xiàn)金流量表:抓住每個”來源分析“
如何避免現(xiàn)金流斷裂,是業(yè)務與財務最關心問題。
一般投資機構更加看重現(xiàn)金流量表(因為作假難度高啊),現(xiàn)金流量表也被譽為企業(yè)是否健康運行的標志。
關鍵要抓住每一種現(xiàn)金來源,因為這些都代表了現(xiàn)金提供方對企業(yè)運行的態(tài)度,也進一步表征了企業(yè)的生產(chǎn)運營狀況。
必備財務知識:成本費用與稅務
分清楚:成本和費用的關系。
成本是要和收入配比結轉的,費用是當期發(fā)生的,兩者不是一回事(所以個人借款掛賬的情況,其實是對公司資源的占用)
稅務實際上是非常專業(yè)的知識。
很多財務人員都不見得懂多少,但是很多HR可能都會有一定的了解,因為我們工資都要交稅嘛。就比如:年終獎個稅籌劃和高管個稅籌劃是HR部門創(chuàng)造價值的途徑之一,而股權激勵的納稅籌劃又是HR制定長期激勵計劃時繞不過去的坎。
學習稅務的小技巧:查查公司的綜合稅負,再問問別人家的,有了比較再問原因,多少就能心中有數(shù)了。當然和稅務局相關人員多打打交道也是個辦法,但人家能主動和你說多少就不好說了,嘿嘿。
總經(jīng)理必懂知識
1、貨幣資金:
我們不僅要看余額,還要看發(fā)生額,每個月現(xiàn)金的流入流出情況對也是至關重要的。
2、固定資產(chǎn):
大家別看固定資產(chǎn)金額比較大,其實不要太放在眼里,只要讓管理部門做好登記,不要讓資產(chǎn)閑置浪費就行了。這個比較簡單吧。
3、預算管理:
這個非常非常重要,業(yè)務報費用合不合理其實財務很難把關,如果沒有預算,一切就會一團亂。
4、內部控制:
內控的核心就規(guī)范化、流程化,一切都要按制度來。
但是實際上在應用的時候,務必要注意:分工要科學,一人為私,兩人為公,部門之間,要能通力合作又要相互牽制。這才是內部控制的最佳狀態(tài)。
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一、理財能力
財務經(jīng)理的理財就是組織財務活動、處理各種財務關系的一種管理活動,“理財”就是要講究“生財”、“聚財”、“用財”之道。新希望集團的財務經(jīng)理作為總部的派駐人員,業(yè)務上隸屬總部直管,行政上則屬分公司,這就要求財務經(jīng)理給總部當好“管家”,給分公司總經(jīng)理當好“參謀”。財務經(jīng)理作為“管家”,主管具體的理財工作,應具備獨特的思路、豐富的經(jīng)驗和深厚的資歷,以便靈活地處理事務。其理財工作可細分為:
1、負責組織編制和執(zhí)行本公司的預算、財務收支計劃和信貸計劃;
2、負責籌措本公司所需資金,開辟財源,有效使用資金。
3、按總部下達的定額指標,進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和監(jiān)督。
二、決策能力
財務經(jīng)理的決策能力源于個人知識的深度、廣度和豐富的實踐。知識全靠平時積累,它由政治、經(jīng)濟、法律知識和專業(yè)文化素質構成,而豐富的實踐經(jīng)驗則在具體業(yè)務操作中所掌握的綜合技能和直接、間接的經(jīng)驗結合而成。具體為:
1、調查分析預測未來的能力。這是財務經(jīng)理的基本功,是做好一切工作的先導。
2、發(fā)現(xiàn)問題提出目標的能力。財務經(jīng)理作為分公司領導小組的成員,應及時發(fā)現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的具體問題,并向總經(jīng)理及領導小組反映,同時提出解決方案。
3、決斷能力。財務經(jīng)理在對事物的處理中既不能專斷,也不能優(yōu)柔寡斷,應當機立斷。
三、領導能力
