銀行存款日記賬通常也是由出納員根據(jù)審核后的有關(guān)銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。你銀行存款日記賬月結(jié)是要認真核對。下面是學(xué)習(xí)啦小編給大家整理銀行日記賬月結(jié)方法，一起來學(xué)習(xí)。

　　銀行存款日記賬月結(jié)方法

　　銀行存款日記賬本月合計后需要累計，銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種特種日記賬。必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(貸方)和“余額”三欄式。銀行存款日記賬可以采用多欄式的格式。每日業(yè)務(wù)終了時，應(yīng)計算、登記當(dāng)日的銀行存款收入合計數(shù)、銀行存款支出合計數(shù)，能及賬面結(jié)余額，以便檢查監(jiān)督各項收入和支出款項。如果銀行存款收、付的對應(yīng)科目較多，為了避免賬頁篇幅大，可以分設(shè)銀行存款收入日記賬和銀行存款支出日記賬。

　　本月借方合計就是當(dāng)月借方發(fā)生額的總和,貸方合計就是當(dāng)月貸方發(fā)生額的總和.

　　借方累計=上月借方累計+當(dāng)月借方合計,貸方累計=上月貸方累計+當(dāng)月貸方合計.

　　(每年1月份,本月合計=累計)

　　第六十條會計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的會計憑證登記會計帳簿。登記帳簿的基本要求是：

　　每一帳頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁合計數(shù)及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣;也可以將本頁合計數(shù)及金額只寫在下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁”字樣。

　　對需要結(jié)計本月發(fā)生額的帳戶，結(jié)計“過次頁”的本頁合計數(shù)應(yīng)當(dāng)為自本月初起至本頁未止的發(fā)生額合計數(shù);對需要結(jié)計本年累計發(fā)生額的帳戶，結(jié)計“過次頁”的本頁合計數(shù)應(yīng)當(dāng)為自年初起至本頁未止的累計數(shù);對既不需要結(jié)計本月發(fā)生額也不需要結(jié)計本年累計發(fā)生額的帳戶，可以只將每頁未的余額結(jié)轉(zhuǎn)次頁。

　　銀行日記賬月結(jié)實例講解

　　(1)公司于4月1日用支票支付辦公用品款2000元，憑證號為銀付11號。

　　(2)公司于4月6日用支票支付甲公司貨款15862元，憑證號為銀付18號。

　　(3)公司于4月10日收到乙公司賬款30000元，憑證號為銀收20號。

　　(4)公司于4月30日提取現(xiàn)金3250元留作日常報銷用，憑證號為銀收35號。

　　銀行日記賬月結(jié)分錄

　　(1)借：管理費用 2000

　　貸：銀行存款 2000

　　(2)借：應(yīng)付賬款 15862

　　貸：銀行存款 15862

　　(3)借：銀行存款 30000

　　貸：應(yīng)收賬款 30000

　　(4)借：庫存現(xiàn)金 3250

　　貸：銀行存款 3250

　　銀行存款日記賬本記錄

猜你感興趣：

1.銀行存款日記賬本月合計方法

2.銀行存款日記賬怎么過頁登記

3.銀行存款總賬和銀行存款日記賬有什么不同

4.銀行存款日記賬怎么與銀行對賬單核對

5.外幣銀行存款日記賬是什么怎么登記