財務經(jīng)理主管分公司的財務會議工作,需要配合公司總經(jīng)理組織一定的人力、物力、財力,為實現(xiàn)公司的年度經(jīng)營目標而努力,這就必須具備一定的領導能力。
1、有領導分公司財務管理的戰(zhàn)略頭腦。即具有廣闊的視野,善于從公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)現(xiàn)和掌握本企業(yè)財務管理和會計核算的規(guī)律,根據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)和稅務制度,按總部財務部之要求,結合公司所在地的實際情況,形成一套行之有效的財務運作方案。
2、知人善用的能力。財務經(jīng)理在實際工作中必須具有慧眼識英才之能,對德才兼?zhèn)渲藨虿攀┯?同時心胸要寬廣,海量納賢,虛心學習,互助友愛,營造一個良好的工作環(huán)境,給工作群體帶來成功的希望,使人們對其產(chǎn)生一種敬佩感,從而便于有效地開展工作。
四、專業(yè)能力
財務經(jīng)理必須具備過硬的專業(yè)知識,同時在生產(chǎn)經(jīng)營管理、哲學、社會學、市場學、管理心理學等方面都應具備一定的修養(yǎng),并以此來影響下屬,從而產(chǎn)生一種職權之外的“專業(yè)權力”。
五、創(chuàng)新能力
財務經(jīng)理在實際工作中應具備旺盛的進取心和開拓創(chuàng)新的能力,這就要加強學習,不斷更新知識,改變思維觀念,順應市場經(jīng)濟發(fā)展的要求;培養(yǎng)良好的記憶力、敏銳的觀察力、豐富的想象力和嚴謹?shù)乃季S能力。一個沒有抽象思維能力的財務經(jīng)理對事物不得要領,發(fā)現(xiàn)不出問題的關鍵,習慣于處理具體事物,盲目簽字批條,雖終日辛苦忙碌,卻沒有什么新思路、新觀念,財務工作也不可能上新臺階。
六、協(xié)調能力
主要是處理好與集團總部、公司總經(jīng)理、部門、下屬以及稅務銀行之間人際關系的能力。要友好地與別人相處首先是“尊重”,取得上級和稅務部門的信任和理解,對他們的“指令”應“服從”,如有異議,應采取適當?shù)姆绞郊右哉f明和化解,而不能當面沖頂;與部門之間應相互配合,分清職責,不爭名奪利;支持和肯定下屬的工作,認真聽取和采納建議。其次是“了解”:了解上級和稅務部門,把握他們的整體思路和制度規(guī)定;了解部門,相互溝通信息,工作協(xié)調一致;了解下屬,知道他們需要什么支持和幫助,有什么困難和苦衷。最后是“給予”:完成上級和稅務部門交辦的任務和及時填報各種報告、資料;與部門之間不相互嫉妒、攻擊;對下屬應適度獎勵和幫助他們解決一些具體問題。
七、表達能力
表達能力可分為口頭表達能力和書面表達能力。財務經(jīng)理必須善說善分析,訥于言詞、不善分析判斷,怎能擔當決策的助手?
八、組織能力
組織能力表現(xiàn)在用人授權和定控指揮兩個方面。財務經(jīng)理能合理地使用手下的人才,使他們“人盡其才,才盡其用”,從而全方位調動他們的積極性,使他們“各盡其能”、“各司其職”。
九、意志能力
財務經(jīng)理在實際工作應堅韌不拔,面對紛繁復雜的理財工作,必須頭腦敏銳、思路清晰;面對說三道四的謬語流言,必須心如止水,干好自己的本職工作。
十、分析、判斷能力
財務經(jīng)理的分析、判斷能力是決策的基礎和前提,有好的分析與判斷才能有好的決策。好的分析、判斷除知識的深度、廣度外,豐富的實踐,平時經(jīng)驗積累是關鍵。在具體業(yè)務操作中綜合運用這些知識,往往事半功倍。調查、調研、分析、研究,判斷、計劃、預測是財務經(jīng)理做好一切工作的前提。發(fā)現(xiàn)問題,解決問題,為公司生產(chǎn)經(jīng)營過程提供優(yōu)質服務。
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